目錄關(guān)于對通訊工具及話費管理規(guī)定的通知2關(guān)于公司實行繳納社會保險金制度的通知3關(guān)于公司實行繳納社會保險金制度的有關(guān)補充規(guī)定5關(guān)于公司與員工簽訂勞動合同的通知6審計部門管理制度7差旅費報銷規(guī)定9檔案管理規(guī)定12執(zhí)照、證書管理規(guī)定17公司印章管理制度20煙臺天圣橡膠有限公司財務(wù)管理制度22車輛管理制度37財會人員由公司統(tǒng)一下派管理規(guī)定42煙臺天圣橡膠有限公司合同管理辦法（試行）46關(guān)于對通訊工具及話費管理規(guī)定的通知為進一步規(guī)范公司通訊工具使用管理，使公司的手機、座機數(shù)量、費使用開支合理化，降低企業(yè)成本。根據(jù)公司現(xiàn)有崗位的實際情況，經(jīng)研究決定，對各工作人員手機、座機數(shù)量、話費標準及使用作如下規(guī)定，請遵照執(zhí)行。一、購置配備規(guī)定1、從本規(guī)定實施之日起，任何單位不得用公費以個人名義購買手機。2、凡已公費配有手機的人員不得重復配備傳呼機等其他通訊工具。3、外出（煙臺地區(qū)外）施工人員，經(jīng)公司批準方可在當?shù)刭徺I手機卡；駐外辦事處人員話費報銷額度在公司規(guī)定的范圍內(nèi)，由各辦事處自定。二、手機、座機使用規(guī)定1、手機話費套餐由公司統(tǒng)一辦理，座機數(shù)量根據(jù)需要合理安置，嚴禁超額。2、在本規(guī)定下發(fā)一周內(nèi)，本公司、對已超額的手機、座機數(shù)量、話費進行拆并、調(diào)整。3、新增人員根據(jù)需要可由公司配備手機卡并加入公司用戶，離職員工須退卡或撤出公司用戶。4、各手機使用人員，應(yīng)保持通訊暢通，不得隨意關(guān)機，手機費月清月結(jié)，按核準的話費額度報銷，超額部分從當月工資中扣除，節(jié)余不退。5、打長途聯(lián)系業(yè)務(wù)，要求使用座機，不準使用手機聯(lián)系（特殊情況例外）。6、各部室的座機由部室領(lǐng)導負責管理，話費月清月結(jié)，按規(guī)定標準報銷話費，超額部分由負責人承擔，節(jié)余不退。7、公司各部室，必須認真按公司定編崗位人數(shù)報銷，否則按違規(guī)處理，其費用由單位負責人承擔，并追查主要責任人的責任。8、根據(jù)公司文件規(guī)定，制定統(tǒng)一的手機話費報銷標準，9、各座機將聯(lián)網(wǎng)，首先在辦公樓施行，員工在上班時間聯(lián)系工作時必須使用座機（不在公司或特殊情況除外）。關(guān)于公司實行繳納社會保險金制度的通知經(jīng)董事會議研究決定，在公司內(nèi)根據(jù)勞動法和國務(wù)院頒發(fā)的社會保險費征收暫行條例的規(guī)定，實行職工繳納社會保險金制度。公司制定出統(tǒng)一的社保金繳費標準，統(tǒng)一參加社會保險。按煙臺市政府有關(guān)部門的規(guī)定，應(yīng)交的社保金有以下幾項基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險。為了落實好這項制度，現(xiàn)將具體問題通知如下一、企業(yè)和職工個人繳納社保費的比例的規(guī)定。1基本養(yǎng)老保險費A、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)及其職工按全部職工工資的27繳納，其中企業(yè)按全部職工工資總額的20繳納；職工個人按本人工資總額的7繳納。B、私營企業(yè)和個體工商戶及其從業(yè)人員按20繳納，其中用人單位按其全部從業(yè)人員實際工資收之和的13繳納；從業(yè)人員按本人實際收入的7繳納。2基本醫(yī)療保險費用人單位和職工按全部工資總額的8繳納，其中用人單位按全部工資總額的6繳納；職工本人按本人工資總額的2繳納。3失業(yè)保險費企業(yè)按照本單位職工工資總額的2繳納；個人按照本人工資總額的1繳納。農(nóng)民全同制工人本人不繳納失業(yè)保險費。4生育保險費企業(yè)按本單位職工工資總額的08繳納。我們公司按第1條中B款執(zhí)行。二、繳納社保金的基數(shù)見社保金繳納計算表。在按此表的標準基數(shù)內(nèi)執(zhí)行時，員工不能超過其各級別人員的基數(shù)。三、繳納方式以公司為繳費單位，應(yīng)當以貨幣形式全額繳納社保費。繳費個人應(yīng)當繳納的社保費，由所在單位從其本人工資中代扣代繳。四、社保金管理辦法1公司統(tǒng)一標準后，各辦公室按此標準，確定參保人員范圍。參保人員要按公司規(guī)定，與所在單位簽訂勞動用工全同。此工作由企管部具體負責，2參保人員的條件及范圍A，與公司簽訂勞動用工合同；B，在公司工作滿一年以上的領(lǐng)導、管理人員；C，在公司連續(xù)工作超過3年以上的工人，且保證繼續(xù)在公司工作的。3以上符合參保條件的公司職工，一經(jīng)公司為之參保，工作不到半年而自離的，要交回或由單位扣回公司所交的企業(yè)繳納的社保費；4員工已在原單位參保并繼續(xù)繳納社保費的，要如實申報情況，我公司不能重復再交。如發(fā)現(xiàn)有重復、瞞報等弄虛作假者，公司將給予罰款或開除處理。5各辦公室在申報前要報經(jīng)有關(guān)部門審核后上報和付費。包括當月職工工資發(fā)放明細表、繳納社保費申報表、新員工增加表、員工解除、終止勞動合同證明書等當?shù)厣绫２块T要求上報的材料。6此項工作的具體負責人是財務(wù)部負責具體的指導和上報前的審核。7繳納金額詳見附頁社會保險費計算表未盡事宜有待于工作進行后再調(diào)整，相關(guān)事項將另行通知。關(guān)于公司實行繳納社會保險金制度的有關(guān)補充規(guī)定根據(jù)煙臺市社會保險管理部門的有關(guān)新規(guī)定，經(jīng)公司研究決定，現(xiàn)就關(guān)于在公司實行繳納社會保險金制度的通知（以下稱社會保險通知）做以下補充規(guī)定一、按照煙臺市社會保險管理部門的規(guī)定，應(yīng)交的社會保險金現(xiàn)有以下幾項基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險。自2005年1月1日起部分社會保險項目繳費基數(shù)做調(diào)整，現(xiàn)繳費基數(shù)為1基本養(yǎng)老保險費私營企業(yè)和個體工商戶及其從業(yè)人員按21繳納，其中用人單位按其全部從業(yè)人員實際工資收之和的13繳納；從業(yè)人員按本人實際收入的8繳納。2基本醫(yī)療保險費用人單位和職工按全部工資總額的9繳納，其中用人單位按全部工資總額的7繳納；職工本人按本人工資總額的2繳納。3失業(yè)保險費企業(yè)按照本單位職工工資總額的2繳納；個人按照本人工資總額的1繳納。農(nóng)民合同制工人本人不繳納失業(yè)保險費。4生育保險費企業(yè)按本單位職工工資總額的1繳納。5工傷保險費企業(yè)按本單位職工工資總額的06繳納。二、今后有關(guān)社會保險繳納項目及繳納基數(shù)，按煙臺市政府有關(guān)社會保險管理機構(gòu)的統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，遇統(tǒng)一調(diào)整時，本公司可按規(guī)定進行調(diào)整，不再另行通知。但屬于企業(yè)可根據(jù)企業(yè)具體情況酌情執(zhí)行的規(guī)定，則須根據(jù)本公司規(guī)定執(zhí)行。三、將社會保險通知第四條第2款調(diào)整為凡按照公司規(guī)定，試用期滿后被錄用者與公司簽訂勞動用工合同，公司均予繳納社會保險；繳納期限自員工到職之日起計。以上規(guī)定請遵照執(zhí)行。關(guān)于公司與員工簽訂勞動合同的通知各部門經(jīng)本公司研究決定，根據(jù)中華人民共和國勞動法、山東省勞動合同條例的規(guī)定，為保證公司與員工的共同利益,從即日起與公司內(nèi)所有符合條件的員工簽訂勞動合同。為了落實好這項制度，現(xiàn)將具體問題通知如下一、簽訂勞動合同人員的范圍1、各部門行政管理人員、項目經(jīng)理、各專業(yè)工程師、設(shè)計人員、各專業(yè)人員、特殊崗位技師、技工、后勤員工等。2、以上員工試用期不得少于三個月；特殊崗位技師、技工、后勤員工等試用期不得少于一年。3、凡在公司工作三個月以上，符合簽訂范圍的員工均可簽訂勞動合同。二、勞動合同簽訂年限勞動合同原則上一年一簽，中高層管理者、中高層技術(shù)人員為三年一簽，特殊人員為五年一簽。三、簽訂勞動合同者，將不享受公司社會保險金繳納、工資調(diào)整等政策。四、各崗位人員試用期確定、簽訂勞動合同的員工名單確定由本公司根據(jù)崗位要求、工作需要自行制定，但不能超越本規(guī)定要求，并將名單送公司領(lǐng)導審批。五、本公司根據(jù)煙臺市頒發(fā)的勞動合同書，結(jié)合公司自身實際情況制訂出合法、合理的勞動合同，并將新的勞動合同上交企管中心審批、存檔。本規(guī)定自發(fā)文之日起實施，未盡事宜有待于工作進行后調(diào)整，如有調(diào)整將另行通知。審計部門管理制度經(jīng)公司研究決定，公司成立審計部門，具體負責對本公司的各項審計工作，直接歸領(lǐng)導，審計部門負責人由領(lǐng)導直接任免，對公司負責并報告工作，具有獨立性。一、工作職能依據(jù)國家、政府的法規(guī)和政策、本公司決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定，對公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟效益、工程預(yù)算、工程結(jié)算、工程決算進行審計檢查和監(jiān)督，以嚴明紀律，維護公司利益、杜絕違規(guī)違法、完善企業(yè)管理制度、提高經(jīng)濟效益。審計部門是公司內(nèi)部控制的重要組成部分。二、審計范圍1、被審單位的財務(wù)收支和有關(guān)的經(jīng)營管理活動主要包括記載和反映被審單位財務(wù)收支、會計憑證、賬簿、報表等會計資料，以及相關(guān)的計劃、預(yù)算、經(jīng)濟合同、電子計算機的磁帶、磁盤等會計信息載體；2、被審部門的活動主要包括記載和反映被審單位的合同、協(xié)議書及其補充、施工圖紙、設(shè)計變更及其簽證資料、工程量計算書、工程預(yù)、結(jié)、決算書、主要材料明細表及其調(diào)整資料、采購材料原始憑證供料明細、招投標文件、其他影響工期等資料。三、審計職責審計部門對公司的下列事項進行審計監(jiān)督1、國家財務(wù)制度、會計政策、財經(jīng)法規(guī)、合同履行法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況；2、內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況，財務(wù)收支的審批手續(xù)和開支標準執(zhí)行情況；3、公司財產(chǎn)、資金管理使用情況和安全完整程度；4、公司制度建設(shè)和經(jīng)營管理情況；5、違反公司管理制度，侵占公司資材，損害公司利益以及重大損失浪費行為；6、經(jīng)濟核算和會計報表的真實性和準確性；7、投資項目的可行性和有效性；8、各種經(jīng)濟合同、協(xié)議的合法性和有效性；9、各合同項目的預(yù)算、結(jié)算、決算資料的完整性、準確性；10、經(jīng)理及其管理部門的主要人員離職的經(jīng)濟責任審計、財務(wù)人員崗位更換交接的監(jiān)督；11、董事長交辦的其他審計事項。四、審計職權(quán)審計部門在實施審計過程中有以下監(jiān)督檢查權(quán)1、有權(quán)要求本單位按時報送財務(wù)資料和相關(guān)材料；2、有權(quán)查閱本單位的會計憑證、賬冊、合同、預(yù)算、結(jié)算、決算資料，單位必須如實提供，不得拒絕、隱匿；3、有權(quán)參加本公司的有關(guān)會議；4、有權(quán)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查核實、索取證明材料，并對有關(guān)文件、材料、實物等進行復印、復制、現(xiàn)場拍照，有關(guān)公司和有關(guān)人員應(yīng)給予配合，不得設(shè)置障礙；5、有權(quán)提出改進管理、制度設(shè)計、糾正違紀行為的意見，對違反公司決議和公司制度或給公司造成經(jīng)濟損失的責任人員，可建議公司給予必要的處分，對違法的可提請司法部門追究刑事責任；6、審計部門簽發(fā)的審計報告的審計決定，本單位必須按要求認真執(zhí)行。五、審計工作程序1、根據(jù)公司的要求編制年度審計工作計劃，確定審計重點，經(jīng)董事長批準后實施；2、確定審計對象并指定審計項目的審計時間、范圍、審計方法3、發(fā)出審計通知書。根據(jù)審計計劃和董事長的要求，將審計的內(nèi)容、方式、時間、要求等事項通知被審單位；4、在進入審計過程中，審計人員要根據(jù)審計工作的具體要求，認真編寫審計工作底稿，進行認真的審計記錄，取得有效的審計證據(jù)；5、提出審計報告，做出審計決定。審計人員在審計結(jié)束后，應(yīng)進行綜合分析，在與被審單位交換意見后，寫出審計報告，其內(nèi)容應(yīng)當包括審計范圍、審計內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議等。審計報告必須附有證明材料和有關(guān)資料；6、復核。被審部門如果對審計結(jié)論和決定有異議，應(yīng)在10天內(nèi)各向董事長提出復審申請，經(jīng)董事長同意后，應(yīng)由審計人員在30天之內(nèi)進行復審，如果發(fā)現(xiàn)有漏審、錯審等情況，應(yīng)重新做出審計結(jié)論。復審期間的原審計結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定，被審單位必須執(zhí)行；7、建立審計檔案。審計辦理的每項審計，審計部門都必須建立審計檔案，以備查考，不經(jīng)批準不得銷毀。差旅費報銷規(guī)定為控制公司財務(wù)支出，經(jīng)公司研究，由領(lǐng)導批準，特制定差旅費報銷規(guī)定，本規(guī)定自下文之日起實施，望遵照執(zhí)行。一、本公司員工出差由各部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理、根據(jù)工作需要進行安排，公司總經(jīng)理、經(jīng)理出差須報請總裁批準；員工出差前須認真填寫出差及費用申請表（表一），經(jīng)部門負責人審核，由總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部門借款。二、員工出差住宿費標準（表二）；住宿費超支部分自負，結(jié)余額的30發(fā)給個人。三、住宿費須憑正式發(fā)票報銷。如無發(fā)票（如未住賓館），以相應(yīng)出差標準按結(jié)余計算，但必須有標明日期的往返車票；發(fā)票丟失者費用自負。四、員工出差宴請必須在出差前做出計劃，征得公司總經(jīng)理批準。五、公司員工出差可以乘坐火車硬臥、輪船三等艙以下艙位，原則上不許乘坐飛機、火車軟臥、豪華客車、輪船二等艙以上艙位，如需乘坐集團公司員工須征得總經(jīng)理同意。連續(xù)乘坐火車超過6小時不購買臥鋪者票，特快按票價的30，普快按票價的40發(fā)給途中補助。六、員工出差原則上不得乘坐出租車，市內(nèi)交通費實行包干，即每人每天按20元報銷市內(nèi)交通費，帶車出差者，不享受此項規(guī)定。七、生活補助。1、員工出差期間享有生活補助，按以下標準執(zhí)行級別員工部級副總經(jīng)理總經(jīng)理補助（元天）5060801002、員工出差期間經(jīng)批準報銷招待費的，取消當天的出差伙食補助；八、差旅費實行定額管理，超定額費用由員工個人承擔。陪同重要客人出差的各種費用標準，由總經(jīng)理決定，但不得超出以上各項規(guī)定的標準。九、員工出差返回后應(yīng)認真填寫差旅費報銷單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，到財務(wù)部門報銷。員工必須在出差返回后七天內(nèi)報銷費用，否則，從當事人當月工資中扣除相應(yīng)費用。十、凡違反以上規(guī)定者，公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予經(jīng)濟（雙倍以上）、行政（通報批評以上）處理，情節(jié)特別嚴重者，將追究其法律責任。十一、程序填寫出差及費用申請表領(lǐng)導簽字到財務(wù)借款出差返回公司報銷煙臺天圣橡膠有限公司出差及費用申請表（表一）編號YTCL11年月日職別姓名出差人部門簽名部門經(jīng)理出差地點出差時間自年月日起共日至年月日止擬辦事項預(yù)借金額萬仟佰拾圓整總經(jīng)理批示出差住宿費標準（表二）地區(qū)級別員工部級副總經(jīng)理總經(jīng)理一類5070120140二類6080150180三類70100190220四類80120200280一類縣、縣級市區(qū)；二類地級市三類省會及下列城市天津、大連、重慶、連云港、青島、溫州、秦皇島、蘇州、北海、寧波、佛山、東莞、湛江、中山、桂林、柳州、常州、南通、無錫、順德四類北京、上海、廣州、海南省、深圳、廈門、汕頭檔案管理規(guī)定為加強公司檔案的使用管理，建立嚴格的使用登記手續(xù)，規(guī)避各類經(jīng)濟、法律風險，保證企業(yè)的合法利益，經(jīng)公司研究決定，由總經(jīng)理批準，特制定檔案管理規(guī)定，本規(guī)定自下文之日起實施，望有關(guān)部門遵照執(zhí)行。一、檔案范圍本規(guī)定所稱的檔案是指過去和現(xiàn)在的公司各級部門及職員從事業(yè)務(wù)、經(jīng)營、企業(yè)管理、公關(guān)宣傳等活動中所直接形成的對企業(yè)有保存價值的各種文字、圖表、賬冊、憑證、報表、技術(shù)資料、電腦盤片、音像、膠卷、榮譽實物、證件等不同形式的歷史記錄，以及過去和現(xiàn)在的公司各級部門及職員的人事資料。公司檔案具體分為日常文書檔案、人事檔案、技術(shù)檔案、會計檔案、合同檔案等。二、檔案保管部門及職責公司檔案由公司企管部負責保管；公司各種會計資料由財務(wù)部門負責整理與保管。1、檔案工作企管部負責接收與保管檔案，收集、整理、立卷、保管由指定的資料員具體負責。2、公司指定專人（兼職也可）負責檔案管理工作（即資料員），并設(shè)立檔案專柜等相應(yīng)的檔案儲存設(shè)施，鑰匙由專人負責；任何人不得擅自將檔案材料帶到公共場合。3、公司企管部應(yīng)逐步完善檔案管理制度，確保檔案安全和方便利用，采用科學手段，逐步實現(xiàn)檔案管理現(xiàn)代化。保管部門應(yīng)將負責存檔的材料收集齊全、完整，按照文件的自然形成規(guī)律系統(tǒng)的整理，并將檔案封面清楚的填寫上檔案名稱、編號、密級程度、保管期限，卷內(nèi)文件必須條理有序、保持好歷史聯(lián)系，編寫好目錄放置于卷首便于查找利用。4、保管期限各種檔案資料的管理應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行保管與銷毀。從反映的使用價值上對各檔案資料的保管分為永久性保管、長期性保管、短期性保管，按保管密級程度可分為絕密、機密、保密。各公司、分公司企管部所保管的檔案，期限在五年以上并無任何爭議者，檔案交集團公司檔案室統(tǒng)一管理。5、公司必須設(shè)立檔案管理、使用臺賬，建立健全電子檔案及文字檔案。三、檔案管理制度1、檢查核對制度。檢查與核對是保證人事檔案完整、安全的重要手段檢查的內(nèi)容是多方面的，既包括對人事檔案材料本身進行檢查，如查看有無霉爛，蟲蛀等，也包括對人事檔案保管的環(huán)境進行檢查，如查看庫房門窗是否完好，有無其他存放錯誤等。檢查核對一般要定期進行。但在下列情況下，也要進行檢查核對突發(fā)事件之后，如被盜、遺失或水災(zāi)火災(zāi)之后對有些檔案發(fā)生疑問之后，如不能確定某份材料是否丟失。發(fā)現(xiàn)某些損害之后，如發(fā)現(xiàn)材料變霉，發(fā)現(xiàn)了蟲蛀等。2、檔案備份制度各公司、分公司所有有價值的文件、報表、業(yè)務(wù)記錄等必須備份；集團、各公司、分公司企管部門要設(shè)立電子文檔，將檔案存入電腦備份；備份盤與原盤應(yīng)分開存放，并做到專人管理、嚴格保密。3、檔案查閱管理規(guī)定（1）絕密檔案借閱期限為三天，機密檔案借閱期限為五天，秘密檔案借閱期限為七天。（2）借閱因工作需要借閱文檔的，應(yīng)填寫檔案查閱申請單，職員不得隨意外帶有關(guān)公司重要的文件材料，確因工作需要外帶，需辦理檔案外借手續(xù)，經(jīng)企管部核準后，方可帶出，用畢立刻歸還。閱檔人對所借閱檔案必須妥善保管，不得私自復制、調(diào)換、涂改、污損、劃線、抽換等，更不能隨意亂放，以免遺失。借閱人確需要拆開檔案時，報請相關(guān)領(lǐng)導簽字后，由資料員負責處理。資料員將檔案查閱申請單按時間先后整理，以便及時催還。（3）借閱人應(yīng)予規(guī)定時間內(nèi)歸還檔案，若他人同時借閱該檔案，應(yīng)及時辦理檔案查閱變更手續(xù)（在備注中書明，并請相關(guān)領(lǐng)導簽字）。檔案歸還時，資料員在核查無誤后，歸檔入夾，檔案查閱申請單由資料員留存?zhèn)洳?。?）財務(wù)、人事檔案不對外借查閱，若因特殊情況查閱時，須請示相關(guān)領(lǐng)導，并在檔案查閱申請單上注明查閱何種檔案。（5）分級查閱具體的查閱分檔，公司擁有絕對的制定權(quán)，查閱絕密文件及保密文件，公司職員須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，其余文件須經(jīng)過部門負責人簽字批準。4、檔案對外移交程序。移交人必須嚴格填寫檔案對外移交單或轉(zhuǎn)遞人事檔案的通知單，并由相關(guān)領(lǐng)導簽字后進行移交，并將外單位接受檔案的通知單會同檔案對外移交單或轉(zhuǎn)遞人事檔案的通知單一并存檔。5、檔案查閱、銷毀程序填寫檔案查閱申請單相關(guān)領(lǐng)導簽字資料員查閱填寫檔案銷毀單相關(guān)領(lǐng)導簽字與證明人一起銷毀四、處理條例有下列行為之一，根據(jù)情節(jié)輕重，給予100500元扣薪處理及行政處分，若構(gòu)成犯罪者依法追究其法律責任1、毀損、丟失或擅自銷毀企業(yè)檔案及人事檔案者；2、擅自向外界提供、抄摘企業(yè)檔案，泄漏人事檔案資料者；3、抽換、涂改、偽造人事檔案、企業(yè)檔案者；4、逾期不歸還檔案者即未辦理檔案查閱變更手續(xù)者；5、未及時上報歸檔或管理不善的檔案管理者；6、未按規(guī)定辦理借閱、外帶或越級查閱手續(xù)者（檔案管理者同罰）。五、責任1、本制度適用于公司所有員工。2、本制度監(jiān)督責任部門為公司企管部，第一責任人為各部門指定的資料員；第二責任人為資料員所在部門的負責人。檔案查閱申請單編號YTDA11年月日文件名稱編號份數(shù)借閱期限年月日至年月日姓名部門借閱原因密級領(lǐng)導簽字絕密（）總經(jīng)理機密（）總經(jīng)理秘密（）部門經(jīng)理備注檔案銷毀單編號YTDA12年月日文件名稱文件編號份數(shù)銷毀人證明人銷毀時間銷毀原因密級領(lǐng)導簽字絕密（）總經(jīng)理機密（）總經(jīng)理秘密（）部門經(jīng)理備注轉(zhuǎn)遞人事檔案材料的通知單編號YTDA13年月日姓名部門轉(zhuǎn)出單位轉(zhuǎn)往單位檔案轉(zhuǎn)出說明部門主管公司經(jīng)理分管領(lǐng)導總經(jīng)理備注檔案對外移交單編號YTDA14年月日移交人部門轉(zhuǎn)出單位轉(zhuǎn)往單位檔案轉(zhuǎn)出說明部門主管公司經(jīng)理分管領(lǐng)導總經(jīng)理備注執(zhí)照、證書管理規(guī)定公司營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、資格證書為公司的重要組成部分，為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟競爭的要求，保障公司依法進行經(jīng)營活動，保證企業(yè)升級之需，加強對執(zhí)照、各種證書資料的管理，建立嚴格的簽批登記手續(xù)，經(jīng)公司研究決定，由總經(jīng)理批準，特制定本規(guī)定。本規(guī)定自下文之日起實施，望遵照執(zhí)行。一、執(zhí)照、證書范圍執(zhí)照、證書包括營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)資質(zhì)證書、職稱證書如工程師、助理工程師、技術(shù)員、會計師、助理會計師、會計員、統(tǒng)計師、助理統(tǒng)計師、統(tǒng)計員等、職業(yè)技能證書、特種作業(yè)人員證書、銷售人員資格證書及公司資費取得的證書如畢業(yè)證、職稱證以及各種培訓證書等。二、管理部門及職責公司營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)等證書由企管部統(tǒng)一管理；營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)等證書整理歸檔情況及管理規(guī)定實施結(jié)果由審計部評定。1、企管部負責組織擬訂公司的資質(zhì)管理制度、資質(zhì)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、資質(zhì)證書使用權(quán)屬的文書、證件的制定，并監(jiān)督管理。2、企管部會同人事部門，組織員工學習、培訓，負責證書升級、評審，并監(jiān)督管理。三、管理規(guī)定1、營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書等核心資料及專利證書、獎牌、工程技術(shù)類等資料其使用、外借須由部門負責人以書面形式提出，經(jīng)公司總經(jīng)理審核后，由公司法人簽字授權(quán)批準。2、經(jīng)公司領(lǐng)導批準外借的所有證書、資料的復印件、掃描文件必須加蓋“此復印件無效”專章，以此區(qū)別，有效控制。3、公司所聘員工的個人已有的各種證書，公司擁有使用權(quán)，由公司負責年檢及培訓，合同期滿后可根據(jù)個人意愿帶走；合同期滿前帶走個人證書須繳納培訓費用、年檢費用及一定程度的違約金。公司資助培訓取得的職稱證書、項目經(jīng)理證書、畢業(yè)證書原則上屬公司所有，由公司負責年檢及培訓，合同期滿后可根據(jù)個人意愿帶走；合同期滿前帶走證書須繳納培訓費用、年檢費用及一定程度的違約金。4、公司必須設(shè)立證書使用臺賬，建立健全電子檔案及文字檔案。四、營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)審查、申報及年檢1、公司營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)審查、申報、年檢由企管部負責。2、企管部要做到嚴格管理，妥善保管企業(yè)資質(zhì)等各類證書，如有遺失將追究負責人和責任人的經(jīng)濟、行政和法律責任。3、任何單位和個人不得涂改、偽造、出借、轉(zhuǎn)讓或出賣橡膠壩企業(yè)資質(zhì)證書。任何個人和單位不得隨意復印橡膠壩企業(yè)資質(zhì)證書等證書。五、證書借閱、使用程序填寫借閱申請單相關(guān)領(lǐng)導簽字向證書管理員借閱六、相關(guān)人員辭職、辭退、工作調(diào)動后，凡按照公司管理規(guī)定辦理完交接手續(xù)的，根據(jù)員工個人要求，其個人證書可以由離職員工帶走；不按公司管理規(guī)定辦理手續(xù)者，其個人證書由公司代為保管，個人證書在離職人員手續(xù)處理完善后，再予以返還；由公司資助取得的證書，在離職人員沒有完善處理交接手續(xù)前，公司有權(quán)做出相應(yīng)的處理。七、有下列行為之一者，將根據(jù)情節(jié)輕重，給予100500元扣薪處理及行政處分，若構(gòu)成犯罪依法追究其法律責任1、私自外借公司營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書及個人證書者；2、私自復印公司營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書及個人證書者；3、未及時上報歸檔或管理不善的證書管理者；4、未按規(guī)定辦理離職手續(xù)而將證書到走者（證書管理者同罰）；5、未經(jīng)公司總經(jīng)理批準，私自利用營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書與他人合資、合作令辦企業(yè)者；6、其他違反證書管理規(guī)定的情況。八、責任1、本制度適用于各部門所有員工。2、本制度監(jiān)督責任部門為公司企管部，第一責任人為各部門指定的證書管理員；第二責任人為證書管理員所在部門的部門負責人。證書借用申請單編號YTZS11年月日證書名稱證書性質(zhì)（）公司證書（）個人證書借用期限年月日至年月日姓名部門借用原因部門經(jīng)理總經(jīng)理分管領(lǐng)導備注注公司執(zhí)照、資質(zhì)證書借用須爭得總經(jīng)理批準。印章管理制度編號YTYZ1為加強公司印章的使用管理，建立嚴格的使用登記手續(xù)，規(guī)避各類經(jīng)濟、法律風險，保證企業(yè)的合法利益，經(jīng)公司研究決定，由總經(jīng)理批準，特制定印章管理制度，本制度自下文之日起實施，望各部門員工遵照執(zhí)行。一、印章的范圍公司有效印章指公司公章、公司法人章、法定代表人人名章、財務(wù)專用章、合同專用章、發(fā)票專用章、更名前專用章、各類廢止章、部門章等所有代表公司并承擔民事責任的各類印章。二、印章的刻制、廢止管理規(guī)定1、各部門因公需刻制印章時，須填寫“刻章申請單”，報部門負責人轉(zhuǎn)公司企管部，經(jīng)總經(jīng)理認可，報法人代表批準后由公司企管部統(tǒng)一刻制；所有刻制的印章須經(jīng)企管部下達啟用通知，履行登記備案手續(xù)后方可啟用。印章啟用日期和印模由企管部門備案，永久保存。2、印章如果丟失、損毀、被盜時，除依法公告作廢，到有關(guān)部門申請刻制新章外，應(yīng)以書面形式通知企管部，辦理變更備案手續(xù)；撤并管理部室的印章以及因業(yè)務(wù)撤銷或調(diào)整廢止的印章，應(yīng)于機構(gòu)調(diào)整文件下發(fā)后三日內(nèi)將印章交企管部保存三年，在征得總經(jīng)理同意后，會簽銷毀。三、印章使用管理規(guī)定1、行政章使用規(guī)定行政章由集團企管中心及各公司企管部負責人專職保管，為印章第一負責人，并為施印人。印章存保險箱內(nèi)妥善保管。印章使用必須遵守“三個凡是原則”凡是用印文件資料必須填寫印章使用申請表表三，企管部要留有用章資料復印件備案，以備查考；凡是各公司涉及公司經(jīng)營權(quán)限內(nèi)容的資料，使用印章須由總經(jīng)理批準；凡是各公司涉及到公司重大經(jīng)營決策事項，必須由法人代表最終批準。因公需帶公章外出工作或開具空白介紹信、證明等，除按正常手續(xù)辦理外，屬經(jīng)營權(quán)限性內(nèi)容由總經(jīng)理批準；屬重大經(jīng)營決策事項必須由法人代表批準；并由印章保管人同去。YT2、財務(wù)專章、法人支票章的使用管理財務(wù)專章由各公司財務(wù)部主管會計保管，法人支票章由出納保管，使用時合二為一，各保管人為責任人，印章存財務(wù)部保險箱；財務(wù)部門常規(guī)用章如銀行開（銷）戶、日常存取業(yè)務(wù)、內(nèi)部報表等，須由當事人申請，財務(wù)部負責人同意，履行內(nèi)部印章使用登記手續(xù)并登記臺賬，以備查考；凡屬涉及到權(quán)益人（法人）的權(quán)益、對外報表，須填寫“印章使用申請表”，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準；因公需帶印章外出，如款項的結(jié)算等須印章保管人同去，并履行填寫“外攜印章使用申請表”。3、部室印章的使用管理部門印章僅限于公司內(nèi)部往來文件的使用，對外發(fā)文一律使用公司印章；各部室印章由各部門負責人保管，并為第一責任人；各部室印章的使用須嚴格履行登記臺賬的手續(xù)，必須由部門負責人批準方可使用印章。4、印章使用程序填寫印章使用申請表相關(guān)領(lǐng)導簽字施印人四、印章檢查及處理辦法1、印章檢查規(guī)定。公司企管部和財務(wù)部將不定期檢查各部門印章管理及使用情況，各公司要在每季度檢查一次，并將檢查結(jié)果報送公司總經(jīng)理審批。2、違章處理措施。印章保管人違反以上規(guī)定者，將根據(jù)情節(jié)輕重給予100元以上扣薪處理；行政記過處分；嚴重者追究其相應(yīng)的法律責任。五、本制度適用于公司各部門所有員工。煙臺天圣橡膠有限公司財務(wù)管理制度、為了搞好公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范單位在經(jīng)營中的財務(wù)行為，進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，保證公司資產(chǎn)的安全與完整并實現(xiàn)有效增值，不斷地提升管理水平，提高經(jīng)濟效益，特制定本財務(wù)管理制度。第一章總則11煙臺天圣橡膠有限公司財務(wù)管理制度是對公司的重大決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動進行指導與控制。公司的財務(wù)管理是有關(guān)資金的籌集、投放和分配的管理工作，其主要職能是決策、計劃和調(diào)控。12公司財務(wù)管理制度以下簡稱本制度，是根據(jù)會計法、企業(yè)財務(wù)通則、企業(yè)會計準則和行業(yè)財會制度，結(jié)合公司實際管理內(nèi)容制定的。13本制度是規(guī)范公司的會計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法。14公司應(yīng)在本制度的原則指導下，結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，制定具體的適合本公司的財務(wù)管理辦法和實施細則，報公司批準后執(zhí)行。真正做到以財務(wù)管理為核心，以企業(yè)收益最大化為目標，使企業(yè)有章可循，健康發(fā)展。第二章財務(wù)組織機構(gòu)管理21公司負責人在財務(wù)會計管理上的主要責任1、單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；2、具體確定公司內(nèi)部財會人員的工作分工，建立健全內(nèi)部控制制度；3、遵照公司財務(wù)管理制度，組織擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報批后執(zhí)行；4、根據(jù)公司內(nèi)部經(jīng)營目標責任書組織回收和運用資金等資金管理，按規(guī)定上交資金；5、接受公司財務(wù)、審計、企管等部門的檢查與監(jiān)督。22、公司財會機構(gòu)的主要職責1具體負責公司的財務(wù)管理和會計核算，包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一切財務(wù)、會計業(yè)務(wù)；2如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，定期進行財務(wù)分析；3監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳國家稅收并向有關(guān)方面報送財務(wù)決算；4參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，組織、指導屬下單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。23公司財務(wù)機構(gòu)按規(guī)定對本單位實行財務(wù)會計監(jiān)督，主要內(nèi)容是1、對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；2、發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符的時候，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行處理，無權(quán)自行處理的，應(yīng)當立即向本單位領(lǐng)導人報告，請求查明原因，作出處理；3、除規(guī)定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊；4、企業(yè)的資金不得以個人名義開立帳戶存儲；5、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。24財務(wù)部門都必須建立稽查制度。財務(wù)部門應(yīng)分3個環(huán)節(jié)對本企業(yè)的支款與用款，會計業(yè)務(wù)核算的全過程監(jiān)管1、事前環(huán)節(jié)主要檢查動用款項的依據(jù)如業(yè)務(wù)合同、用款計劃和批準手續(xù)是否完善無誤；檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計劃相符。2、事中環(huán)節(jié)主要檢查款項是否按合同規(guī)定的時間、地點匯出并進入對方合法賬戶；檢查用途是否被改變等。3、事后環(huán)節(jié)主要檢查資金效益是否與合同目標相符；檢查資金回收狀況等；會計核算的業(yè)務(wù)處理是否出現(xiàn)錯誤等。25財會人員的管理1公司的財會人員力求相對穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。其財會機構(gòu)負責人、財會主管、出納員的聘任必須經(jīng)過公司總經(jīng)理的同意。2公司可視實際情況決定直接聘任或解聘公司的財務(wù)總監(jiān)、財會機構(gòu)負責人。3財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須提前一個月提出申請，經(jīng)同意后與接替人員按公司的財務(wù)人員交接制度辦理交接手續(xù)。被撤消、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清單，辦理交接手續(xù)。4財會人員的任職資格。A，財務(wù)經(jīng)理（部長）會計中級以上職稱，大專以上學歷，在財會專業(yè)工作10年以上，具有行業(yè)的基本知識和管理技能，具有較高的會計核算水平和財務(wù)管理能力，會電腦的文字處理和財務(wù)軟件的應(yīng)用，有較強的事業(yè)心和責任感，工作敢于負責、堅持原則，組織協(xié)調(diào)能力對外交際能力強，身體健康。B，主管會計會計初級以上職稱，中專以上學歷，在財會專業(yè)工作5年以上，持有會計證，對企業(yè)會計制度和本單位會計核算辦法能較好地掌握和具體操作，并能熟練地執(zhí)行集團、公司的財務(wù)管理制度，會電算化和電腦操作，能按要求完成主管會計崗位的工作，思想進步，遵章守紀、身體健康。C，一般財會人員（包括出納人員）高中以上文化程度，財會專業(yè)畢業(yè)或相關(guān)專業(yè)畢業(yè)，會計崗位的人員要有2年以上財會崗位工作經(jīng)歷，持有會計證，能較好地完成本崗位規(guī)定的工作任務(wù)，遵章守紀、身體健康。5財會人員的工作考評。公司財務(wù)中心將建立財務(wù)人員的考評制度，對各單位在職財務(wù)人員的工作情況進行考評，同時要實行崗位用人的優(yōu)勝劣汰機制，提高公司財會隊伍的整體水平。1、考評機構(gòu)公司財務(wù)部門和審計部門。負責對公司的財會人員進行工作能力、工作態(tài)度、工作業(yè)績的考評，確定是否勝任或建議調(diào)離、撤換或解聘。2、考評辦法公司財務(wù)中心以平時積累和年度考核為依據(jù)；審計中心以審計結(jié)論和處理意見為依據(jù)。每年度財務(wù)決算后，這兩個部門共同開會，對其各單位的全體財務(wù)人員按標準進行評定，確定不合格人員后決定調(diào)整、待崗培訓、解聘。3、財會崗位不合格的人員標準（1）、由于審核不嚴，給本單位造成經(jīng)濟損失，或因不能嚴格執(zhí)行集團和本公司財務(wù)管理制度、開支標準，讓不法分子鉆了空子，出現(xiàn)違法亂紀事件發(fā)生的。（2）、核算不實、賬表不符、賬實不符、賬賬不符，數(shù)字差錯較大且經(jīng)常性出現(xiàn)，無論是審計中心發(fā)現(xiàn)還是財務(wù)中心發(fā)現(xiàn)的。（3）、侵占公司財物、或參與他人共同損害公司利益的。（4）、工作作風渙散，不聽從領(lǐng)導安排，完不成本職工作任務(wù)和上級交辦工作的。（5）、本單位領(lǐng)導和部門出現(xiàn)嚴重違反集團規(guī)定，使公司利益受損而知情不報的，或為之出主意加以掩蓋的。（6）、對本人所負責的工作，經(jīng)集團財務(wù)、審計中心檢查并提出改進后，再出現(xiàn)常規(guī)性的錯誤的。（7）、不能嚴格保守企業(yè)商業(yè)秘密的，工作馬虎，給公司造成不良影響或損失的。29財會人員的后續(xù)教育管理1、公司財會人員的后續(xù)教育必須按當?shù)赜嘘P(guān)部門的要求進行定期培訓，并取得財會人員繼續(xù)教育證明；2、公司財務(wù)中心每年將組織不少于3個工作日的業(yè)務(wù)培訓，聘請有關(guān)專家就企業(yè)財會人員應(yīng)解決的業(yè)務(wù)和新的財會知識進行培訓。3、集公司財務(wù)機構(gòu)應(yīng)組織本單位財務(wù)人員的崗位業(yè)余培訓。第三章會計核算工作的管理3公司執(zhí)行會計法、企業(yè)會計準則和分行業(yè)會計制度，及其它法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、會計報告和財產(chǎn)清查等事項的規(guī)定。下列事項應(yīng)辦理會計手續(xù)，進行會計核算1、現(xiàn)金、有價證券的收付；2、財物的收發(fā)、增減和使用；3、債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；4、資本的增減和經(jīng)費的收支；5、收入、成本、費用的計算；6、財務(wù)成果的計算和處理等。32記帳方法，一律采取借貸記帳法，記帳原則采取“權(quán)責發(fā)生制”。34公司采取的會計處理方法，前后各期必須一致。35固定資產(chǎn)折舊的計提,應(yīng)當按集團統(tǒng)一規(guī)定,各單位不得隨著意改變折舊年限和折舊方法。36長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間不同確認利息歸屬。37無形資產(chǎn)、長期待攤費用的攤銷應(yīng)按企業(yè)會計制度辦理。第四章貨幣資金及結(jié)算資金的管理41、庫存現(xiàn)金的管理1現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財務(wù)部領(lǐng)導及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，以保證帳實相符。2出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時有兩個人前往辦理。3凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金。4現(xiàn)金的支出必須由財務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）簽字方可付款，財務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）短暫離崗，則由財務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）書面委托人簽字。5現(xiàn)金支付范圍發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；結(jié)算起點以下的零星開支等。6差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額按車費（住宿費生活補助）出差天數(shù)，計算申請借款金額。按借款審批程序?qū)徟?方可按規(guī)定借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報銷清帳，不報銷者由財務(wù)人員從工資中扣回。差旅費報銷規(guī)定集團另文下發(fā)。其他借款，由借款人填寫申請單，經(jīng)公司經(jīng)理級以上領(lǐng)導簽字，并由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責任由簽字人負責。7一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。42、銀行存款的管理銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)?，F(xiàn)有已成立的公司在銀行的開戶賬號不能超過2個（基本賬戶、結(jié)算賬戶（臨時），而且必須在單位所在地開立，因特殊需要在外埠開戶的，要經(jīng)集團批準。2銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。3銀行帳戶印鑒的使用實行2章分管并用制；即財務(wù)章由主管會計保管，另外1枚由出納納員保管，不準人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。4銀行支票的使用規(guī)定A、業(yè)務(wù)人員到財務(wù)部領(lǐng)用銀行支票，必須憑付款審批單，經(jīng)主管領(lǐng)導及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期；B、會計人員出單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時要求業(yè)務(wù)人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；C、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“”。D、支票用于轉(zhuǎn)帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線；E、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財務(wù)部辦理入帳手續(xù)，一般應(yīng)先確認收到款項后，才發(fā)貨或提供勞務(wù)。F、借出支票后，必須在十日內(nèi)報銷清帳，不得轉(zhuǎn)借他人使用。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的，應(yīng)到財務(wù)部說明原因，限定報帳時間，否則前帳不清，后帳不借。G、支票報銷是必須附發(fā)票、入庫單，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發(fā)票方可報銷。5公司的銷售收入（營業(yè)、工程結(jié)算收入）按公司指定帳號進帳。6財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由經(jīng)辦人負責辦理報批。7根據(jù)已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位。8嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。9有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。43、應(yīng)收款的管理1應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同和購銷合同（附出庫單）及匯款（付款憑證）為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細。2應(yīng)收款明細帳調(diào)減必須要有公司財務(wù)、審計共同審查認定后，交總經(jīng)理同意后，方可調(diào)賬處理。3建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。分管應(yīng)收帳款的財務(wù)人員在每月15日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進行清理,并根據(jù)工程購銷合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進行應(yīng)收帳款帳齡分析,對拖欠貨款情況向單位領(lǐng)導反映。分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應(yīng)收帳款進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導及時催收；對超期一個月還未歸還借款的單位或個人，通知相關(guān)部門配合催收。負責清收應(yīng)收賬款的清欠組織，要按集團及本公司的清欠方案，積極開展內(nèi)外欠款的清理和回收工作。申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收帳款的第一責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。對于各種應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，公司都應(yīng)有專人負責，在發(fā)生后每不足一年內(nèi)，對欠款的單位和個人進行認賬簽名，將欠款人認賬單收藏好，以便在必要時通過法律手段清收。4對于預(yù)付帳款應(yīng)嚴格管理。預(yù)付貨款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理；預(yù)付貨款的對象是實施信用分級管理；預(yù)付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。5公司內(nèi)部資金往來結(jié)算的管理公司財務(wù)部作為“資金結(jié)算中心”，負責對公司的投資、管理費收繳、資金調(diào)度、資金管理等工作。第五章固定資產(chǎn)核算和管理51公司統(tǒng)一規(guī)定，固定資產(chǎn)標準使用年限年以上、單價元以上的生產(chǎn)用資產(chǎn)；使用年限2年以上、單價1000元以上的非生產(chǎn)用資產(chǎn)為固定資產(chǎn)。52固定資產(chǎn)的分類房屋及建筑物機械設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備運輸工具其它固定資產(chǎn)公司可根據(jù)管理上的需要，對本單位的固定資產(chǎn)分類細化，按責任單位進行管理和核算，如到車間、項目部、部門等。53各類固定資產(chǎn)折舊年限為固定資產(chǎn)以計留3殘值提取折舊，固定資產(chǎn)提完折舊還可繼續(xù)使用的,進行價值重估后，繼續(xù)計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要提足折舊。54公司財務(wù)部按固定資產(chǎn)的類型建立固定資產(chǎn)明細帳，建立固定資產(chǎn)卡片。財務(wù)部固定資產(chǎn)明細帳、物資管理部門的固定資產(chǎn)臺帳與固定資產(chǎn)臺帳應(yīng)相符。公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)。55購入的固定資產(chǎn)，以購入價加由公司負擔的運輸、裝卸、安裝調(diào)試、保險等費用計價，國外購入的還包括關(guān)稅；自建（制）的固定資產(chǎn)，應(yīng)按建造過程中的實際凈支出計價；投資者投入的固定資產(chǎn)應(yīng)按投資協(xié)議約定的價格為原價。自建（制）的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算手續(xù)。56公司的固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理批準后，于年度決算時處理完畢。盤盈的固定資產(chǎn)，以重置價為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額入營業(yè)外收入。盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出。報廢的固定資產(chǎn)經(jīng)清理后的凈收益入營業(yè)外收入，凈損失作營業(yè)外支出處理。57固定資產(chǎn)報廢必須由使用部門提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后方可作財務(wù)處理。而對造成報廢的原因進行分析明確責任，對由于使用不當造成報廢的，應(yīng)由責任人按該固定資產(chǎn)損失額的20100的承擔賠付責任。58閑置固定資產(chǎn)應(yīng)定期向公司有關(guān)部門報告,公司將不使用、不需用的固定資產(chǎn)調(diào)出、作價變賣。第六章存貨的管理61公司的存貨的管理范圍包括產(chǎn)成品、庫存商品、在途商品、原材料、半成品、在產(chǎn)品、委托加工產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、包裝物等。62存貨計價（1）購入存貨，按買價加上運費、裝卸費、保險費、合理損耗，入庫前的挑選整理、加工費用等計價；（2）自制的按制造成本計價；（3）委托加工的按照耗用的材料加加工費、運輸費、保險費等計價；（4）投資者投入的按評估價或者合同、協(xié)議約定的價值計價；（5）盤盈的以同類存貨價值計價；（6）接受捐贈的，以發(fā)票帳單加上由本企業(yè)負擔的費用計算，無發(fā)票帳單的，以同類存貨的市價計價。63發(fā)出存貨的成本可選用先進先出法、后進先出法、加權(quán)平均法、移動平均法、個別計價法等方法的一種，并保持一致，不得隨意變更。周轉(zhuǎn)材料的攤銷和低易品的攤銷應(yīng)當按公司批準的辦法計入當期成本，無論通過什么資金渠道購買的設(shè)備、材料、工具等勞動資料，都應(yīng)在每個月進行成本的攤銷，以便收回投資、返還本金。64存貨核算采用計劃成本法的，應(yīng)當單獨核算差異，并按期結(jié)轉(zhuǎn)。65低值易耗品、周轉(zhuǎn)使用的包裝物和材料，可以一次攤銷或者分期攤銷。分期攤銷的，應(yīng)采取55攤銷法，既在購入時攤銷50；其余在報廢時攤銷，但攤最多不能超過三年。66存貨盤點應(yīng)定期、不定期進行盤點，年度決算前必須進行一次全面清點。盤盈、盤虧、毀損和報廢的存貨應(yīng)查明其原因、落實責任后，分別情況按規(guī)定權(quán)限及時處理。67存貨基礎(chǔ)管理應(yīng)進行定額管理，工程施工單位應(yīng)按計劃用量控制發(fā)料。做好計量工作，完善并健全存貨流轉(zhuǎn)的憑證與手續(xù)制度，包括倉庫對存貨的收發(fā)及日常保管的管理制度的制定與執(zhí)行等。第七章成本費用管理71費用的核算堅持權(quán)責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的費用，無論其款項是否付出，都應(yīng)計入當期的費用（通過“待攤費用”、“遞延資產(chǎn)”除外）。72雖在本期支付的費用，但應(yīng)有后期負擔的均不能計入本期費用，可通過“待攤費用”、“遞延資產(chǎn)”科目核算。但應(yīng)歸屬本期的費用、損失不得掛帳，調(diào)劑利潤。遞延資產(chǎn)包括開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出及對原有固定資產(chǎn)進行裝修、裝潢的凈支出等。開辦費從投產(chǎn)營業(yè)之日起分期攤?cè)牍芾碣M用，攤銷期一般為5年。固定資產(chǎn)進行裝修、裝潢的凈支出按裝修、裝潢后固定資產(chǎn)的耐用年限分期攤銷。73運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明其明細、批次、具體工程項目等，權(quán)限批準人同意后方能報銷。74正常的費用開支，必須有正式的發(fā)票，印章齊全，在票據(jù)背后由經(jīng)手人、報銷人、驗收人、負責人（指報銷人或經(jīng)手人的直屬上級第一負責人）。75費用開支的標準（1）差旅費開支標準（見公司差旅費開支標準）（2）招待費和處理關(guān)系支出各公司應(yīng)嚴格控制，每一次支出應(yīng)記錄清楚，理由充分，開支合理。（3）通訊費部門、個人通訊費標準按公司核定定額標準。超出部分按規(guī)定扣除。4辦公費日常辦公用品，公司要按每人每月一定標準控制使用。（5）銷售部門銷售業(yè)務(wù)活動費按公司方案計提，由公司總經(jīng)理統(tǒng)一掌握。（7）車輛使用費按公司車輛管理辦法規(guī)定執(zhí)行。76福利費一般月份不搞集體員工福利，到節(jié)假日時，公司統(tǒng)一安排并規(guī)定標準，各公司將福利支出一次性列入相關(guān)費用。77土地使用權(quán)是已支付的費用，應(yīng)當按會計制度對其進行攤消，公司規(guī)定按年限法攤銷。78費用審批程序包括報銷批準流程按公司統(tǒng)一規(guī)定。第八章籌資和投資管理81籌資是集團和各公司根據(jù)需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達到企業(yè)經(jīng)營目標的必要活動。籌資必須充分考慮企業(yè)實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。82籌資的準則（1）量力而行公司籌資都是要付出代價的，必須充分考慮公司的償還能力，如果負債過多，公司就有可能入不抵出甚至破產(chǎn)。因此，公司在籌資時，必須全面地衡量收益情況和償還能力。做到量力而行。（2）籌資成本籌資成本是公司為籌措資金而支出的一切費用，主要包括籌資過程中的組織管理費；籌資后的利息等支出；籌資時所支付的其他資金。（3）借款對公司的控制權(quán)在評價公司籌資方案時，必須把公司資產(chǎn)所有權(quán)、控制權(quán)的喪失程度作為一個重要的因素。（4）公司籌資的期限要適當。（5）公司負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。（6）公司籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約（7）有利于公司競爭力的提高。83公司下列籌集資金行為，需由企業(yè)負責人集體研究決定。（1）向銀行