1、淺議我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理 淺議我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理 摘 要 商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，并最終合理經(jīng)營風(fēng)險，管控信用風(fēng)險，獲取貨幣信用溢價，其核心競爭力并非簡單以存貸款規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模、短期內(nèi)利潤、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)，而應(yīng)是風(fēng)險管理能力的強(qiáng)弱、風(fēng)險管理質(zhì)量的好壞、風(fēng)險管理效益的上下。目前，對于國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行來說，信貸、類信貸業(yè)務(wù)仍是銀行盈利的主要方式，信貸風(fēng)險管理仍是銀行風(fēng)險管理的核心問題，也成為商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營開展的一個重要問題。據(jù)銀監(jiān)會2021年11月對外披露的數(shù)據(jù)，2021年3季度末，國內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額11863億元，不良資產(chǎn)率為1.59%，今年前三季度不良貸款余額增長

2、3437億元，已大幅超過2021年全年的水平。作為不良貸款的前瞻性指標(biāo)，關(guān)注類貸款余額到達(dá)2.81萬億元，比例到達(dá)3.77%，遠(yuǎn)高于不良貸款率增速。如何做好銀行信用風(fēng)險管理，保持信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定，成為擺在商業(yè)銀行面前的一道難題。本文以商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)階段管理實(shí)踐為出發(fā)點(diǎn)，分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題，并在此根底上圍繞信貸風(fēng)險控制、績效考核機(jī)制、風(fēng)險管理體系、業(yè)務(wù)流程再造、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制、信貸風(fēng)險文化等方面提出了進(jìn)一步完善信貸風(fēng)險管理的改良建議，持續(xù)提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范能力。 關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險 問題 改良建議 隨著我國銀行業(yè)的逐步放開，銀行間的競爭更加劇烈，但銀行間

3、差異化經(jīng)營尚不明顯，經(jīng)營同質(zhì)化較為嚴(yán)重。為爭奪有限的“優(yōu)質(zhì)客戶資源和市場份額，銀行間不標(biāo)準(zhǔn)、不公平競爭時有發(fā)生，增大了銀行自身的信貸風(fēng)險。相比于國際成熟商業(yè)銀行，我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險防控水平還有待進(jìn)一步提高，控制風(fēng)險手段和措施還有待完善。 一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理概述 風(fēng)險是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的重要元素，是可能發(fā)生的損失和未來結(jié)果與預(yù)期期望的偏離。從風(fēng)險的概念來闡釋信貸風(fēng)險，可以理解為商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)開展過程中，由于內(nèi)外部各種不確定因素影響而引起的信貸資產(chǎn)損失或超額信貸收益的各種可能性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的目標(biāo)在于承當(dāng)適度風(fēng)險的情況下實(shí)現(xiàn)信貸收益的最大化，并將風(fēng)險始終控制在可承受范圍內(nèi)。 商業(yè)

4、銀行信貸風(fēng)險管理是一種在信息不對稱環(huán)境下進(jìn)行有效決策的制度安排，依據(jù)其可能掌握的信息，通過一系列有效的管理決策來管理信貸風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)，到達(dá)風(fēng)險與收益相匹配。不同的商業(yè)銀行因其風(fēng)險承受能力、價值判斷、組織體系的不同而對同一潛在風(fēng)險因素有著不同的應(yīng)對，即所謂的“風(fēng)險偏好。這決定著商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險管理的方式、方法、風(fēng)險定性和風(fēng)險躲避措施，也是設(shè)計信貸產(chǎn)品和確定信貸產(chǎn)品價格的重要依據(jù)。 二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的主要問題 信息不對稱問題 信貸風(fēng)險更多發(fā)生在信息非對稱情況下，主要表現(xiàn)在以下三個方面：一是企業(yè)對自身經(jīng)營、現(xiàn)金回流、償債能力等情況十分清楚，而銀行不能完全獲取企業(yè)資料，對企

5、業(yè)信用狀況不十分了解，使銀行處于信息不利地位。二是銀行內(nèi)部風(fēng)險管理與客戶營銷部門人員信息不對稱，客戶營銷人員經(jīng)常與企業(yè)進(jìn)行接觸，更了解企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，但有時出于績效考核和自身利益原因，營銷人員會掩蓋企業(yè)某些風(fēng)險信息，而銀行風(fēng)險管理人員僅進(jìn)行短期主觀風(fēng)險判斷，后者明顯處于信息不利地位。三是銀行與民間借貸債權(quán)人、企業(yè)股東、前手貸款人相比，由于上述當(dāng)事人各方出于利益考慮存在主觀隱瞞、隱藏的動機(jī)，使得銀行貸款的實(shí)際風(fēng)險往往要大于在貸前審查階段所洞悉到的風(fēng)險。 商業(yè)銀行績效考核體制存在欠缺 商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)日常競爭戰(zhàn)略目標(biāo)，往往會制定較為激進(jìn)的績效考核指標(biāo)。一方面，銀行管理人員和業(yè)務(wù)人員為完成存貸款、貸

6、款質(zhì)量指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，不惜違規(guī)操作，利用手中職權(quán)采取借新還舊、以貸還息等手段壓縮不良貸款規(guī)模，掩蓋貸款真實(shí)風(fēng)險；另一方面，某些銀行在制定績效考核指標(biāo)時，重存貸款規(guī)模、利潤考核指標(biāo)，而未對不良貸款責(zé)任處分和追究做出明確規(guī)定。2005年，銀監(jiān)會就通過了?不良金融資產(chǎn)處置盡職指引?，要求商業(yè)銀行采取措施從根本上解決不良資產(chǎn)處置過程中的不盡職行為及違法違規(guī)問題。但在不良貸款發(fā)生時，銀行部門、員工間相互推諉，無法明確歸咎責(zé)任，往往僅對某一當(dāng)事人進(jìn)行問責(zé)，無法對不良貸款的所有當(dāng)事人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，且因客戶營銷人員對問題貸款有著信息優(yōu)勢，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險苗頭時，客戶營銷人員往往會跳槽，躲避處分。 銀行

7、信貸資產(chǎn)投放行業(yè)、單一客戶集中度較高 一般來說，當(dāng)銀行將信貸資產(chǎn)集中在單一行業(yè)或客戶時，信貸風(fēng)險會很大。近年來，雖然房地產(chǎn)市場受宏觀調(diào)控和供需下降影響，在局部二、三線城市房地產(chǎn)價格出現(xiàn)了大幅波動，但相比于制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)，一線城市的房地產(chǎn)、根底設(shè)施建設(shè)類信貸業(yè)務(wù)得到大多數(shù)商業(yè)銀行的偏好，信貸及類信貸業(yè)務(wù)金額大幅增長。單一平臺融資類工程、單一地產(chǎn)工程、單一客戶集團(tuán)融資金額大、期限長，合計金額占銀行信貸資產(chǎn)占比擬高，區(qū)域、行業(yè)信貸風(fēng)險突顯，信貸資產(chǎn)投向較為集中。如果在將房地產(chǎn)、土地、根底設(shè)施在建工程等商業(yè)爭行認(rèn)為風(fēng)險可控的涉房、涉地抵押類信貸業(yè)務(wù)考慮其中，那么行業(yè)集中度會更高，潛在風(fēng)險會更大。此

8、外，由于各銀行間信息流轉(zhuǎn)渠道不暢通，銀行對單一企業(yè)對外擔(dān)保情況了解不夠，多家銀行貸款的擔(dān)保方集中于單一集團(tuán)公司，也同樣存在著較大業(yè)務(wù)集中風(fēng)險。 信貸管理理念和業(yè)務(wù)操作需加強(qiáng) 商業(yè)銀行通常是以存貸款規(guī)模、利潤為考核導(dǎo)向的，但在信貸管理卻存在責(zé)權(quán)利不對等、重貸輕管理等問題，使貸款“三查工作流于形式。在貸前調(diào)查階段，銀行風(fēng)險審批和業(yè)務(wù)營銷人員往往能夠進(jìn)行認(rèn)真的貸前調(diào)查，要求企業(yè)提供詳盡的授信資料。而在貸中、貸后管理環(huán)節(jié)，基層銀行存在貸款發(fā)放條件滿足不到位、貸后管理要求未嚴(yán)格落實(shí)的情況，如未落實(shí)抵押登記手續(xù)先行全額放款、未根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度發(fā)放貸款、未及時歸集貸款用途證明發(fā)票、未定期對借款企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場檢

9、查等現(xiàn)象，增大了銀行潛在的信貸風(fēng)險。此外，貸款檔案未及時歸檔歸集信貸重要檔案，如借據(jù)、合同、貸款通知函等，也給銀行在貸款依法催收制造了困難。 三、改良商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的建議 進(jìn)一步提高企業(yè)非財務(wù)因素分析在貸款決策中的作用 銀行應(yīng)重視對貸款決策中非財務(wù)因素調(diào)查分析的力度，進(jìn)行企業(yè)非財務(wù)因素的動態(tài)考察。財務(wù)指標(biāo)分析主要是對借款人過往還款能力的定量分析，且企業(yè)向銀行申請授信時，財務(wù)報表數(shù)據(jù)真實(shí)性還需考量。判斷一個企業(yè)好壞，關(guān)鍵要看企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)水平、管理能力、技術(shù)水平等非財務(wù)因素。一方面，銀行要在貸前調(diào)查、審批過程中提高對于企業(yè)政治法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、地理環(huán)境等外部

10、環(huán)境的分析，了解企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力。同時，銀行還需對企業(yè)組織形式、戰(zhàn)略形態(tài)、核心競爭力、管理者能力、經(jīng)營思想和作風(fēng)、業(yè)界信譽(yù)等企業(yè)內(nèi)部條件進(jìn)行分析，判斷企業(yè)的還款意愿。另一方面，銀行在貸后管理中也要持續(xù)關(guān)注非財務(wù)因素釋放的風(fēng)險預(yù)警信息，注重收集、分析、監(jiān)測非財務(wù)因素，掌握企業(yè)實(shí)際還貸能力和意愿。 完善和強(qiáng)化銀行不良資產(chǎn)績效考核問責(zé)機(jī)制 一是全面推行信貸管理人員工資績效延期支付制度，按照貸款發(fā)放、貸后風(fēng)險預(yù)警、貸款收回的三個階段分期發(fā)放，實(shí)行可變薪酬支付期限與風(fēng)險持續(xù)時期相掛鉤的有效機(jī)制，如果在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)生員工職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險損失，銀行有權(quán)按規(guī)定比例收回已發(fā)放的績效薪酬，并止付未支付局部。二是采

11、取切實(shí)有效的信貸風(fēng)險問責(zé)機(jī)制，問責(zé)意見明確到人，問責(zé)范圍明確到貸前調(diào)查、審批、放款、貸后管理、資產(chǎn)保全等各個環(huán)節(jié)，結(jié)合考慮貸款發(fā)放的背景、員工盡職程度、不良資產(chǎn)清收及最終損失情況等進(jìn)行問責(zé)。三是加強(qiáng)員工離職管理，對離職員工進(jìn)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量、工作履職等方面的離任稽核檢查工作，要求離職員工簽訂協(xié)助進(jìn)行信貸資管理承諾書，實(shí)行不良資產(chǎn)終身追究制。四是建議由監(jiān)管部門倡導(dǎo)成立銀行業(yè)的不良資產(chǎn)員工問責(zé)溝通平臺，杜絕對不良資產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的員工在銀行業(yè)間相互跳槽，逃避責(zé)任。 進(jìn)一步完善信貸風(fēng)險管理體系，形成防風(fēng)險三道防線 第一道防線是業(yè)務(wù)風(fēng)險管理線。它是對應(yīng)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品條線設(shè)置的，負(fù)責(zé)管理銀行客戶信用評級、授信額

12、度核定、信貸業(yè)務(wù)審批、貸款條件落實(shí)與發(fā)放、組織和監(jiān)督條線貸后管理、信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類、不良資產(chǎn)處置等工作，由總行垂直管理，向區(qū)域負(fù)責(zé)人和上級風(fēng)險管理部門雙線報告。 第二道防線是內(nèi)控合規(guī)管理線。它負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計、流程設(shè)置、人員操作、合同簽署等工作的合規(guī)性、合理性、完整性進(jìn)行審核，并對業(yè)務(wù)操作風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查，由總行垂直管理，向區(qū)域負(fù)責(zé)人和上級合規(guī)部門雙線報告。 第三道防線是內(nèi)部審計線。它負(fù)責(zé)對銀行所有業(yè)務(wù)線、業(yè)務(wù)風(fēng)險管理線的部門進(jìn)行監(jiān)督和檢查，負(fù)責(zé)對信貸風(fēng)險各個環(huán)節(jié)的工作人員進(jìn)行盡職檢查，并對內(nèi)控合規(guī)線的工作質(zhì)量進(jìn)行考核，內(nèi)部審計線直接向監(jiān)事會下屬的內(nèi)部審計委員會報告。內(nèi)審部門線還可按需

13、要設(shè)立區(qū)域?qū)徲嬛行模?fù)責(zé)對區(qū)域內(nèi)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行適時的檢查和監(jiān)督。 此外，銀行還可根據(jù)自身實(shí)際信貸風(fēng)險特征，聘請行外會計事務(wù)所、風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)對行內(nèi)信貸風(fēng)險體系、風(fēng)險管理狀況、信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行咨詢類審計，以求更加客觀地了解當(dāng)前銀行的自身信貸風(fēng)險管理水平。 進(jìn)一步開展信貸業(yè)務(wù)流程再造，優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)管理流程 一是實(shí)行大型企業(yè)和集團(tuán)客戶集中管理與營銷，由總行按名單制統(tǒng)一錄入信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，既可以防止分支機(jī)構(gòu)間相互無效競爭、防范客戶多頭授信，也可以縮短客戶信息傳遞環(huán)節(jié)，提升風(fēng)險管理專業(yè)度，提高業(yè)務(wù)審批效率。二是開展信貸審批人定期不定期資格認(rèn)證制度，制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件和動態(tài)的資格考評機(jī)制，以提高信貸決策工作

14、質(zhì)量，逐步建立專業(yè)化強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富、客戶獨(dú)立的風(fēng)險管理隊伍。三是合理設(shè)置信貸審批權(quán)力制衡，實(shí)行信貸審批人與業(yè)務(wù)簽批人雙簽?zāi)Ｊ?，前者?fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)專業(yè)性的審查和簽批，后者負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的最終簽批，只有兩者都同意的情況下信貸業(yè)務(wù)才可辦理，對超過一定額度的授信，必須經(jīng)相應(yīng)層級的信貸審計委員會討論通過，實(shí)現(xiàn)個人審批與集體審議的有效結(jié)合。 夯實(shí)信貸風(fēng)險多維度管理，提升信貸集中度管理水平 一是完善信貸政策管理體系，形成以行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品風(fēng)險管理政策四個根本維度的信貸政策，分別確定準(zhǔn)入退出標(biāo)準(zhǔn)、信貸資源分配、風(fēng)險管理內(nèi)容和方法、信貸融資規(guī)模，四個維度相互聯(lián)系、相互配合。二是夯實(shí)信貸集中度風(fēng)險數(shù)據(jù)管理根底，在客戶

15、準(zhǔn)入階段就按客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)來識別行業(yè)、區(qū)域等敏感因素，并及時準(zhǔn)確錄入信貸管理系統(tǒng)，為識別、監(jiān)測、度量信貸集中風(fēng)險奠定根底。三是根據(jù)銀行資本限額和信貸風(fēng)險偏好，實(shí)行信貸集中限額管理，分別在產(chǎn)品、客戶、行業(yè)、區(qū)域四個維度制定信貸規(guī)模限額，并按產(chǎn)品風(fēng)險限額、客戶風(fēng)險限額、行業(yè)風(fēng)險限額、區(qū)域風(fēng)險限額遞進(jìn)管理。四是綜合運(yùn)用銀團(tuán)貸款、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、新興行業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新等業(yè)務(wù)產(chǎn)品降低信貸集中風(fēng)險。 拓寬信貸風(fēng)險信息來源渠道，建立風(fēng)險預(yù)警觸發(fā)機(jī)制 一是信貸風(fēng)險審批人員、客戶部門營銷人員應(yīng)定期、不定期深入企業(yè)了解和掌握企業(yè)的相關(guān)信息，并對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、營業(yè)現(xiàn)金流、市場開展前景、財

16、務(wù)管理狀況等做出全面及時分析評價，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時采取有效風(fēng)險防范措施，防范信貸風(fēng)險。二是加強(qiáng)銀行業(yè)協(xié)會、金融同業(yè)協(xié)會間的相互交流，及時溝通風(fēng)險信息，共同防范企業(yè)利用銀行間的劇烈競爭，大量套取銀行信貸資金。三是加強(qiáng)與財政、工商、稅務(wù)、法院、紀(jì)檢監(jiān)察審計等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)、高管、實(shí)際控制人的監(jiān)督檢查信息和相關(guān)資料，綜合分析和判斷，發(fā)現(xiàn)其中可能威脅到信貸資產(chǎn)平安的信息，及時采取風(fēng)險防范措施。四是將上述收集到企業(yè)信息及銀行在日常信貸管理中歸集的資料信息，及時進(jìn)行整理，按客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)建立銀行客戶綜合信息數(shù)據(jù)庫，為日后授信企業(yè)準(zhǔn)入、審批、發(fā)放、貸后管理工作提供信息

17、支持，提升信貸管理工作效率和質(zhì)量。 加強(qiáng)信貸風(fēng)險文化建設(shè)，培育良好信貸風(fēng)險文化 信貸風(fēng)險管理文化是銀行員工在長期工作實(shí)踐中，遵守銀行各項規(guī)章制度而自然形成的風(fēng)險管理思維和行事方式，對員工行為具有強(qiáng)大約束作用，先進(jìn)的信貸風(fēng)險管理文化建設(shè)是商業(yè)銀行核心競爭力的關(guān)鍵因素。借鑒國外商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，培育良好的信貸風(fēng)險文化可從以下幾個方面入手：一是對風(fēng)險管理工具和信貸產(chǎn)品進(jìn)行持續(xù)創(chuàng)新，建立集中風(fēng)險管理體系，保持信貸審批、風(fēng)險監(jiān)督、稽核審計人員的獨(dú)立性，鼓勵優(yōu)秀的風(fēng)險人員。二是銀行高管要始終高度重視風(fēng)險管理，將把控風(fēng)險與創(chuàng)造利潤視為同等重要，制定全行信貸風(fēng)險偏好，要求分支機(jī)構(gòu)不能夠偏離，提高執(zhí)行力，推行問責(zé)制。三是標(biāo)準(zhǔn)員工行為和道德準(zhǔn)那么，制定嚴(yán)謹(jǐn)而詳盡的規(guī)章制度，如“銀行員工行為根本準(zhǔn)那么與標(biāo)準(zhǔn)“員工違規(guī)違紀(jì)管理方法“風(fēng)險管理員工禁止行為規(guī)定等，用制度約束人。四是堅持合規(guī)經(jīng)營，維護(hù)信用秩序，強(qiáng)調(diào)對員工忠誠度和歸屬感的培養(yǎng)，加強(qiáng)內(nèi)控控制措施以防范道德風(fēng)險，用標(biāo)準(zhǔn)的制度和流程保護(hù)員工。 四、結(jié)束語 進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國經(jīng)濟(jì)改革市場化和全球化進(jìn)程明顯加快，金融業(yè)衍生產(chǎn)品創(chuàng)新日益加速，加之國際經(jīng)濟(jì)金融形勢復(fù)雜多變，這些都給銀行業(yè)信貸風(fēng)險管理帶來了新的難題和考驗(yàn)，必須予以面對。銀行要不斷拓展信貸風(fēng)險預(yù)防范圍，將所有信貸風(fēng)險源納入銀行信貸風(fēng)險管理體系當(dāng)中，并