A公司全面風險管理分析小組成員吳杰胡曉梅王曉東葛文韓曉箴楊韻清汪蕓楊蛟公司背景MCOR（北京）包裝印刷有限公司是由澳大利亞MCOR包裝集團和北京市商標印刷三廠共同出資組建的一家中外合資企業(yè)。公司注冊資金萬，員工約人。主營業(yè)務為塑料復合軟包裝，產(chǎn)品涉及食品、藥品、日化、工業(yè)等領(lǐng)域，年產(chǎn)值約萬元。公司組織架構(gòu)總經(jīng)理營運副總經(jīng)理銷售總監(jiān)技術(shù)研發(fā)質(zhì)量制造設備財務采購法務總經(jīng)辦客服銷售部73信息溝通3風險識別5風險應對1內(nèi)部環(huán)境風險管理8要素8控制改進2目標設定6控制活動4風險評估公司全面風險管理現(xiàn)狀1、內(nèi)部環(huán)境11建立了企業(yè)風險文化，但還不夠完善111優(yōu)點建立了EHS環(huán)境、職業(yè)健康安全體系建立IS09000、QS體系，保證質(zhì)量安全業(yè)務信貸審批流程采購及供應商選擇流程財務審批制度組織有關(guān)風險的培訓塞班斯法案SOX404所有員工簽訂保密協(xié)議公司全面風險管理現(xiàn)狀112不足風險防范制度落實不到位公司存在“一支筆”現(xiàn)象在戰(zhàn)略風險、市場風險方面評估不系統(tǒng)公司全面風險管理現(xiàn)狀12組織保障121優(yōu)點公司設有專職EHS經(jīng)理，負責公司環(huán)境、職業(yè)健康安全、火災及重大安全風險的防范以總經(jīng)理為主導，成立公司EHS督導委員會，每月召開EHS工作會議以副總經(jīng)理為主導，全面負責公司質(zhì)量安全的保障公司設有法務部，對法律、信貸風險進行控制；122不足公司沒有設立CRO全面負責公司各種風險；公司全面風險管理現(xiàn)狀2、目標設立公司在風險防范方面設立了相關(guān)指標，明確了責任部門、責任人，并在每月對相關(guān)人員、部門進行績效考核。使公司的風險承受能力達到可以接受的水平。EHS風險RC/LTII/能源節(jié)約指標/各類工業(yè)廢物排放指標等質(zhì)量風險殘留溶劑量等（）金融風險應收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、庫存周轉(zhuǎn)率等、壞賬率等；公司全面風險管理現(xiàn)狀3、風險識別公司的戰(zhàn)略目標，采用了內(nèi)部分析法、過程流動分析法、事項詳細記錄等方法全面的對公司各類風險進行識別。我們通過公司4個體系ISO9000/ISO14000/ISO18000/QS的推動，保證這一識別過程是持續(xù)有效的。公司全面風險管理現(xiàn)狀4、風險評估411風險評估維度發(fā)生的可能性破壞程度的影響接觸風險的頻度公司全面風險管理現(xiàn)狀4、風險評估412風險評估方法LEC法DLECD危險性大小L發(fā)生事故的可能性大小E人體暴露在這種危險環(huán)境中的頻繁程度C一旦發(fā)生事故會造成的損失后果公司全面風險管理現(xiàn)狀分數(shù)值事故發(fā)生的可能性10完全可以預料6相當可能3可能，但不經(jīng)常1可能性小，完全意外05很不可能，可以設想02極不可能01實際不可能4、風險評估412風險評估方法表一事件發(fā)生的可能性（L）公司全面風險管理現(xiàn)狀4、風險評估412風險評估方法表二暴露于危險環(huán)境的頻繁程度（E）分數(shù)值暴露于危險環(huán)境的頻繁程度10連續(xù)暴露6每天工作時間內(nèi)暴露3每周一次或偶然暴露2每月一次暴露1每年幾次暴露05非常罕見暴露公司全面風險管理現(xiàn)狀4、風險評估412風險評估方法表三發(fā)生事故的后果（C）分數(shù)值發(fā)生事故產(chǎn)生的后果10010人以上死亡4039人死亡1512人死亡7嚴重3重大，傷殘1引人注意公司全面風險管理現(xiàn)狀5、風險應對相應的風險應對方式風險規(guī)避投資風險風險承擔不可預測的市場風險風險轉(zhuǎn)移某些質(zhì)量風險風險減緩EHS風險公司全面風險管理現(xiàn)狀6、控制活動控制風險的有效措施，就是嚴格的執(zhí)行有關(guān)的政策和程序，確保風險應對以及其他措施得到落實。公司雖然通過績效考核、體系內(nèi)外審核、推進CI項目等方式來控制風險，但制度的落實還不很到位，需要在執(zhí)行力方面加大推進力度，保證控制活動的有效性。公司全面風險管理現(xiàn)狀7、信息溝通信息溝通是風險管理得以有效運行的基礎(chǔ)，公司通過培訓和考試（包括SOP、關(guān)鍵控制流程圖、企業(yè)業(yè)務目標、經(jīng)營風險和對策、相關(guān)法規(guī)），公司工作場所設置看板、公司內(nèi)部刊物等確保信息溝通的準確、及時、一致性公司全面風險管理現(xiàn)狀8、監(jiān)控改進通過加強日常管理和定期的公司內(nèi)外部審計來確保各類風險的防范和改進法務部、財務部對合同、票據(jù)進行審驗公司EHS督導委進行環(huán)境、健康、安全的檢查每季度進行公司的內(nèi)部財務審計每年底由會計師事務所進行財務審計每年由集團指定的審核公司進行EHS審計321風險財務風險純粹風險營運風險公司面臨的三個短期風險公司面臨的三個短期風險ID風險類型風險描述風險等級對策1財務風險虛假發(fā)票、虛開發(fā)票高、財務部從稅務局網(wǎng)站檢查發(fā)票真實性、指定供應商，只能從指定供應商處采購。供應商定期提供最新報價單、制定制度，對于開虛假發(fā)票、虛開發(fā)票者給予處分或追究刑事責任2純粹風險由于公司生產(chǎn)中使用大量如油墨、溶劑等易燃液體，容易造成火災高、對易燃液體使用、存儲、運輸制定，由部門監(jiān)督落實、高危區(qū)域安裝滅火系統(tǒng)和報警系統(tǒng)、對高危區(qū)域靜電進行控制3營運風險出現(xiàn)的各類產(chǎn)品質(zhì)量風險直接影響了公司的經(jīng)營業(yè)績和聲譽高、建立質(zhì)量安全體系、從人機料法環(huán)個環(huán)節(jié)給予控制、加強員工培訓，提升員工質(zhì)量意識和技術(shù)水平信貸風險業(yè)務風險戰(zhàn)略風險公司面臨的三個中期風險公司面臨的三個中期風險ID風險類型風險描述風險等級對策1戰(zhàn)略風險公司部分產(chǎn)品、工藝不符和國家提出的“綠色包裝”的要求。如不及早改進，公司將面臨著巨大的風險高、研發(fā)和使用新型環(huán)保包裝印刷材料；、使用安全環(huán)保的生產(chǎn)工藝；、安裝工藝廢氣回收裝置，回收化學溶劑，減少排放循環(huán)使用；2業(yè)務風險公司客戶結(jié)構(gòu)不盡合理，前2位客戶占公司約60的份額，一旦丟失公司經(jīng)營業(yè)績將受到很大影響高、制訂新客戶開發(fā)策略，提高新客戶份額；、開發(fā)新產(chǎn)品，進入新的產(chǎn)品領(lǐng)域；3信貸風險少數(shù)客戶由于信譽或經(jīng)營出現(xiàn)問題，造成呆死帳；高、法務部在合同審批階段審核、