關(guān)于水環(huán)境項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 【引言】 水環(huán)境是指自然界中水的形成、分布和轉(zhuǎn)化所處空間的環(huán)境。是指圍繞人群空間及可直接或間接影響人類生活和發(fā)展的水體，其正常功能的各種自然因素和有關(guān)的社會因素的總體。也有的指相對穩(wěn)定的、以陸地為邊界的天然水域所處空間的環(huán)境。在地球表面，水體面積約占地球表面積的 71%。水是由海洋水和陸地水二部分組成，分別與總水量的 后者所占總量比例很小，且所處空間的環(huán)境十分復(fù)雜。 水在地球上處于不斷循環(huán)的動(dòng)態(tài)平衡狀態(tài)。天然水的基本化學(xué)成分和含量，反映了它在不同自然環(huán)境循 環(huán)過程中的原始物理化學(xué)性質(zhì)，是研究水環(huán)境中元素存在、遷移和轉(zhuǎn)化和環(huán)境質(zhì)量 (或污染程度 )與水質(zhì)評價(jià)的基本依據(jù)。水環(huán)境主要由地表水環(huán)境和地下水環(huán)境兩部分組成。地表水環(huán)境包括河流、湖泊、水庫、海洋、池塘、沼澤、冰川等，地下水環(huán)境包括泉水、淺層地下水、深層地下水等。水環(huán)境是構(gòu)成環(huán)境的基本要素之一，是人類社會賴以生存和發(fā)展的重要場所，也是受人類干擾和破壞最嚴(yán)重的領(lǐng)域。水環(huán)境的污染和破壞已成為當(dāng)今世界主要的環(huán)境問題之一。 【目錄】 第一部分水環(huán)境項(xiàng)目總論 總論作為可行性研究報(bào)告的首要部分，要綜合敘述研究報(bào)告中各部分的主 要問題和研究結(jié)論，并對項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。 一、水環(huán)境項(xiàng)目概況 (一 )項(xiàng)目名稱 (二 )項(xiàng)目承辦單位 (三 )可行性研究工作承擔(dān)單位 (四 )項(xiàng)目可行性研究依據(jù) 本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制依據(jù)如下： 1.中華人民共和國公司法 ; 2.中華人民共和國行政許可法 ; 3.國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定國發(fā) (2004)20 號 ; 4.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄 2011 版 ; 5.國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個(gè)五年發(fā)展規(guī)劃 ; 6.建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù) (第三版 )，國家發(fā)展與改革委員 會 2006 年審核批準(zhǔn)施行 ; 7.投資項(xiàng)目可行性研究指南，國家發(fā)展與改革委員會 2002年 8. 企業(yè)投資決議 ; 9. ; 10. 地方出臺的相關(guān)投資法律法規(guī)等。 (五 )項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo) (六 )項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 二、水環(huán)境項(xiàng)目可行性研究主要結(jié)論 在可行性研究中，對項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括： (一 )項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景 (二 )項(xiàng)目原料供應(yīng)問題 (三 )項(xiàng)目政策保障問題 (四 )項(xiàng)目資金保障問題 (五 )項(xiàng)目組織保障問題 (六 )項(xiàng)目技術(shù)保障問題 (七 )項(xiàng)目人力保障問題 (八 )項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問題 (九 )項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益結(jié)論 (十 )項(xiàng)目社會效益結(jié)論 (十一 )項(xiàng)目可行性綜合評價(jià) 三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 在總論部分中，可將研究報(bào)告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對項(xiàng)目作全貌了解。 表 1 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表 序號 名稱 單位 數(shù)值 1 項(xiàng)目投入總資金 萬元 定資產(chǎn)建設(shè)投資 萬元 動(dòng)資金 萬元 項(xiàng)目總 投資 萬元 定資產(chǎn)建設(shè)投資 萬元 底流動(dòng)資金 萬元 年?duì)I業(yè)收入（正常年份） 萬元 年總成本費(fèi)用（正常年份） 萬元 年經(jīng)營成本（正常年份） 萬元 年增值稅（正常年份） 萬元 年銷售稅金及附加（正常年份） 萬元 年利潤總額（正常年份） 萬元 所得稅（正常年份） 萬元 0 年稅 后利潤（正常年份） 萬元 1 投資利潤率 % 2 投資利稅率 % 3 資本金投資利潤率 % 4 資本金投資利稅率 % 5 銷售利潤率 % 6 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） % 7 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） % 8 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 i=8%） 萬元 9 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 i=8%） 萬元 0 稅后投資回收期 年 1 稅前投資回收期 年 2 盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率） % 、存在的問題及建議 對可行性研究中提出的項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。 項(xiàng)目總投資主要來自項(xiàng)目發(fā)起公司自籌資金，按照計(jì)劃在 2012年 3 月份前完成項(xiàng)目申報(bào)審批工作。預(yù)計(jì)項(xiàng)目總投資資金到位時(shí)間在2011年 4 月底。整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，主要完成項(xiàng)目可研報(bào)告編制、項(xiàng)目備案、土建及配套工程、人員招聘及培訓(xùn)、設(shè)備簽約、設(shè)備生產(chǎn)、設(shè)備運(yùn)行及驗(yàn)收等工作。 項(xiàng)目發(fā)起公司擬設(shè)立專項(xiàng)資金賬戶用 于項(xiàng)目建設(shè)用資金的管理工作。對于資金不足部分則以銀行貸款、設(shè)備融資，合作，租賃等多種方式解決。 項(xiàng)目產(chǎn)品的原料目前在市場上供應(yīng)充足，可以實(shí)現(xiàn)就近采購。項(xiàng)目本著生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、創(chuàng)造一流品牌的理念，對原材料環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對原料供應(yīng)商進(jìn)行優(yōu)選，保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。 項(xiàng)目生產(chǎn)本著高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)則，擬采購先進(jìn)技術(shù)工藝設(shè)備，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對生產(chǎn)技術(shù)員工進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，保證生產(chǎn)高效、工藝先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)標(biāo)。 第二部分水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性、可行性 這一部 分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。 一、水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)背景 (一 )水環(huán)境項(xiàng)目市場迅速發(fā)展 水環(huán)境項(xiàng)目所屬行業(yè)是在最近幾年間迅速發(fā)展。行業(yè)在繁榮國內(nèi)市場、擴(kuò)大出口創(chuàng)匯、吸納社會就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長等方面發(fā)揮的作用越來越明顯 (二 )國家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃或地方產(chǎn)業(yè)規(guī)劃 我國非常中國水環(huán)境領(lǐng)域的發(fā)展，國家和地方在最近幾年有關(guān)該領(lǐng)域的政策力度明顯加強(qiáng)，突出表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面： (1)穩(wěn)定國內(nèi)外市場 ; (2)提高自主創(chuàng)新能力 ; (3)加快實(shí)施技術(shù)改造 ; (4)淘汰落后產(chǎn)能 ; (5)優(yōu)化區(qū)域布局 ; (6)完善服務(wù)體系 ; (7)加快自主品牌建設(shè) ; (8)提升企業(yè)競爭實(shí)力。 (三 )項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由 二、水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)必要性 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) 三、水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)可行性 (一 )經(jīng)濟(jì)可行性 (二 )政策可行性 (三 )技術(shù)可行性 本項(xiàng)目建設(shè)堅(jiān)持高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)方案，為保證工藝先進(jìn)性，關(guān)鍵設(shè)備引進(jìn)國外廠商，其他輔助設(shè)備從國內(nèi)廠商中優(yōu)選。該公司始建于1998年， 2001 年改制為股份有限公司，經(jīng)過多年的技術(shù)改造和生產(chǎn)實(shí)踐，公司創(chuàng)造出一流的水環(huán)境工藝和先進(jìn)的管理技術(shù)， 完全能夠按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)和檢測，其新技術(shù)方案的引入，將有效保證本項(xiàng)目順利開展。 (四 )模式可行性 水環(huán)境項(xiàng)目實(shí)施由項(xiàng)目發(fā)起公司自行組織，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，土建工程由公司自主組織建設(shè)。項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目運(yùn)作由該公司全資注冊子公司主導(dǎo)，項(xiàng)目產(chǎn)品面向國內(nèi)、國際兩個(gè)市場。目前，國內(nèi)外市場發(fā)展均較為迅速，市場空間放量速度加快，市場需求強(qiáng)勁，可以保證產(chǎn)品有效銷售。 (五 )組織和人力資源可行性 第三部分水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品市場分析 市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至 廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到項(xiàng)目的盈利性和可行性。在可行性研究報(bào)告中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。 一、水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品市場調(diào)查 (一 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場調(diào)查 (二 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查 (三 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查 (四 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查 (五 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場調(diào)查 (六 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查 二、水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品市場預(yù)測 市場預(yù)測是市場調(diào)查在時(shí)間上和空間上 的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報(bào)告的結(jié)論，對本項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。 (一 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場預(yù)測 (二 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測 (三 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測 (四 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測 (五 )水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品下游消費(fèi)市場預(yù)測 (六 )水環(huán)境項(xiàng)目發(fā)展前景綜述 第四部分水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案 一、水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案 二、水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品工藝 規(guī)劃方案 (一 )工藝設(shè)備選型 (二 )工藝說明 (三 )工藝流程 三、水環(huán)境項(xiàng)目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案 (一 )營銷戰(zhàn)略規(guī)劃 (二 )營銷模式 在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷模式進(jìn)行研究。 1、投資者分成 2、企業(yè)自銷 3、國家部分收購 4、經(jīng)銷人情況分析 (三 )促銷策略 第五部分水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)地與土建總規(guī) 一、水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)地 (一 )水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)地地理位置 (二 )水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)地自然情況 (三 )水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)地資源情況 (四 )水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況 近年來，項(xiàng)目所在地多元產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，第一 產(chǎn)業(yè)基本穩(wěn)定，工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁 ;新興產(chǎn)業(yè)成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展新的帶動(dòng)力量 ;餐飲娛樂、交通運(yùn)輸?shù)鹊谌a(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展 ;一大批改制企業(yè)充滿活力，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)展步伐加快。重點(diǎn)調(diào)產(chǎn)工程扎實(shí)推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)多元化支柱產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正在形成，綜合實(shí)力明顯增強(qiáng) (五 )水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)地人口情況 (六 )水環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)地交通運(yùn)輸 項(xiàng)目運(yùn)作立當(dāng)?shù)?，面向國?nèi)、國際兩個(gè)市場，項(xiàng)目建設(shè)地交通運(yùn)輸條件優(yōu)越，目前已形成鐵路、公路、航空等立體方式的交通運(yùn)輸網(wǎng)。公路四通八達(dá)，境內(nèi)有 3 條國道、 2 條省道，高速水環(huán)境步伐進(jìn)一步加快，將進(jìn)一步改善當(dāng)?shù)氐墓愤\(yùn)輸 條件，逐漸優(yōu)化的交通條件有利于項(xiàng)目產(chǎn)品銷售物流環(huán)節(jié)效率的提升，使得產(chǎn)品能夠及時(shí)投放到銷售目標(biāo)市場。 二、水環(huán)境項(xiàng)目土建總規(guī) (一 )項(xiàng)目廠址及廠房建設(shè) (二 )土建規(guī)劃總平面布置圖 (三 )場內(nèi)外運(yùn)輸 (四 )項(xiàng)目土建及配套工程 序號 建設(shè)項(xiàng)目 建筑結(jié)構(gòu) 建筑方式 施工面積 (1 辦公樓 框架結(jié)構(gòu) 多層建筑 9011 2 展廳 磚混結(jié)構(gòu) 單層建 筑 1802 3 公寓 磚混結(jié)構(gòu) 多層建筑 37847 4 餐廳 磚混結(jié)構(gòu) 多層建筑 2703 5 1 號車間 輕水環(huán)境 單層建筑 6308 6 2 號車間 輕水環(huán)境 單層建筑 7209 7 3 號車間 輕水環(huán)境 單層建筑 8110 8 后序處理、庫房 輕鋼磚混結(jié)構(gòu) 單層建筑 7209 9 鍋爐房及其它輔助實(shí)施 框架磚混結(jié)構(gòu) 單層建筑 1802 10 小計(jì) 80200 11 綠化設(shè)施 5407 12 廠區(qū)硬化周圍美化 4506 13 總施工面積 (90112 (五 )項(xiàng)目土建及配套 工程造價(jià) (六 )項(xiàng)目其他輔助工程 第六部分水環(huán)境項(xiàng)目環(huán)保、節(jié)能與勞動(dòng)安全方案 在項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)、能源節(jié)約和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項(xiàng)目可能對環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對影響勞動(dòng)者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價(jià)，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報(bào)告書的審批制度，同時(shí)，在可 行性研究報(bào)告中，對環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全要有專門論述。 一、水環(huán)境項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)方案 (一 )項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)依據(jù) (二 )項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施 (三 )項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)評價(jià) 二、水環(huán)境項(xiàng)目資源利用及能耗分析 (一 )項(xiàng)目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn) (二 )項(xiàng)目資源利用及能耗分析 三、水環(huán)境項(xiàng)目節(jié)能方案 按照國家發(fā)改委的規(guī)定，節(jié)能需要單獨(dú)列一章。按照國家發(fā)改委的相關(guān)規(guī)定，建筑面積在 2萬平方米以上的公共建筑項(xiàng)目、建筑面積在 20萬平方米以上的居住建筑項(xiàng)目以及其他年耗能 2000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上的項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)方都必須出具節(jié)能專篇，作為項(xiàng)目節(jié)能評估和審查中的重要環(huán)節(jié)。項(xiàng)目立項(xiàng)必須取得節(jié)能審查批準(zhǔn)意見后，項(xiàng)目方可立項(xiàng)。因此，對建設(shè)規(guī)模超過發(fā)改委規(guī)定要求的項(xiàng)目，節(jié)能專篇如同環(huán)境評價(jià)報(bào)告一樣，是項(xiàng)目建設(shè)前置審核的必須環(huán)節(jié)。 (一 )項(xiàng)目節(jié)能設(shè)計(jì)依據(jù) (二 )項(xiàng)目節(jié)能分析 四、水環(huán)境項(xiàng)目消防方案 (一 )項(xiàng)目消防設(shè)計(jì)依據(jù) (二 )項(xiàng)目消防措施 (三 )火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng) (四 )滅火系統(tǒng) (五 )消防知識教育 五、水環(huán)境項(xiàng)目勞動(dòng)安全衛(wèi)生方案 (一 )項(xiàng)目勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù) (二 )項(xiàng)目勞動(dòng)安全保護(hù)措施 第七 部分水環(huán)境項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員 在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。 一、水環(huán)境項(xiàng)目組織 (一 )組織形式 (二 )工作制度 二、水環(huán)境項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) (一 )勞動(dòng)定員 (二 )年總工資和職工年平均工資估算 (三 )人員培訓(xùn) 本項(xiàng)目采用“標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)”實(shí)施人員培訓(xùn)，所謂“標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)”指的是定崗前招聘、基本技能培訓(xùn)等由公司安排各部門技術(shù)骨干統(tǒng)一按照規(guī)定執(zhí)行，力求使得員工熟悉公司業(yè)務(wù)和需要掌握的各項(xiàng)基本技能。經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)后， 公司根據(jù)各人表現(xiàn)確定崗位，然后由各崗位的技術(shù)負(fù)責(zé)人針對崗位特有業(yè)務(wù)進(jìn)行學(xué)徒式指導(dǎo)和培訓(xùn)。兩種方式的結(jié)合既保證了員工定崗的準(zhǔn)確性，也縮短了員工定崗后成為合格員工的時(shí)間，這對于節(jié)約人員培訓(xùn)成本和縮短培訓(xùn)時(shí)間都具有極好的效果。 第八部分水環(huán)境項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告中的一個(gè)重要組成部分。所謂項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期亦可稱為投資時(shí)間，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時(shí)間。這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使 用等各工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時(shí)開展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實(shí)可行的安排。 一、水環(huán)境項(xiàng)目實(shí)施的各階段 (一 )建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu) (二 )資金籌集安排 (三 )技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓 (四 )勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨 (五 )施工準(zhǔn)備 (六 )施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備 (七 )竣工驗(yàn)收 二、水環(huán)境項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 三、水環(huán)境項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用 (一 )建設(shè)單位管理費(fèi) (二 )生產(chǎn)籌備費(fèi) (三 )生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) (四 )辦公和生活家具購置費(fèi) (五 )其他應(yīng)支出的費(fèi)用 第九部分水環(huán)境項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)分析 圖 務(wù)評價(jià)基本思路 一、水環(huán)境項(xiàng)目總投資估算 二、水環(huán)境項(xiàng)目資金籌措 一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得。項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄?bào)告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明： (一 )資金來源 (二 )項(xiàng)目籌資方案 三、水環(huán)境項(xiàng)目投資使用計(jì)劃 (一 )投資使用計(jì)劃 (二 )借款償還計(jì)劃 四 、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)說明 &財(cái)務(wù)測算假定 (一 )計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明 1.中華人民共和國會計(jì)法， 主席令第 24 號 ， 2000年 1 月1 日起實(shí)施。 2.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則， 財(cái)政部令第 5號 ， 2007 年 1 月 1日起實(shí)施。 3.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例， 國務(wù)院令第 512號 ， 2008 年 1月 1日起實(shí)施。 4.中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則， 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局令第 50號 ， 2009 年 1月 1日起實(shí)施。 5.建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù) (第三版 )，國家發(fā)展與改革委員會 2006年審核批準(zhǔn)施行。 必須遵守的國內(nèi)外其他工商稅務(wù)法律文件。 (二 )項(xiàng)目測算基本設(shè)定 五、水環(huán)境項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算 (一 )直接成本 (二 )工資及福利費(fèi)用 (三 )折舊及攤銷 (四 )工資及福利費(fèi)用 (五 )修理費(fèi) (六 )財(cái)務(wù)費(fèi)用 (七 )其他費(fèi)用 (八 )財(cái)務(wù)費(fèi)用 (九 )總成本費(fèi)用 六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 (一 )銷售收入 (二 )銷售稅金及附加 (三 )增值稅 (四 )銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 七、損益及利潤分配估算 八、現(xiàn)金流估算 (一 )項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算 (二 )項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算 第十部分水環(huán)境項(xiàng)目不確定性分析 在對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實(shí)際情況可能與此有出入，這對項(xiàng)目投資決策會帶來風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。 根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析 ，可視項(xiàng)目情況而定。 (一 )盈虧平衡分析 (二 )敏感性分析 第十一部分水環(huán)境項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會效益評價(jià) 在建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價(jià)結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會效益評價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說明 一、財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)是考察項(xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評價(jià)多用 靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。 (一 )財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率 (基準(zhǔn)收益率 )折算到建設(shè)期初 (項(xiàng)目計(jì)算期第一年年初 )的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是考察項(xiàng)目在其計(jì)算期內(nèi)盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評價(jià)指標(biāo)。 如果項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。 (二 )財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率，也就是使項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。 一般情況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時(shí)，項(xiàng)目可行。 (三 )投資回收期 資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。以動(dòng)態(tài)回收期為例： (1)計(jì)算公式 動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計(jì)算： 累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù) 上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值 /出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 (2)評價(jià)準(zhǔn) 則 1)準(zhǔn)投資回收期 )時(shí)，說明項(xiàng)目 (或方案 )能在要求的時(shí)間內(nèi)收回投資，是可行的 ; 2)項(xiàng)目 (或方案 )不可行，應(yīng)予拒絕。 (四 )項(xiàng)目投資收益率 目投資收益率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或營運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前利潤 (項(xiàng)目總投資 (比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。 門 (行業(yè) )平均投資利潤率 (或基準(zhǔn)投資利潤率 )時(shí)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮接受。 (五 )項(xiàng)目投資利稅率 項(xiàng)目投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項(xiàng)目總投資的比率，