第1頁(yè)共3頁(yè)資金管理制度一、目的加強(qiáng)對(duì)資金（本制度僅指庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款）收支的監(jiān)督和管理，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作對(duì)資金的需求，降低資金成本，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全。二、管理方式資金實(shí)行計(jì)劃管理，每月末28日編制下月資金來(lái)源、運(yùn)用計(jì)劃，內(nèi)容包括收入計(jì)劃、支出計(jì)劃。收入計(jì)劃包括現(xiàn)銷收入、貸款回收、欠款回收、對(duì)外融資、學(xué)校收費(fèi)資金流入及其他收入（物業(yè)指管理費(fèi)、水電暖及勞務(wù)）；支出計(jì)劃包括工程進(jìn)度款、材料款（工程款和材料款單項(xiàng)當(dāng)月累計(jì)支出5000元及以上，材料付款根據(jù)審批通過(guò)的采購(gòu)計(jì)劃編制）、工資、期間費(fèi)用以及資本性支出、歸還借款、向外借款、投資等，其中資本性支出要報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)。資金計(jì)劃每月由財(cái)務(wù)部初審匯總并經(jīng)總經(jīng)理審核平衡后報(bào)集團(tuán)審批。三、收款管理1、收取任何款項(xiàng)必須開(kāi)具收款收據(jù)，收取房款時(shí)要審核成交價(jià)格及審批單。2、收據(jù)和發(fā)票實(shí)行登記和銷號(hào)制度，控制收據(jù)和發(fā)票的數(shù)量和編號(hào)，定期查對(duì)已蓋章未使用的收據(jù)、發(fā)票，防止短缺、遺失，保證所有收入的及時(shí)入賬，已使用過(guò)的收據(jù)和發(fā)票要清點(diǎn)、登記、保存。第2頁(yè)共3頁(yè)四、付款管理1、付款內(nèi)容主要包括工程款、材料款、辦公用具、固定資產(chǎn)購(gòu)置、稅款、借款、工資和日常開(kāi)支。2、付款辦理財(cái)務(wù)根據(jù)集團(tuán)審批的資金計(jì)劃籌措調(diào)度，安排付款。付款的必須手續(xù)齊全，收款方名稱必須與合同簽約方、資金實(shí)收方、發(fā)票開(kāi)具方四相符；特殊情況下有不相符的，必須由合同簽約方既合同收款方出具付款委托書(shū)，寫(xiě)清原因及責(zé)任歸屬。付款時(shí)不得開(kāi)具空白支票和空頭支票；需要開(kāi)具限額支票的，限額不得高于借款額。付款后附件單據(jù)要加蓋付訖章，避免重復(fù)報(bào)銷。3、合同簽訂要考慮采購(gòu)量及付款時(shí)間的控制問(wèn)題，延緩資金的支出，最大限度利用現(xiàn)有資金，減少融資成本。4、公司對(duì)學(xué)校借款、撥款依據(jù)學(xué)期經(jīng)營(yíng)費(fèi)用計(jì)劃下?lián)?，預(yù)算外部分需報(bào)經(jīng)學(xué)校董事會(huì)和集團(tuán)批準(zhǔn)。5、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理必須認(rèn)真履行審核簽字手續(xù)，了解資金的來(lái)龍去脈。五、對(duì)外借款、擔(dān)保管理對(duì)外借款及擔(dān)保要經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，必要時(shí)簽有關(guān)協(xié)議，視情況要求提供有效的抵押物件。公司原則上不向員工提供非公借款及向本單位以外人員借款。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)借款的跟蹤及催收。六、投資管理公司可根據(jù)發(fā)展需要結(jié)合資金情況向董事會(huì)提出對(duì)外進(jìn)行短期第3頁(yè)共3頁(yè)或長(zhǎng)期投資建議，經(jīng)董事會(huì)書(shū)面批準(zhǔn)后才可實(shí)施。七、備用金公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確定備用金的使用人及標(biāo)準(zhǔn)，備用金若發(fā)生丟失由使用人償還。八、日?qǐng)?bào)管理每天下午5點(diǎn)填寫(xiě)資金日?qǐng)?bào)，反映資金收支節(jié)余情況，同時(shí)填寫(xiě)銷售統(tǒng)計(jì)表，反映銷售、收款、欠款情況，定期與銷售核對(duì)。九、牽制制度現(xiàn)金管理實(shí)行管錢(qián)不管帳、管帳不管錢(qián)的相互牽制辦法。現(xiàn)金的收支作到日清月結(jié)，確定庫(kù)存最高限