1、第一節(jié)財務(wù)管理制度為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高經(jīng) 濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際情況，特制定本制度。一、適用范圍本物業(yè)管理處二、財務(wù)審批管理公司規(guī)定額度以內(nèi)的生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出、物資采購計劃、經(jīng)營項目和服務(wù)分包的立項報告， 都必須按照財務(wù)管理權(quán)限進行 審批。審批權(quán)限詳見：財務(wù)管理權(quán)限分配表。三、資金管理資金管理原則：收支兩條線，嚴(yán)禁坐支收。1、項目一切收必須嚴(yán)格按收繳費管理規(guī)定和時、全額交公 司計劃財務(wù)部，不得以任何形式或非故意隱若收入。2、項目一切支出必須嚴(yán)格按財務(wù)審批權(quán)限，經(jīng)批準(zhǔn)后從公司計 劃財務(wù)部報銷或借款支付，不得以任何

2、理由坐支。3、備用金借用制。為方便工作，項目內(nèi)勤可借支一定數(shù)額的長 期備用金。長期備用金僅用于：退各種押金；支付規(guī)定權(quán)限和范圍的 零星采購款：交辦公電話費；緊急情況下經(jīng)批準(zhǔn)的急需支付款項。4、臨時借款。為公司辦事或出差以和米購物資可申請臨時借款， 經(jīng)批準(zhǔn)后，在計劃財務(wù)部辦理，但必須按規(guī)定的時間報帳或歸還借款。5、?？顚Ｓ?。(1) 專款包括項目經(jīng)理獎勵、專項借款(包括有特定用途的長 期備用金和臨時借款)、代管專項資金。所有專用款項必須按規(guī)定用 途使用。(2) 項目經(jīng)理獎勵主要用于：獎勵員工、員工生病或發(fā)生其他 意外情況時的慰問。(3) 專項借款必須按規(guī)定的用途或借款用途使用。(4) 代管專項資金

3、指為甲方代管的專項資金，只能用于甲方規(guī) 定的款項，不能挪作他用。四、資產(chǎn)管理公司實行固定資產(chǎn)統(tǒng)一采購、在用資產(chǎn)統(tǒng)一管理制度，各部門、 分(子)公司必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行。1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一采購，即由各項目根據(jù)經(jīng)營服務(wù)和管理的需要, 提出固定資產(chǎn)購置申請，按規(guī)定程序?qū)徟?，交公司采購部進行采購 項目負(fù)責(zé)人須對所提出的采購計劃負(fù)責(zé)。2、對在用資產(chǎn)，項目建帳建卡，落實實物保管責(zé)任，進行規(guī)范、 有序的統(tǒng)一管理，項目第一負(fù)責(zé)人對所屬在用資產(chǎn)帳、卡、物的一致 性負(fù)責(zé)。五、稽核督導(dǎo)1、計劃財務(wù)部對公司范圍內(nèi)的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行稽核監(jiān)督，檢查督導(dǎo)。發(fā)現(xiàn)問題和業(yè)務(wù)處理錯誤應(yīng)立即制止、 糾正，給予正確指導(dǎo), 并與部門負(fù)責(zé)人

4、和項目負(fù)責(zé)人溝通，重大問題必須向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。2、公司各項目一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須接受公司計劃財務(wù)部的監(jiān)督檢 查和督導(dǎo)。在檢查中被發(fā)現(xiàn)的問題，第一負(fù)責(zé)人應(yīng)立即按要求組織整 改。第二節(jié)內(nèi)部會計管理制度一、適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)對會計核算、監(jiān)督、內(nèi)部牽制、稽核和財務(wù)支付的審批勝出了規(guī)定。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司會計核算和基管理。二、工作職責(zé)1、計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行本制度。2、各部門、分（子）公司配合執(zhí)行三、工作程序（一）會計部門和會計人員1、按照會計法的規(guī)定設(shè)置會計部門，配備業(yè)務(wù)素質(zhì)相適應(yīng) 的會計人員。2、設(shè)置會計人員工作崗位，明確各個崗位的職責(zé)。3、財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免符合法定手續(xù)。4、會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求。

5、5、會計人員持會計證上崗。（二）會計核算1、根據(jù)會計法建帳。2、原始憑證的格式，內(nèi)容，填制方法，審核程序符合會計準(zhǔn) 則要求。3、記帳憑證內(nèi)容，填制方法，所附原始憑證，更正錯誤方法等 符合會計制度要求，經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽單，字跡清楚，裝訂整齊。4、總帳、明細(xì)帳、日記帳的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)帳、錯誤更 正方法符合會計制度的規(guī)定，記帳和時，文字規(guī)范，設(shè)有必要的備查 帳薄。5、帳證、帳帳、帳實相符?，F(xiàn)金和銀行存款日記帳按日逐筆順 序登記，結(jié)出余額，銀行存款帳與銀行對帳單和時核對無誤。6、對外報送的財務(wù)報告數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明 清楚，報送和時，并經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審閱、簽單。7、會計憑證、會計帳薄、

6、會計報表和其他會計資料按照有關(guān)規(guī) 定整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。（三）會計監(jiān)督1、會計部門、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受 理；對記載不準(zhǔn)確， 不完整的原始憑證， 予以退回， 要求更正， 補充2、會計部門、會計人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符的時候， 無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出 處理。3、會計部門、會計人員必須制止違法的收支，不予以辦理；制 止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向公司領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。4、依照法律和國家有關(guān)規(guī)定接受財政、審計、稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)督， 如實提供會計憑證、 會計帳薄、 會計報表和其他會計資料以和有關(guān)情 況，不得拒絕

7、，隱藏，謊報。5、會計機構(gòu)、會計人員對各部門的經(jīng)濟動作情況，對庫房的收、 發(fā)、保管情況進行不定期的檢查。（四）內(nèi)部牽制以分權(quán)控制的基本方式， 對任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理， 都必須由 兩個或兩個以上的人員經(jīng)手，形成相互監(jiān)督，相互牽制的關(guān)系。出納 人員人得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳薄的登記工作，以和稽核工 作和會計檔案保管工作， 簽發(fā)支票所使用的各種印章， 不得全部交由 出納一人保管。（五）會計稽核1、按照公司方針目標(biāo)的要求，審查各項計劃指標(biāo)的計算是否正 確，指標(biāo)是否銜接平衡，計劃是否切實可行，對審查中發(fā)現(xiàn)的問題， 要提出修正意見和建議。2、對一切經(jīng)濟事項，逐筆審核，對計劃外的或不符合規(guī)定的收 支

8、，提出意見，向領(lǐng)導(dǎo)匯報，積極采取措施進行處理。3、審核會計憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù) 據(jù)是否正確，會計分錄是否符合會計制度的規(guī)定。4、審查帳薄記錄，是否具有合法性和真實性。5、審查各各具種會計報表是否符合制度規(guī)定要求，是否反映了 公司的真實情況。（六）財務(wù)支付的審批公司的各項財務(wù)開支， 必須按公司財務(wù)審批權(quán)限由各級負(fù)責(zé)人進 行審核或?qū)徟?，再?jīng)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人進行稽核并簽字確認(rèn)后才能執(zhí) 行支付。（七）財務(wù)清查公司內(nèi)的庫存物資必須月盤存一次， 固定資產(chǎn)和其它在用資產(chǎn)半 年盤存一次，對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢、損失查明原因，分 清責(zé)任，并按規(guī)定追究經(jīng)濟責(zé)任。（八）財務(wù)分析 每季

9、度對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，進行財務(wù)預(yù)測， 提供分析報告。第三節(jié)庫房管理規(guī)定一、適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)對公司庫房物資入庫與發(fā)放作出了規(guī)定本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司管轄的庫房管理二、工作職責(zé)1、計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行庫房管理規(guī)定，管好庫房物資。2、各部門、分（子）公司、項目（管理處）遵照庫房管理規(guī)定 領(lǐng)用物資三、工作程序（一）物資入庫1、庫管員須根據(jù)物資采購計劃，按發(fā)票或發(fā)票附件清單上所列 出來的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量與實物核對一致后，經(jīng)檢驗合格 才予以入庫，并在入庫單上加蓋“合格”章。2、有毒有害等化學(xué)物品入庫時，必須嚴(yán)格檢查包裝，有無損壞、 有無泄漏，包裝必須完好才能入庫。3、有毒有害等化學(xué)物品實行

10、專庫存放，嚴(yán)禁與其他物資混淆保 管。庫房周圍需有明顯標(biāo)識“嚴(yán)禁煙火”。4、有毒有害等化學(xué)物品使用后運回庫房的剩余物、殘余物必須 集中保管，定期處理，不得亂扔亂放，隨意擱置。（二）物資發(fā)放庫管員必須憑部門負(fù)責(zé)人審批后的領(lǐng)料單才能發(fā)放物資，并正 確填寫出數(shù)量以和單位、單價。（三）物資退庫 退庫物資由退庫部門填制退庫單 （即領(lǐng)料單紅字填寫） ，經(jīng)部門 負(fù)責(zé)人簽字后，將物資與退庫單一并交庫管員驗收。（四）庫房管理要求1、庫管員對物資應(yīng)按品種歐尼、規(guī)格分類擺放，整齊規(guī)范、方 便存取，每項物資必須掛存料卡。不合格物品必須單獨擺放，明顯標(biāo) 識，不得與合格物資混飯。2、保持庫內(nèi)干凈整潔，防止物資腐爛、變質(zhì)、受

11、潮、破損、鼠 害。3、嚴(yán)禁非工作人員進入庫房，不準(zhǔn)私自調(diào)換物品。4、庫房嚴(yán)禁煙火，隨時警惕排除不安全隱患，對易燃、易爆、 易碎、有毒、有害物資做到輕拿輕放確保物資完好無損。5、每月庫房將物資明細(xì)分類賬送財務(wù)部稽查。6、每月末庫管員對庫存物資進行盤點， 編制月份存貨結(jié)存報表， 做到帳、卡、物相符。7、每季度由部門主管對庫房的帳卡物以和擺放、清潔、 消防安 全進行檢查。第四節(jié) 內(nèi)勤管理考核辦法一、適用范圍本辦法對公司內(nèi)勤管理的職責(zé)、考核標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定。本標(biāo)準(zhǔn)適用于對各總部處內(nèi)勤崗位人員的管理和考核。二、工作職責(zé)（一）計劃財務(wù)部培訓(xùn)、指導(dǎo)內(nèi)勤工作，檢查考評內(nèi)勤業(yè)績。（二）事業(yè)部人事職能崗考評內(nèi)勤相關(guān)工

12、作。（三）項目（管理處）督促內(nèi)勤工作，考評內(nèi)勤的工作狀態(tài)。三、內(nèi)勤管理1、各管理處內(nèi)勤人員由公司指派，行政編制隸屬各管理處，其主要工作職責(zé)就是管好管住所在項目的各類款項收和在用資產(chǎn)，業(yè)務(wù)工作必須接受公司計劃財務(wù)部的指導(dǎo)、管理和檢查。2、對內(nèi)勤人員工作業(yè)績實行雙重考核，公司指定計劃財務(wù)部對 內(nèi)勤人員采取激勵性考核，同時所在項目經(jīng)理和分公司人事經(jīng)理對內(nèi) 勤的工作態(tài)度和工作表現(xiàn)以和相關(guān)工作予以考評。3、內(nèi)勤人員工作職責(zé)（1）必須按時足額將所收款項交公司財務(wù)（揚每天按時進行）每周到公司計劃財務(wù)部結(jié)帳。嚴(yán)格遵守公司收支兩條線的資金管理原 則，嚴(yán)禁坐支收行為。（2）負(fù)責(zé)對所在管理處的各項收和合同執(zhí)行進行監(jiān)

13、督、檢查，出現(xiàn)有關(guān)問題，應(yīng)和時向公司報告。若監(jiān)督檢查不到位或發(fā)現(xiàn)問題不 報告，將按有關(guān)規(guī)定予以處罰。（3）負(fù)責(zé)所在管理處各項資產(chǎn)（物品）的管理，并按公司規(guī)定 落實資產(chǎn)（物品）的保管責(zé)任，不得隨意將這項工作的管理責(zé)任移交 他人。（4）按時將收費數(shù)據(jù)資料準(zhǔn)確錄入收費系統(tǒng)，檢查無誤后和時 入帳生成收費數(shù)據(jù)，保證收費工作的順利進行。（5）按照公司規(guī)定和要求，建立建全各種管理臺帳，按時、正 確填報表，并在工作中不斷努力提高自身業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)。（6）嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)管理制度和監(jiān)察管理規(guī)定。四、激勵考核1、考核標(biāo)準(zhǔn)管理處內(nèi)勤考核標(biāo)準(zhǔn)序號項目考核內(nèi)容考核配分1制度執(zhí)行能力（50堅持收支兩條線，無坐支現(xiàn)象。

14、無米用公司 規(guī)定以外的票據(jù)收費行為。152和時交款（進行），按時結(jié)賬，保證無任何15分）（故意或非故意）形式的隱匿收入行為，監(jiān) 督公司資金安全完整。3監(jiān)督檢查經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況；監(jiān)督檢查多 經(jīng)項目收費的完整性和和時性；監(jiān)督檢查停 車場收費（對停車場的檢查以和簽字記錄為 準(zhǔn)）。154做到?？顚Ｓ茫⒆龊孟嚓P(guān)賬務(wù)記錄。55基礎(chǔ)工作技能（50分）商、住板塊：完整、正確將所有收費信息錄 入收費系統(tǒng)，熟練運用收費軟件功能，并指 導(dǎo)其他收費人員正確操作系統(tǒng)和正確開具 收款票據(jù)公共物業(yè)板塊：和時、正確的按合同約定開 具收費發(fā)票，發(fā)票交接有甲方簽字確認(rèn)，并 做好應(yīng)收帳記錄，催收費用。156和時、正確、規(guī)范的登

15、記收支明細(xì)臺賬，為 項目經(jīng)理準(zhǔn)確提供本項目經(jīng)濟指標(biāo)完成數(shù) 據(jù)。57按公司規(guī)定和程序報批、領(lǐng)用、報廢相關(guān)資 產(chǎn)，和時、正確、規(guī)范地登記物資管理臺賬 與物品卡，做到帳、卡、物三相符。158按時交報各種報表，報表數(shù)字清晰，溝稽關(guān) 系正確，填寫規(guī)范，自杳表中滯收數(shù)額與系10統(tǒng) 致；系統(tǒng)中預(yù)收款、保證金、押金與會 計記賬致。9熟悉公司管理制度，正確無誤完清報銷手 續(xù)，賬款無差錯。52、考核原則（1）本考核標(biāo)準(zhǔn)表中配分均為最高限額配分，但某項工作未完 成或為達標(biāo)，扣分不受配分限制。（2）若違反考核標(biāo)準(zhǔn)第1、第2項中任何一項，制度執(zhí)行能力 全部配分扣除。（3）若考核標(biāo)準(zhǔn)中第3項工作做不到位，最高可按改項目的配 分的200卅口分。（4）若某項基礎(chǔ)