1、XXXX公司存貨管理辦法第一章 總則第一條為加強(qiáng)XXX公司（以下簡稱“公司” ）的存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，提高存貨使用效率，規(guī)范管理流程，特制定本制度.第二條本制度所稱存貨,主要是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、元器件、零部件、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品等。第三條存貨管理應(yīng)實(shí)行崗位分離原則：1、采購人員與復(fù)核、審批人員的崗位分離；2、采購人員與驗(yàn)收、存貨保管人員崗位分離；3、存貨保管人員、會計(jì)記賬人員崗位分離；4、存貨的盤點(diǎn)應(yīng)由存貨保管人員、會計(jì)記賬人員及獨(dú)立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行.第四條 本制度適用于本公司及全資、控股子公司的存貨

2、管理.第二章 存貨管理職責(zé)分工第五條 生保部負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營所需原材料、元器件、零部件、包裝物、低值易耗品(辦公用品除外）的采購、入庫以及不合格的退貨。第六條 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營所需外協(xié)、外包零部件的委托加工、入庫以及不合格的退貨;負(fù)責(zé)存貨的庫房管理、商品發(fā)貨和運(yùn)輸管理，是存貨的歸口管理部門。第七條 質(zhì)保部負(fù)責(zé)存貨的入庫檢驗(yàn)。第八條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)存貨的會計(jì)記賬、成本核算、盤點(diǎn)；負(fù)責(zé)發(fā)出商品的財(cái)務(wù)稽核.第九條 各分廠和職能部門是存貨的領(lǐng)出和使用部門.第三章 存貨管理內(nèi)容第十條存貨的驗(yàn)收、入庫管理（一）外購物資驗(yàn)收、入庫1、采購員按采購作業(yè)計(jì)劃將外購物資采購回廠應(yīng)將物資放置在“待檢區(qū)"，在一個

3、工作日內(nèi)填寫外購器材進(jìn)廠報(bào)檢單向質(zhì)保部報(bào)檢,報(bào)檢合格后辦理入庫手續(xù)，未報(bào)檢或者檢驗(yàn)不合格倉庫保管員不得辦理入庫手續(xù)。采購員應(yīng)對驗(yàn)收后不符合要求的貨物負(fù)責(zé),如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致,應(yīng)及時(shí)與發(fā)貨廠家確認(rèn)退貨事宜。所有進(jìn)入倉庫的外購物資必須按采購部門提供的清單核實(shí)如下項(xiàng)目：工程編號、項(xiàng)目名稱、物資名稱、供貨單位、型號規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格和包裝。2、外購物資辦理入庫手續(xù)時(shí)，不論發(fā)票是否到廠采購員必須及時(shí)填寫物資交接清單和入庫單，物資交接清單交采購計(jì)劃員以核銷計(jì)劃，入庫單交倉庫保管員辦理入庫手續(xù)。不得以物資交接清單替代入庫單;入庫單應(yīng)準(zhǔn)確填寫物資采購價(jià)格,并經(jīng)采購計(jì)劃員簽字審核后方可辦理入庫手

4、續(xù).未按程序辦理入庫手續(xù)或入庫單填寫不符合要求，倉庫保管員不得辦理簽字入庫。3、采購物資回廠直接送至使用單位的物資，由采購員負(fù)責(zé)同時(shí)辦理好入庫單和出庫單,缺少其中任一種單據(jù)倉庫保管員均不得收取,確保帳面的平衡。4、采購物資入庫時(shí),倉庫保管員應(yīng)認(rèn)真按照入庫單數(shù)量予以核實(shí)、清點(diǎn).對核點(diǎn)清楚、檢驗(yàn)合格的物資應(yīng)及時(shí)將物資擺放到位、建帳立卡，并按照質(zhì)量體系相關(guān)程序文件的要求，做好保管、存放、標(biāo)識、隔離等工作，做到擺放整齊、標(biāo)識清楚、帳物卡相符。5、倉庫在辦理物料入庫時(shí)應(yīng)本著時(shí)間最短、手續(xù)齊全、上架標(biāo)識及時(shí)的原則進(jìn)行入庫操作。6、倉庫保管員應(yīng)及時(shí)將入庫單(財(cái)務(wù)聯(lián)）上賬，做到日清月結(jié),因人為原因在存貨入庫后

5、一個月內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部沒有收到入庫單(財(cái)務(wù)聯(lián)）,財(cái)務(wù)部對此事項(xiàng)將不予認(rèn)可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。（二)外協(xié)（外包）件驗(yàn)收、入庫1、外協(xié)員按外協(xié)作業(yè)計(jì)劃將外協(xié)（外包）件委托加工回廠后，均應(yīng)將物資放置“待檢區(qū)",在一個工作日內(nèi)填寫外協(xié)件進(jìn)廠報(bào)檢單向質(zhì)保部報(bào)檢，報(bào)檢合格后辦理入庫手續(xù)，未報(bào)檢或者檢驗(yàn)不合格倉庫保管員不得辦理入庫手續(xù).外協(xié)員應(yīng)對驗(yàn)收后不符合要求的貨物負(fù)責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時(shí)與外協(xié)廠家確認(rèn)退貨事宜.所有進(jìn)入倉庫的外協(xié)（外包)件必須按外協(xié)部門提供的清單核實(shí)如下項(xiàng)目：工程編號、外協(xié)件名稱、圖號規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格和包裝.2、外協(xié)（外包）件辦理入

6、庫手續(xù)時(shí)，不論發(fā)票是否到廠外協(xié)員必須及時(shí)填寫外協(xié)入庫交驗(yàn)、結(jié)算清單，經(jīng)外協(xié)計(jì)劃員、檢驗(yàn)員簽字審核后方可辦理入庫手續(xù)。未按程序辦理入庫手續(xù)或外協(xié)入庫交驗(yàn)、結(jié)算清單填寫不符合要求，倉庫保管員不得辦理簽字入庫。3、外協(xié)(外包)件回廠后，直接送至使用單位的，由外協(xié)員負(fù)責(zé)同時(shí)辦理好外協(xié)入庫交驗(yàn)、結(jié)算清單和出庫單，缺少其中任一種單據(jù)倉庫保管員均不得收取，確保帳面的平衡。4、外協(xié)（外包）件入庫時(shí)，倉庫保管員應(yīng)認(rèn)真按照外協(xié)入庫交驗(yàn)、結(jié)算清單數(shù)量予以核實(shí)、清點(diǎn).對核點(diǎn)清楚、檢驗(yàn)合格的物資應(yīng)及時(shí)將物資擺放到位、建帳立卡，并按照質(zhì)量體系相關(guān)程序文件的要求,做好保管、存放、標(biāo)識、隔離等工作，做到擺放整齊、標(biāo)識清楚、帳

7、物卡相符。5、倉庫在辦理外協(xié)（外包)件入庫時(shí)應(yīng)本著時(shí)間最短、手續(xù)齊全、上架標(biāo)識及時(shí)的原則進(jìn)行入庫操作。6、倉庫保管員應(yīng)及時(shí)將外協(xié)入庫交驗(yàn)、結(jié)算清單（財(cái)務(wù)聯(lián))上賬，做到日清月結(jié),因人為原因在存貨入庫后一個月內(nèi)，公司財(cái)務(wù)部沒有收到外協(xié)入庫交驗(yàn)、結(jié)算清單(財(cái)務(wù)聯(lián)）,財(cái)務(wù)部對此事項(xiàng)將不予認(rèn)可并拒絕付款,所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。(三）半成品、產(chǎn)成品驗(yàn)收、入庫1、生產(chǎn)分廠在完成半成品、產(chǎn)成品生產(chǎn)任務(wù)后，應(yīng)及時(shí)質(zhì)保部報(bào)檢，報(bào)檢合格后辦理入庫手續(xù)，未報(bào)檢或者檢驗(yàn)不合格倉庫保管員不得辦理入庫手續(xù).半成品入半成品倉庫，產(chǎn)成品入產(chǎn)成品倉庫.生產(chǎn)分廠按要求在交庫單上填寫：需方、合同號、項(xiàng)目名稱、工程編號、入庫單

8、位、入庫編號，產(chǎn)成品的名稱,型號規(guī)格、數(shù)量、合同總價(jià)、產(chǎn)值。倉庫保管員對所有進(jìn)入倉庫的半成品、產(chǎn)成品，應(yīng)核對如下項(xiàng)目：工程編號、名稱、標(biāo)識的型號規(guī)格、外包裝是否完整等,及時(shí)為生產(chǎn)分廠辦理入庫手續(xù)。2、半成品入庫后，倉庫保管員應(yīng)認(rèn)真按照交庫單數(shù)量予以核實(shí)、清點(diǎn)。對核點(diǎn)清楚、檢驗(yàn)合格的半成品應(yīng)及時(shí)擺放到位、建帳立卡，并按照質(zhì)量體系相關(guān)程序文件的要求，做好保管、存放、標(biāo)識、隔離等工作，做到擺放整齊、標(biāo)識清楚、帳物卡相符.3、產(chǎn)成品入庫后,倉庫保管員應(yīng)認(rèn)真按照交庫單數(shù)量予以核實(shí)、清點(diǎn)。對核點(diǎn)清楚、檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品應(yīng)及時(shí)擺放到位、建帳立卡，并按照質(zhì)量體系相關(guān)程序文件的要求，做好保管、存放、標(biāo)識、隔離等工

9、作，做到擺放整齊、標(biāo)識清楚、帳物卡相符。倉庫保管員要規(guī)劃好擺放位置及運(yùn)輸通道,做好各種安防措施并及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門安排發(fā)貨計(jì)劃。第十一條存貨的庫存管理1、倉庫保管員應(yīng)做好庫存物料的恰當(dāng)規(guī)劃整理。2、經(jīng)驗(yàn)收正常入倉庫的物料要及時(shí)歸類整理并上貨架或碼堆存放。3、所有庫存物料必須是合格品。所有庫存合格品必須包裝標(biāo)識完整并在相應(yīng)位置填寫物料卡。倉庫保管員要定期向采購部門提供物料庫存數(shù)據(jù),對預(yù)期會影響到生產(chǎn)的低(無）庫存物料應(yīng)及時(shí)向上級匯報(bào).4、倉庫保管員應(yīng)及時(shí)將貨架或物料堆放區(qū)中包裝及標(biāo)識缺失、物料部件欠缺或已確定為不合格品的物料清理下架區(qū)分存放至指定位置，并及時(shí)開列清單報(bào)財(cái)務(wù)或采購部門妥善處理。5、倉

10、庫保管員應(yīng)自覺執(zhí)行6S規(guī)定,做到庫區(qū)明亮干凈、整潔有序.6、倉庫保管員應(yīng)自覺做好倉庫安防措施：防火、防水、防塵、防壓、防盜。7、倉庫保管員應(yīng)保管好各種憑證、帳本、原始記錄，按月(年）分別裝訂成冊，并做到日清月結(jié)。8、物資出入庫后倉庫保管員應(yīng)及時(shí)登帳，并保管好入庫單和出庫單，不得發(fā)生遺漏、短缺等現(xiàn)象，并于月底全部交財(cái)務(wù)部核算.不得發(fā)生壓票現(xiàn)象，有特殊情況單據(jù)不能及時(shí)上交的應(yīng)向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。9、不按程序辦理物資出入庫手續(xù)或者不按要求收取不合格單據(jù)，造成物資管理混亂、造成積壓票據(jù)現(xiàn)象的,由倉庫保管員負(fù)責(zé)。第十二條 存貨的發(fā)出管理（一）原材料、低值易耗品、包裝物、半成品的發(fā)出1、倉庫保管員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行物

11、資出庫管理規(guī)定,根據(jù)采購計(jì)劃員簽批的出庫單發(fā)放物資,發(fā)放前應(yīng)查核憑證上的型號、規(guī)格、數(shù)量、批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，并嚴(yán)格依據(jù)明細(xì)表執(zhí)行定額發(fā)料，無出庫單一律不得辦理物資出庫手續(xù)，向外單位調(diào)撥的物資憑部門領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的物資調(diào)撥單辦理物資出庫手續(xù)。對于清單上已標(biāo)明但倉庫無庫存的物料,倉庫保管員不得向任何人違規(guī)開具欠條。2、倉庫保管員發(fā)放生產(chǎn)輔料應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)部門開具的輔料領(lǐng)用單并按審批權(quán)限簽字審核，倉庫保管員根據(jù)審核批準(zhǔn)后的領(lǐng)料申請單發(fā)貨。3、倉庫保管員必須親自發(fā)放物料，生產(chǎn)部門員工未經(jīng)許可不得私自進(jìn)入倉庫取用任何物料。4、倉庫保管員在接到材料領(lǐng)用單后必須在第一時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量進(jìn)行備料作業(yè)。5、倉庫保管員有權(quán)拒絕

12、無單領(lǐng)料。6、倉庫保管員在發(fā)放物料時(shí)必須遵守物料先進(jìn)先出的原則，發(fā)放時(shí)倉庫保管員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核，不允許發(fā)生錯發(fā)、漏發(fā)、多發(fā)、少發(fā)、混發(fā)事故，確保物資發(fā)放的準(zhǔn)確性.金屬材料出庫應(yīng)將材料批次號填入出庫單和定額發(fā)料單,以便質(zhì)量跟蹤。倉庫不允許有超期物料存放,若發(fā)生超期存放現(xiàn)象,倉庫有責(zé)任及時(shí)向采購及財(cái)務(wù)部通報(bào)并協(xié)助處理。（二)產(chǎn)成品的發(fā)出1、經(jīng)營開發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部嚴(yán)格按照公司發(fā)出商品管理規(guī)定完成產(chǎn)成品、發(fā)出商品的申請、審核、發(fā)貨運(yùn)輸?shù)裙ぷ鳌?、生產(chǎn)部發(fā)貨管理員根據(jù)商品發(fā)貨通知單組織發(fā)貨，商品發(fā)貨通知單（客戶簽收聯(lián)）要隨貨同行，貨物送到客戶處后,必須取得客戶簽字確認(rèn)的商品發(fā)貨簽收返回聯(lián)，并及時(shí)交經(jīng)營開

13、發(fā)部，由經(jīng)營開發(fā)部上交財(cái)務(wù)開票。3、產(chǎn)成品倉庫賬需每月與財(cái)務(wù)存貨賬核對，如有差異必須查明原因。一旦涉及到差異調(diào)整的,須按審批權(quán)限經(jīng)由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方可調(diào)賬。第十三條 物料、產(chǎn)成品的退貨管理1、所有生產(chǎn)分廠領(lǐng)用的物料，在出庫后又退回倉庫的，分廠必須保持退回的物料包裝完整并說明退換料原因，質(zhì)檢部作出處理意見后交倉庫執(zhí)行。屬換料的,分廠負(fù)責(zé)人應(yīng)在材料領(lǐng)用單上進(jìn)行更改；屬退料的，分廠說明原因后，倉庫要做好標(biāo)識分類存放在指定位置并在第二個工作日集中上報(bào)采購處處理；2、退回供應(yīng)商的物料,倉庫應(yīng)開具退貨單。退貨單應(yīng)一式三聯(lián)由供應(yīng)商經(jīng)手人員簽字認(rèn)可。一聯(lián)留作倉庫記帳憑證,一聯(lián)交財(cái)務(wù)對帳，一聯(lián)交供應(yīng)商帶回。屬換

14、貨的，供應(yīng)商在換回物料給倉庫后消帳；屬退貨的，通知財(cái)務(wù)沖減貨款；3、產(chǎn)成品的退貨,倉庫保管員要了解退貨原因和制造編號，及時(shí)與生產(chǎn)、質(zhì)檢和相關(guān)部門溝通采取相應(yīng)補(bǔ)救措施減少公司損失。對于短時(shí)內(nèi)處理不了的，要規(guī)劃專門位置存放并作好標(biāo)識和安防措施。第十四條 存貨的盤點(diǎn)管理1、倉庫庫存的物料、半成品及產(chǎn)成品必須定期進(jìn)行盤點(diǎn).日常盤點(diǎn)，倉庫自行進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，并與帳面互對，做到帳實(shí)相符。年終盤點(diǎn)，此次盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)、人資、生產(chǎn)部門配合,對于倉庫庫存和生產(chǎn)部在制品、半成品及產(chǎn)成品進(jìn)行大面積盤存。2、盤點(diǎn)報(bào)告財(cái)務(wù)部依據(jù)盤點(diǎn)表編制“盤盈盤虧報(bào)告表”一式兩分,送倉庫填列差異原因及對策后返回財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

15、人和總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)告表一返倉庫留存，一份作為財(cái)務(wù)調(diào)賬的依據(jù).盤盈盤虧的金額平時(shí)僅例入暫估科目,年終時(shí)以凈額轉(zhuǎn)入營業(yè)收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)損失.第十五條 存貨的報(bào)廢管理1、存貨報(bào)廢申請存貨需報(bào)廢時(shí),由倉庫保管員填寫存貨報(bào)廢申請單，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認(rèn)定資料,交部門主管審批。2、對盤虧的存貨,扣除責(zé)任人賠償后的余額部分,需要提供的存貨損失認(rèn)定資料:存貨盤點(diǎn)表;倉庫管理員對于盤虧的情況說明；盤虧存貨的價(jià)值確定依據(jù)（包括相關(guān)入庫手續(xù)、相同相近存貨采購發(fā)票價(jià)格或其他確定依據(jù));3、對報(bào)廢、毀損的存貨,其賬面價(jià)值扣除殘值及保險(xiǎn)賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料:單項(xiàng)或批量金額較小的存貨由公司內(nèi)部有關(guān)部門出具鑒定證明;單項(xiàng)或批量金額較大的存貨,應(yīng)取得國家有關(guān)技術(shù)部門或具有技術(shù)鑒定資格的中介機(jī)構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說明;公司內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損情況說明及審批文件；殘值情況說明；公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠償說明和內(nèi)部核批文件.4、對被盜的存貨,其賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分,需要提供的存貨損失認(rèn)定資料:向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)