A公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理分析小組成員吳杰胡曉梅王曉東葛文韓曉箴楊韻清汪蕓楊蛟公司背景MCOR（北京）包裝印刷有限公司是由澳大利亞MCOR包裝集團(tuán)和北京市商標(biāo)印刷三廠共同出資組建的一家中外合資企業(yè)。公司注冊(cè)資金萬，員工約人。主營業(yè)務(wù)為塑料復(fù)合軟包裝，產(chǎn)品涉及食品、藥品、日化、工業(yè)等領(lǐng)域，年產(chǎn)值約萬元。公司組織架構(gòu)總經(jīng)理營運(yùn)副總經(jīng)理銷售總監(jiān)技術(shù)研發(fā)質(zhì)量制造設(shè)備財(cái)務(wù)采購法務(wù)總經(jīng)辦客服銷售部73信息溝通3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理8要素8控制改進(jìn)2目標(biāo)設(shè)定6控制活動(dòng)4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀1、內(nèi)部環(huán)境11建立了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，但還不夠完善111優(yōu)點(diǎn)建立了EHS環(huán)境、職業(yè)健康安全體系建立IS09000、QS體系，保證質(zhì)量安全業(yè)務(wù)信貸審批流程采購及供應(yīng)商選擇流程財(cái)務(wù)審批制度組織有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的培訓(xùn)塞班斯法案SOX404所有員工簽訂保密協(xié)議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀112不足風(fēng)險(xiǎn)防范制度落實(shí)不到位公司存在“一支筆”現(xiàn)象在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)方面評(píng)估不系統(tǒng)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀12組織保障121優(yōu)點(diǎn)公司設(shè)有專職EHS經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司環(huán)境、職業(yè)健康安全、火災(zāi)及重大安全風(fēng)險(xiǎn)的防范以總經(jīng)理為主導(dǎo)，成立公司EHS督導(dǎo)委員會(huì)，每月召開EHS工作會(huì)議以副總經(jīng)理為主導(dǎo)，全面負(fù)責(zé)公司質(zhì)量安全的保障公司設(shè)有法務(wù)部，對(duì)法律、信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制；122不足公司沒有設(shè)立CRO全面負(fù)責(zé)公司各種風(fēng)險(xiǎn)；公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀2、目標(biāo)設(shè)立公司在風(fēng)險(xiǎn)防范方面設(shè)立了相關(guān)指標(biāo)，明確了責(zé)任部門、責(zé)任人，并在每月對(duì)相關(guān)人員、部門進(jìn)行績效考核。使公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力達(dá)到可以接受的水平。EHS風(fēng)險(xiǎn)RC/LTII/能源節(jié)約指標(biāo)/各類工業(yè)廢物排放指標(biāo)等質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)殘留溶劑量等（）金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、庫存周轉(zhuǎn)率等、壞賬率等；公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，采用了內(nèi)部分析法、過程流動(dòng)分析法、事項(xiàng)詳細(xì)記錄等方法全面的對(duì)公司各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。我們通過公司4個(gè)體系ISO9000/ISO14000/ISO18000/QS的推動(dòng)，保證這一識(shí)別過程是持續(xù)有效的。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估411風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估維度發(fā)生的可能性破壞程度的影響接觸風(fēng)險(xiǎn)的頻度公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估412風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法LEC法DLECD危險(xiǎn)性大小L發(fā)生事故的可能性大小E人體暴露在這種危險(xiǎn)環(huán)境中的頻繁程度C一旦發(fā)生事故會(huì)造成的損失后果公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分?jǐn)?shù)值事故發(fā)生的可能性10完全可以預(yù)料6相當(dāng)可能3可能，但不經(jīng)常1可能性小，完全意外05很不可能，可以設(shè)想02極不可能01實(shí)際不可能4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估412風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法表一事件發(fā)生的可能性（L）公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估412風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法表二暴露于危險(xiǎn)環(huán)境的頻繁程度（E）分?jǐn)?shù)值暴露于危險(xiǎn)環(huán)境的頻繁程度10連續(xù)暴露6每天工作時(shí)間內(nèi)暴露3每周一次或偶然暴露2每月一次暴露1每年幾次暴露05非常罕見暴露公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估412風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法表三發(fā)生事故的后果（C）分?jǐn)?shù)值發(fā)生事故產(chǎn)生的后果10010人以上死亡4039人死亡1512人死亡7嚴(yán)重3重大，傷殘1引人注意公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀5、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)不可預(yù)測(cè)的市場風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移某些質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)減緩EHS風(fēng)險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀6、控制活動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，就是嚴(yán)格的執(zhí)行有關(guān)的政策和程序，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及其他措施得到落實(shí)。公司雖然通過績效考核、體系內(nèi)外審核、推進(jìn)CI項(xiàng)目等方式來控制風(fēng)險(xiǎn)，但制度的落實(shí)還不很到位，需要在執(zhí)行力方面加大推進(jìn)力度，保證控制活動(dòng)的有效性。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀7、信息溝通信息溝通是風(fēng)險(xiǎn)管理得以有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，公司通過培訓(xùn)和考試（包括SOP、關(guān)鍵控制流程圖、企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策、相關(guān)法規(guī)），公司工作場所設(shè)置看板、公司內(nèi)部刊物等確保信息溝通的準(zhǔn)確、及時(shí)、一致性公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀8、監(jiān)控改進(jìn)通過加強(qiáng)日常管理和定期的公司內(nèi)外部審計(jì)來確保各類風(fēng)險(xiǎn)的防范和改進(jìn)法務(wù)部、財(cái)務(wù)部對(duì)合同、票據(jù)進(jìn)行審驗(yàn)公司EHS督導(dǎo)委進(jìn)行環(huán)境、健康、安全的檢查每季度進(jìn)行公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)每年底由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)每年由集團(tuán)指定的審核公司進(jìn)行EHS審計(jì)321風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)公司面臨的三個(gè)短期風(fēng)險(xiǎn)公司面臨的三個(gè)短期風(fēng)險(xiǎn)ID風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)策1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)虛假發(fā)票、虛開發(fā)票高、財(cái)務(wù)部從稅務(wù)局網(wǎng)站檢查發(fā)票真實(shí)性、指定供應(yīng)商，只能從指定供應(yīng)商處采購。供應(yīng)商定期提供最新報(bào)價(jià)單、制定制度，對(duì)于開虛假發(fā)票、虛開發(fā)票者給予處分或追究刑事責(zé)任2純粹風(fēng)險(xiǎn)由于公司生產(chǎn)中使用大量如油墨、溶劑等易燃液體，容易造成火災(zāi)高、對(duì)易燃液體使用、存儲(chǔ)、運(yùn)輸制定，由部門監(jiān)督落實(shí)、高危區(qū)域安裝滅火系統(tǒng)和報(bào)警系統(tǒng)、對(duì)高危區(qū)域靜電進(jìn)行控制3營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的各類產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)直接影響了公司的經(jīng)營業(yè)績和聲譽(yù)高、建立質(zhì)量安全體系、從人機(jī)料法環(huán)個(gè)環(huán)節(jié)給予控制、加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提升員工質(zhì)量意識(shí)和技術(shù)水平信貸風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)公司面臨的三個(gè)中期風(fēng)險(xiǎn)公司面臨的三個(gè)中期風(fēng)險(xiǎn)ID風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)策1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)公司部分產(chǎn)品、工藝不符和國家提出的“綠色包裝”的要求。如不及早改進(jìn)，公司將面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)高、研發(fā)和使用新型環(huán)保包裝印刷材料；、使用安全環(huán)保的生產(chǎn)工藝；、安裝工藝廢氣回收裝置，回收化學(xué)溶劑，減少排放循環(huán)使用；2業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公司客戶結(jié)構(gòu)不盡合理，前2位客戶占公司約60的份額，一旦丟失公司經(jīng)營業(yè)績將受到很大影響高、制訂新客戶開發(fā)策略，提高新客戶份額；、開發(fā)新產(chǎn)品，進(jìn)入新的產(chǎn)品領(lǐng)域；3信貸風(fēng)險(xiǎn)少數(shù)客戶由于信譽(yù)或經(jīng)營出現(xiàn)問題，造成呆死帳；高、法務(wù)部在合同審批階段審核、