產(chǎn)成品管理內(nèi)部控制制度（跨國(guó)公司IPO管理制度范本）為了加強(qiáng)產(chǎn)成品管理，建立產(chǎn)成品管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)與權(quán)限，確保對(duì)產(chǎn)成品管理的不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。1控制目標(biāo)合理確認(rèn)產(chǎn)成品價(jià)值，防止并及時(shí)糾正產(chǎn)成品業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)。保證公司產(chǎn)成品的安全完整，提高運(yùn)營(yíng)效率。2關(guān)鍵控制點(diǎn)21驗(yàn)收與入庫(kù)22出庫(kù)23發(fā)運(yùn)途中的安全及風(fēng)險(xiǎn)控制24存放在異地的產(chǎn)成品25產(chǎn)成品退回26轉(zhuǎn)庫(kù)、利庫(kù)27庫(kù)存臺(tái)帳28盤(pán)點(diǎn)與處置29庫(kù)存產(chǎn)成品價(jià)值核定3控制流程及措施31驗(yàn)收與入庫(kù)庫(kù)存產(chǎn)成品包括根據(jù)銷(xiāo)售合同生產(chǎn)/購(gòu)入的產(chǎn)成品，稱為合同庫(kù)存；為特定用戶生產(chǎn)/購(gòu)入（先使用后簽訂合同）的產(chǎn)成品，稱為備銷(xiāo)庫(kù)存；由于銷(xiāo)售合同撤銷(xiāo)、變更或訂貨單位退貨等原因造成的產(chǎn)成品庫(kù)存，應(yīng)納入備銷(xiāo)庫(kù)存；對(duì)貨物已發(fā)送給用戶而未能及時(shí)開(kāi)票的，稱為發(fā)出商品。311產(chǎn)成品必須經(jīng)檢驗(yàn)部門(mén)檢驗(yàn)合格后，才能辦理入庫(kù)；312生產(chǎn)單位依據(jù)產(chǎn)成品入庫(kù)單辦理入庫(kù)；313營(yíng)銷(xiāo)單位依據(jù)供應(yīng)商的發(fā)票、產(chǎn)成品發(fā)運(yùn)單等相關(guān)單據(jù)驗(yàn)收入庫(kù)；314庫(kù)管員應(yīng)仔細(xì)將實(shí)物與入庫(kù)單明細(xì)核對(duì)，無(wú)誤后簽收入庫(kù)。32出庫(kù)321內(nèi)部銷(xiāo)售各單位銷(xiāo)售部門(mén)直接編制發(fā)貨通知單；322外部銷(xiāo)售各單位設(shè)專人按合同約定或用戶的授信額度編制發(fā)貨通知；323發(fā)貨部門(mén)應(yīng)對(duì)發(fā)貨通知單審核，嚴(yán)格按發(fā)貨通知單所列的內(nèi)容發(fā)貨；324營(yíng)銷(xiāo)單位的外配產(chǎn)成品按合同約定由外配供應(yīng)商直發(fā)用戶的，應(yīng)及時(shí)通知用戶對(duì)產(chǎn)成品驗(yàn)收確認(rèn)；對(duì)需發(fā)到營(yíng)銷(xiāo)單位再轉(zhuǎn)交用戶的產(chǎn)成品，營(yíng)銷(xiāo)單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理；325對(duì)借用/參展用的產(chǎn)成品，應(yīng)由經(jīng)辦人員提出申請(qǐng)，相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，庫(kù)管員憑審批手續(xù)辦理出庫(kù)；326對(duì)已交給用戶的產(chǎn)成品，必須取得相應(yīng)的貨物簽收單。33發(fā)運(yùn)途中的安全及風(fēng)險(xiǎn)控制331物流公司負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)出產(chǎn)成品進(jìn)行跟蹤；332對(duì)貨物的安全由物流公司統(tǒng)一向保險(xiǎn)公司投保。34存放在異地的產(chǎn)成品341因特殊原因?qū)a(chǎn)成品寄放在用戶、供貨單位或運(yùn)輸公司的，必須取得相關(guān)產(chǎn)成品所屬管理權(quán)或委托他人代管的證據(jù)。按正常業(yè)務(wù)辦理入庫(kù)手續(xù)，并在臺(tái)帳中注明存放地點(diǎn)，納入實(shí)物產(chǎn)成品管理；342試用產(chǎn)品各單位應(yīng)擬訂試用協(xié)議/試用合同。明確試用條款、期限等內(nèi)容，依據(jù)入出庫(kù)單辦理入出庫(kù)手續(xù)，納入發(fā)出商品管理。35產(chǎn)成品退回351質(zhì)量問(wèn)題以客戶質(zhì)量投訴為依據(jù)，經(jīng)各單位售后服務(wù)部門(mén)和質(zhì)量部門(mén)同意后辦理退回；352其他問(wèn)題以客戶使用意見(jiàn)為依據(jù)，經(jīng)各單位業(yè)務(wù)員、銷(xiāo)售主管同意后辦理退回；353因借用/領(lǐng)用/參展后退回的產(chǎn)成品，根據(jù)其使用價(jià)值進(jìn)行分類(lèi)控制管理。36轉(zhuǎn)庫(kù)、利庫(kù)361銷(xiāo)售合同因故不再履行時(shí)，要及時(shí)將合同庫(kù)存轉(zhuǎn)為備銷(xiāo)庫(kù)存；362營(yíng)銷(xiāo)單位在分交合同時(shí)要充分利用備銷(xiāo)庫(kù)存。凡可利用備銷(xiāo)庫(kù)存的，應(yīng)不再分交采購(gòu)合同；363利用備銷(xiāo)庫(kù)存時(shí)必須確保產(chǎn)成品的質(zhì)量，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)校。37庫(kù)存臺(tái)帳371各單位根據(jù)出入庫(kù)單據(jù)建立產(chǎn)成品流水臺(tái)帳，能方便及時(shí)地查詢當(dāng)期收發(fā)結(jié)余情況。372臺(tái)帳應(yīng)包括物料代碼/表號(hào)/合同號(hào)、產(chǎn)成品名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量，入庫(kù)時(shí)間、出庫(kù)時(shí)間等內(nèi)容。38盤(pán)點(diǎn)與處置381各單位每月末應(yīng)對(duì)產(chǎn)成品庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。382營(yíng)銷(xiāo)單位應(yīng)建立分級(jí)盤(pán)點(diǎn)制。383盤(pán)點(diǎn)后填報(bào)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表。384每月末應(yīng)對(duì)已發(fā)貨末開(kāi)票的合同清單進(jìn)行清理，檢查貨物簽收單是否齊全。385盤(pán)存庫(kù)存產(chǎn)成品實(shí)物時(shí)，應(yīng)帳物核對(duì)、賬賬核對(duì)，若有差異，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。386各單位對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)出的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、呆滯、積壓商品，須單獨(dú)造表清冊(cè)，詳細(xì)說(shuō)明產(chǎn)生的原因以及處置建議，報(bào)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)處和公司市場(chǎng)部審核。387公司市場(chǎng)部會(huì)同資產(chǎn)財(cái)務(wù)處進(jìn)行協(xié)商討論提出處理意見(jiàn)，并報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，轉(zhuǎn)發(fā)各單位執(zhí)行。各單位按批準(zhǔn)方案進(jìn)行處置，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算。388對(duì)已批準(zhǔn)的虧損、報(bào)廢等損失的處理，由各單位自行承擔(dān)費(fèi)用。同時(shí)對(duì)因失職、瀆職造成財(cái)產(chǎn)損失，要追究過(guò)失人的責(zé)任，并按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。39庫(kù)存產(chǎn)成品價(jià)值核定391生產(chǎn)單位由財(cái)務(wù)部門(mén)按會(huì)計(jì)計(jì)價(jià)方法核定產(chǎn)成品的單位