1、購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程,購(gòu)方 開(kāi)具并提交信息表,購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān) 審核后開(kāi)具信息表,銷(xiāo)方獲取購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具 的信息表,銷(xiāo)方 開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票,4.3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具流程,2、購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程,以下兩種情況需由銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表,1）因開(kāi)票有誤購(gòu)方拒收專(zhuān)用發(fā)票。 此種情況，銷(xiāo)售方必須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 （2）因開(kāi)票有誤等原因尚未將專(zhuān)用發(fā)票交付給購(gòu)方。 此種情況，銷(xiāo)售方必須在開(kāi)具藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng),4.3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具流程,3、銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程,銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程,銷(xiāo)方 開(kāi)具并提交信息表,銷(xiāo)方稅務(wù)機(jī)關(guān) 審核后開(kāi)具信息表,銷(xiāo)方獲取銷(xiāo)方稅務(wù)

2、機(jī)關(guān)開(kāi)具 的信息表,銷(xiāo)方 開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票,4.3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具流程,3、銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程,說(shuō)明,1、銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表時(shí)，銷(xiāo)方稅務(wù)機(jī)關(guān)在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票信息表后，可以提供導(dǎo)出的信息表電子文件。 2、稅局提供的信息表電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號(hào) 校驗(yàn) 位.XML。 例如：4103050806000063.xml,4.3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具流程,注意,購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表時(shí)，購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出電子信息表的功能,4.3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具流程,4.3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具流程 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理 4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi) 4.3.4

3、 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi),4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,點(diǎn)擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表填開(kāi)”，顯示選擇界面,1、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表填開(kāi),4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表,銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具信息表,購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表,第一步】根據(jù)實(shí)際情況，選擇藍(lán)字發(fā)票是否已抵扣，并選擇、填寫(xiě)藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“確定”按鈕,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表,此時(shí)，只需選擇“發(fā)票 種類(lèi)”，無(wú)需輸入發(fā)票 代碼與發(fā)票號(hào)碼,發(fā)票代碼與號(hào)碼為不可輸入狀態(tài),4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表,選擇“發(fā)票種類(lèi)

4、”， 并輸入發(fā)票代碼與 發(fā)票號(hào)碼,第二步】進(jìn)入信息表填開(kāi)界面，填寫(xiě)相應(yīng)信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)信息表,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表,填寫(xiě)正確的銷(xiāo)方信息,1、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫(kù)中選??； 2、最多可以有8行商品信息； 3、商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù),銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具信息表,第一步】選擇開(kāi)具信息表的原因，并選擇、填寫(xiě)藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“下一步”按鈕,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,第二步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,此時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng) 調(diào)出發(fā)票庫(kù)中對(duì) 應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息,第三步】進(jìn)入信息表填開(kāi)

5、界面，系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換購(gòu)方及商品信息，確認(rèn)后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存并打印信息表,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,此時(shí)如果需對(duì)商品信息進(jìn)行修改，則修改后的合計(jì)金額不能大于對(duì)應(yīng)藍(lán)票合計(jì)金額，否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開(kāi)具此信息表,說(shuō)明,對(duì)庫(kù)中帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具信息表時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)商品行中，不再顯示折扣行信息,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,如果發(fā)票庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，則輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后確認(rèn)界面顯示信息為空,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,此時(shí)，在信息表填寫(xiě)票面需手工填寫(xiě)購(gòu)方及商品等信息,第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢(xún)導(dǎo)出”

6、菜單項(xiàng),4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,2、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢(xún)導(dǎo)出,第二步】在查詢(xún)界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,2、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢(xún)導(dǎo)出,開(kāi)票系統(tǒng)中對(duì)已開(kāi)具信息表的修改 或刪除操作均無(wú)時(shí)間限制，但企業(yè) 應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作,第二步】在查詢(xún)界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,2、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢(xún)導(dǎo)出,導(dǎo)出的信息表電子文件是xml格式文件，可提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入開(kāi)具信息表,第二步】在查詢(xún)界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明

7、細(xì)、修改或刪除操作,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,2、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢(xún)導(dǎo)出,1.導(dǎo)出信息表時(shí)，可以一次導(dǎo)出一個(gè)信息表，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift” 鍵一次導(dǎo)出多個(gè)信息表。 2.每個(gè)信息表對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xml文件，文件命名規(guī)則是：稅號(hào)_ 開(kāi)票機(jī)號(hào) _年月序號(hào),第二步】在查詢(xún)界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,2、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢(xún)導(dǎo)出,未上傳”的信息表可通過(guò)點(diǎn)擊“上傳”按鈕提交稅局審核,第二步】在查詢(xún)界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,2、紅字

8、增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢(xún)導(dǎo)出,審核后變?yōu)椤皩徍送ㄟ^(guò)”，且顯示信息表編號(hào)可供開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。（必須確保網(wǎng)絡(luò)連通,第二步】在查詢(xún)界面，可以根據(jù)需要對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,2、紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表查詢(xún)導(dǎo)出,在對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票報(bào)稅等操作后，可通過(guò)點(diǎn)擊“下載”按鈕獲取紅字專(zhuān)用發(fā)票信息表的最新?tīng)顟B(tài)。（必須確保網(wǎng)絡(luò)連通,說(shuō)明,銷(xiāo)方對(duì)已開(kāi)具的信息表進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫(kù)中對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“合計(jì)金額不能大于對(duì)應(yīng)藍(lán)字合計(jì)金額！”，無(wú)法修改成功,4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理,4.3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具流程 4.3.2

9、紅字發(fā)票信息表管理 4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi) 4.3.4 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi),4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,進(jìn)入專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)界面后，點(diǎn)擊票面的“紅字” 按鈕，即可通過(guò)下拉菜單所列的三種方式填開(kāi)紅字發(fā)票,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,銷(xiāo)方在獲得信息表后，采用手工輸入信息表編號(hào)等信息的方式開(kāi)具紅字發(fā)票。 無(wú)論是購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具還是銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具，銷(xiāo)方都可以在取得信息表后利用該功能開(kāi)具紅字發(fā)票,方式一：直接開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,方式二：導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表,銷(xiāo)方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的電子信息表文件來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票，此時(shí)無(wú)需手工輸入信息表編號(hào)等信息。 只有銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，才能從銷(xiāo)方稅

10、務(wù)機(jī)關(guān)獲得電子信息表文件，購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)無(wú)法從購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取電子信息表文件,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,方式三：導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表,銷(xiāo)方采用通過(guò)網(wǎng)絡(luò)下載的電子信息表來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票。 只有銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，才能從網(wǎng)絡(luò)下載獲得電子信息表文件，購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)無(wú)法從網(wǎng)絡(luò)下載獲取電子信息表文件,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,第一步】在下拉菜單中點(diǎn)擊“直接開(kāi)具”按鈕,1、直接開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,第二步】系統(tǒng)彈出信息表編號(hào)輸入窗口，輸入兩遍信息表編號(hào)后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕,1、直接開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,必須輸入兩遍16位的信息表編號(hào)，否則 不能

11、激活“下一步”按鈕，無(wú)法繼續(xù)開(kāi) 具發(fā)票。此處信息表編號(hào)以密文顯示,信息表編號(hào)： 在稅務(wù)端系統(tǒng)開(kāi)具信息表時(shí)自動(dòng)生成信息表編號(hào)，且此號(hào)碼全國(guó)唯一,第1-6位 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼,十六位信息表編號(hào)規(guī)則,第7-10位 年份和月份,第11-15位 開(kāi)具的順序號(hào),110101,110101,110101,0805,0805,0805,000027,00002,00002,7,7,第16位 校驗(yàn)位,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,說(shuō)明,1、一張信息表只能對(duì)應(yīng)開(kāi)具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張信息表重復(fù)開(kāi)具紅字發(fā)票，如果輸入的信息表編號(hào)已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，則系統(tǒng)會(huì)有相應(yīng)提示,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,2、

12、信息表編號(hào)必須輸入，若兩遍信息表編號(hào)輸入不一致或輸入的信息表編號(hào)不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請(qǐng)核對(duì)信息表編號(hào)后準(zhǔn)確錄入”，此時(shí)需重新正確輸入,第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號(hào)碼后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕,1、直接開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,對(duì)應(yīng)信息表上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼 時(shí)需輸入代碼與號(hào)碼，否則，無(wú)需輸入,第四步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕,1、直接開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,點(diǎn)擊“查看發(fā)票明細(xì)”可以看到對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的詳細(xì)票面信息,第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息完整無(wú)誤后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印

13、出紙質(zhì)紅字發(fā)票,1、直接開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,如果發(fā)票庫(kù)中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時(shí)不再顯示折扣行,1、直接開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,各行商品記錄的是折扣后的單 價(jià)、金額與稅額,如果輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，或不輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼則顯示如下圖,1、直接開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,1、直接開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,此時(shí)，需根據(jù)信息表信息手工填寫(xiě)購(gòu)貨單位及商品等信息,第一步】在下拉菜單中選擇“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表”,2、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,第二步】系統(tǒng)打開(kāi)文件窗口，選擇電子信

14、息表文件并按“打開(kāi)”鍵，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換,2、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,說(shuō)明,信息表電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號(hào) 校驗(yàn)位.XML。例如，4103050806000063.xml,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,第三步】數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，在發(fā)票填開(kāi)界面上顯示出導(dǎo)入的紅字專(zhuān)用發(fā)票信息，確認(rèn)后按“打印”即可完成此紅字發(fā)票的開(kāi)具,2、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,說(shuō)明,1、一次只能導(dǎo)入一個(gè)電子信息表文件。如果要開(kāi)具多張紅字專(zhuān)用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入電子信息表文件后進(jìn)行開(kāi)具。 2、已導(dǎo)入并開(kāi)具過(guò)紅字發(fā)票的電子信息表不能重復(fù)導(dǎo)入，否則會(huì)有

15、相應(yīng)提示,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,第一步】在下拉菜單中選擇“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”,3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,第二步】在信息表選擇窗口中，點(diǎn)擊“下載”按鈕,3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,第二步】系統(tǒng)彈出紅字發(fā)票信息表審核結(jié)果下載條件設(shè)置窗口,3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,第三步】設(shè)置好查詢(xún)條件后，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)查詢(xún)條件顯示查詢(xún)結(jié)果。選中要使用的紅字發(fā)票信息表雙擊或者點(diǎn)擊“選擇”按鈕,3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,第四步】系統(tǒng)在發(fā)票填開(kāi)界面自

16、動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專(zhuān)用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息,3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,說(shuō)明,1、只有審核通過(guò)的信息表才可以導(dǎo)入。 2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個(gè)信息表電子文件。如果要開(kāi)具多張紅字專(zhuān)用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的信息表電子文件后進(jìn)行開(kāi)具,4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具,4.3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具流程 4.3.2 紅字發(fā)票信息表管理 4.3.3 紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi) 4.3.4 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi),4.3.4 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi),當(dāng)企業(yè)所開(kāi)發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問(wèn)題購(gòu)方需要退貨，但藍(lán)字普通發(fā)票已抄稅不能作廢，此時(shí)可開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票來(lái)沖抵。 負(fù)數(shù)普通發(fā)票的填開(kāi)方法與紅字專(zhuān)用發(fā)票不同，不受信息表管理的限制。在開(kāi)具負(fù)數(shù)普通發(fā)票前，指定其對(duì)應(yīng)的正數(shù)普通發(fā)票的代碼和號(hào)碼即可開(kāi)具。 在打印負(fù)數(shù)普通發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號(hào)碼打印在負(fù)數(shù)發(fā)票的“備注欄”內(nèi),4.3.4 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi),4.3.4 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi),點(diǎn)擊“紅字”按鈕進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)，填寫(xiě)負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼,連續(xù)兩次錄入相同的代碼號(hào)碼，輸入正確，點(diǎn)擊“下一步,4.3.4 負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開(kāi),連續(xù)兩次錄入相同的代碼號(hào)碼，輸入正確，點(diǎn)擊“下一步,4.3