產(chǎn)成品管理內(nèi)部控制制度（跨國公司IPO管理制度范本）為了加強產(chǎn)成品管理，建立產(chǎn)成品管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)與權(quán)限，確保對產(chǎn)成品管理的不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。1控制目標(biāo)合理確認(rèn)產(chǎn)成品價值，防止并及時糾正產(chǎn)成品業(yè)務(wù)中的各種差錯。保證公司產(chǎn)成品的安全完整，提高運營效率。2關(guān)鍵控制點21驗收與入庫22出庫23發(fā)運途中的安全及風(fēng)險控制24存放在異地的產(chǎn)成品25產(chǎn)成品退回26轉(zhuǎn)庫、利庫27庫存臺帳28盤點與處置29庫存產(chǎn)成品價值核定3控制流程及措施31驗收與入庫庫存產(chǎn)成品包括根據(jù)銷售合同生產(chǎn)/購入的產(chǎn)成品，稱為合同庫存；為特定用戶生產(chǎn)/購入（先使用后簽訂合同）的產(chǎn)成品，稱為備銷庫存；由于銷售合同撤銷、變更或訂貨單位退貨等原因造成的產(chǎn)成品庫存，應(yīng)納入備銷庫存；對貨物已發(fā)送給用戶而未能及時開票的，稱為發(fā)出商品。311產(chǎn)成品必須經(jīng)檢驗部門檢驗合格后，才能辦理入庫；312生產(chǎn)單位依據(jù)產(chǎn)成品入庫單辦理入庫；313營銷單位依據(jù)供應(yīng)商的發(fā)票、產(chǎn)成品發(fā)運單等相關(guān)單據(jù)驗收入庫；314庫管員應(yīng)仔細(xì)將實物與入庫單明細(xì)核對，無誤后簽收入庫。32出庫321內(nèi)部銷售各單位銷售部門直接編制發(fā)貨通知單；322外部銷售各單位設(shè)專人按合同約定或用戶的授信額度編制發(fā)貨通知；323發(fā)貨部門應(yīng)對發(fā)貨通知單審核，嚴(yán)格按發(fā)貨通知單所列的內(nèi)容發(fā)貨；324營銷單位的外配產(chǎn)成品按合同約定由外配供應(yīng)商直發(fā)用戶的，應(yīng)及時通知用戶對產(chǎn)成品驗收確認(rèn)；對需發(fā)到營銷單位再轉(zhuǎn)交用戶的產(chǎn)成品，營銷單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理；325對借用/參展用的產(chǎn)成品，應(yīng)由經(jīng)辦人員提出申請，相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，庫管員憑審批手續(xù)辦理出庫；326對已交給用戶的產(chǎn)成品，必須取得相應(yīng)的貨物簽收單。33發(fā)運途中的安全及風(fēng)險控制331物流公司負(fù)責(zé)對發(fā)出產(chǎn)成品進(jìn)行跟蹤；332對貨物的安全由物流公司統(tǒng)一向保險公司投保。34存放在異地的產(chǎn)成品341因特殊原因?qū)a(chǎn)成品寄放在用戶、供貨單位或運輸公司的，必須取得相關(guān)產(chǎn)成品所屬管理權(quán)或委托他人代管的證據(jù)。按正常業(yè)務(wù)辦理入庫手續(xù)，并在臺帳中注明存放地點，納入實物產(chǎn)成品管理；342試用產(chǎn)品各單位應(yīng)擬訂試用協(xié)議/試用合同。明確試用條款、期限等內(nèi)容，依據(jù)入出庫單辦理入出庫手續(xù)，納入發(fā)出商品管理。35產(chǎn)成品退回351質(zhì)量問題以客戶質(zhì)量投訴為依據(jù)，經(jīng)各單位售后服務(wù)部門和質(zhì)量部門同意后辦理退回；352其他問題以客戶使用意見為依據(jù)，經(jīng)各單位業(yè)務(wù)員、銷售主管同意后辦理退回；353因借用/領(lǐng)用/參展后退回的產(chǎn)成品，根據(jù)其使用價值進(jìn)行分類控制管理。36轉(zhuǎn)庫、利庫361銷售合同因故不再履行時，要及時將合同庫存轉(zhuǎn)為備銷庫存；362營銷單位在分交合同時要充分利用備銷庫存。凡可利用備銷庫存的，應(yīng)不再分交采購合同；363利用備銷庫存時必須確保產(chǎn)成品的質(zhì)量，必要時進(jìn)行調(diào)校。37庫存臺帳371各單位根據(jù)出入庫單據(jù)建立產(chǎn)成品流水臺帳，能方便及時地查詢當(dāng)期收發(fā)結(jié)余情況。372臺帳應(yīng)包括物料代碼/表號/合同號、產(chǎn)成品名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量，入庫時間、出庫時間等內(nèi)容。38盤點與處置381各單位每月末應(yīng)對產(chǎn)成品庫存進(jìn)行盤點。382營銷單位應(yīng)建立分級盤點制。383盤點后填報庫存盤點表。384每月末應(yīng)對已發(fā)貨末開票的合同清單進(jìn)行清理，檢查貨物簽收單是否齊全。385盤存庫存產(chǎn)成品實物時，應(yīng)帳物核對、賬賬核對，若有差異，應(yīng)查明原因，及時處理。386各單位對清查盤點出的盤盈、盤虧、報廢、呆滯、積壓商品，須單獨造表清冊，詳細(xì)說明產(chǎn)生的原因以及處置建議，報公司資產(chǎn)財務(wù)處和公司市場部審核。387公司市場部會同資產(chǎn)財務(wù)處進(jìn)行協(xié)商討論提出處理意見，并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，轉(zhuǎn)發(fā)各單位執(zhí)行。各單位按批準(zhǔn)方案進(jìn)行處置，財務(wù)部門根據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的會計核算。388對已批準(zhǔn)的虧損、報廢等損失的處理，由各單位自行承擔(dān)費用。同時對因失職、瀆職造成財產(chǎn)損失，要追究過失人的責(zé)任，并按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。39庫存產(chǎn)成品價值核定391生產(chǎn)單位由財務(wù)部門按會計計價方法核定產(chǎn)成品的單位