第1頁共3頁資金管理制度一、目的加強對資金（本制度僅指庫存現(xiàn)金和銀行存款）收支的監(jiān)督和管理，保證經(jīng)營運作對資金的需求，降低資金成本，提高資金利潤率，保證資金安全。二、管理方式資金實行計劃管理，每月末28日編制下月資金來源、運用計劃，內(nèi)容包括收入計劃、支出計劃。收入計劃包括現(xiàn)銷收入、貸款回收、欠款回收、對外融資、學(xué)校收費資金流入及其他收入（物業(yè)指管理費、水電暖及勞務(wù)）；支出計劃包括工程進(jìn)度款、材料款（工程款和材料款單項當(dāng)月累計支出5000元及以上，材料付款根據(jù)審批通過的采購計劃編制）、工資、期間費用以及資本性支出、歸還借款、向外借款、投資等，其中資本性支出要報集團(tuán)批準(zhǔn)。資金計劃每月由財務(wù)部初審匯總并經(jīng)總經(jīng)理審核平衡后報集團(tuán)審批。三、收款管理1、收取任何款項必須開具收款收據(jù)，收取房款時要審核成交價格及審批單。2、收據(jù)和發(fā)票實行登記和銷號制度，控制收據(jù)和發(fā)票的數(shù)量和編號，定期查對已蓋章未使用的收據(jù)、發(fā)票，防止短缺、遺失，保證所有收入的及時入賬，已使用過的收據(jù)和發(fā)票要清點、登記、保存。第2頁共3頁四、付款管理1、付款內(nèi)容主要包括工程款、材料款、辦公用具、固定資產(chǎn)購置、稅款、借款、工資和日常開支。2、付款辦理財務(wù)根據(jù)集團(tuán)審批的資金計劃籌措調(diào)度，安排付款。付款的必須手續(xù)齊全，收款方名稱必須與合同簽約方、資金實收方、發(fā)票開具方四相符；特殊情況下有不相符的，必須由合同簽約方既合同收款方出具付款委托書，寫清原因及責(zé)任歸屬。付款時不得開具空白支票和空頭支票；需要開具限額支票的，限額不得高于借款額。付款后附件單據(jù)要加蓋付訖章，避免重復(fù)報銷。3、合同簽訂要考慮采購量及付款時間的控制問題，延緩資金的支出，最大限度利用現(xiàn)有資金，減少融資成本。4、公司對學(xué)校借款、撥款依據(jù)學(xué)期經(jīng)營費用計劃下?lián)?，預(yù)算外部分需報經(jīng)學(xué)校董事會和集團(tuán)批準(zhǔn)。5、總經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理必須認(rèn)真履行審核簽字手續(xù)，了解資金的來龍去脈。五、對外借款、擔(dān)保管理對外借款及擔(dān)保要經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，必要時簽有關(guān)協(xié)議，視情況要求提供有效的抵押物件。公司原則上不向員工提供非公借款及向本單位以外人員借款。財務(wù)部負(fù)責(zé)對借款的跟蹤及催收。六、投資管理公司可根據(jù)發(fā)展需要結(jié)合資金情況向董事會提出對外進(jìn)行短期第3頁共3頁或長期投資建議，經(jīng)董事會書面批準(zhǔn)后才可實施。七、備用金公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確定備用金的使用人及標(biāo)準(zhǔn)，備用金若發(fā)生丟失由使用人償還。八、日報管理每天下午5點填寫資金日報，反映資金收支節(jié)余情況，同時填寫銷售統(tǒng)計表，反映銷售、收款、欠款情況，定期與銷售核對。九、牽制制度現(xiàn)金管理實行管錢不管帳、管帳不管錢的相互牽制辦法?，F(xiàn)金的收支作到日清月結(jié)，確定庫存最高限