1、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表稅款所屬期間：年 月 日至 年 月金額單位：元納稅人識(shí)別號(hào)納稅人名稱納稅人地址郵政編碼納稅人所屬經(jīng)濟(jì)類型納稅人所屬行業(yè)納稅人開戶銀行納稅人帳號(hào)收入總額行 次項(xiàng)目金額01銷售（營業(yè)）收入（見附表一）02減：銷售退回03折扣與折讓04銷售（營業(yè)）收入凈額（1-2-3 ）05投資收益（見附表二）06投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）07補(bǔ)貼收入08營業(yè)外收入09其他收入（見附表三）10收入總額合計(jì)（4+5+6+7+8+9）扣 除項(xiàng) 目11銷售（營業(yè)）成本（見附表四）12銷售（營業(yè)）稅金及附加13財(cái)務(wù)費(fèi)用14管理費(fèi)用及銷售（營業(yè)）費(fèi)用15投資轉(zhuǎn)讓凈損失（見附表二）16營業(yè)外支出17扣除項(xiàng)目

2、合計(jì)(11 + 12+13+14+15+16)18納稅調(diào)整前所得（10-17）應(yīng) 納 稅 所 得19力口：納稅倜整增加額（20+21+29）20其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表五）21福利、工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額（見附表五）22折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表六）23廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七）24捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整額（見附表八）25各項(xiàng)保險(xiǎn)繳款納稅調(diào)整額（見附表九）26壞帳損失納稅調(diào)整額（見附表十)27呆（壞）帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整額（見附表十）額28股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額（見附表二）29其他納稅調(diào)整增加額（見附表-一）30減：納稅調(diào)整減少額（見附表十二）31納稅調(diào)整后所得（18+19-3

3、0）32減：技術(shù)開發(fā)費(fèi)用附加扣除額（32W31）33減：彌補(bǔ)以前年度虧損（請(qǐng)?zhí)罡奖?卜二)(33 w 31-32)34減：免稅所得（見附走f四）（34 w 31-32-33）35力口：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已納稅款36應(yīng)納稅所得額（31-32-33-34+35 >0）應(yīng) 納 所 得 稅37適用稅率38應(yīng)繳所得稅額（36 X 37）39力口：境外所得應(yīng)納稅額（見附表TW )40減：應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額（=35）41減：境外所得抵免稅額（見附表TW )42減：經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得稅額 （見附表十四）43國產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅額44實(shí)際應(yīng)繳所得稅（38+39-40-41-42-43 > 0

4、）45核定的就地預(yù)繳比例46就地應(yīng)繳所得稅額（44 X 45）47減：期初多繳的所得稅額48已預(yù)繳的所得稅額49應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額 （44-47-48或46-47-48）納稅人聲明:謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法人代表簽字：納稅人單位公章：中介代理機(jī)構(gòu)聲明：謹(jǐn)聲明此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及其實(shí)施 細(xì)則和相關(guān)法律的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。注 冊(cè) 稅 務(wù) 師 簽 字 ： 中介機(jī)構(gòu)簽章：填報(bào)日期:企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表銷售(營業(yè))收入明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目金 額1

5、一、基本業(yè)務(wù)收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)2工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入3商業(yè)流通業(yè)務(wù)收入4施工業(yè)務(wù)收入5房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入6旅游飲食服務(wù)收入7運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入8郵政通信業(yè)務(wù)收入9金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入10對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)收入11電影新聞出版業(yè)務(wù)收入12農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)收入13其他基本業(yè)務(wù)收入14二、其他業(yè)務(wù)收入(15+16+20)15(1)、材料銷售、代購代銷、受托代銷等收入16(2)無形資產(chǎn)出租收入17(3)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入18(4)固定資產(chǎn)出租收入19(5)出租、出借包裝物的收入(含逾期押金)20(6)其他21三、自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入22銷售(營業(yè))收入合計(jì)(1+14+21)投

6、資（轉(zhuǎn)讓）所得（損失）明細(xì)表金額單位：元投資種類被投資企業(yè) 所在地被投資 企業(yè) 適用 稅率占被投 資企業(yè) 權(quán)益 比例持有U益（股息所得）處置收益（轉(zhuǎn)讓所得）現(xiàn)金股利股票股利其他應(yīng)計(jì)（收） 利息小計(jì)已納 稅額轉(zhuǎn)讓 凈收 入投資轉(zhuǎn)讓成本利得 或損 失初始投資成本投資成本 收回其他小計(jì)1234567891011121314151明期投資（2+3+6）*21、股票轉(zhuǎn)讓所得*3：2、債券轉(zhuǎn)讓所得*4：3、其他所得*5-氏期股權(quán)投資所得（6+10）*61、股權(quán)投資所得（補(bǔ)稅）小計(jì)（7+8+9)*7*8*9*10:2、股權(quán)投資所得（不補(bǔ)稅）小計(jì)（11+12)*11*12*13：氏期債權(quán)投資（14+16）*1

7、41、免稅債券所得*15：2、應(yīng)稅債券所得*16*17：合計(jì)(1+5+13)*注：1 、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失=5行15歹U（負(fù)數(shù)）2、股權(quán)投資收益=5行8列3、股權(quán)投資損失本期納稅調(diào)整額 =注1-注2行次其他收入明細(xì)表債務(wù)重組收益 非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資凈收益 收取的總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)收入 取得的各種價(jià)內(nèi)外基金、收費(fèi)及附加 三年以上確實(shí)無法支付的應(yīng)付帳款 轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)收益 收回已在稅前核銷的呆（壞）帳接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)10111213合計(jì)(1+2+.+12)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表四銷售(營業(yè))成本明細(xì)表金額單位：元亍次項(xiàng)目金額1一、基本業(yè)務(wù)成本(2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)2工

8、業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本3萄品流通業(yè)務(wù)銷售成本4瓶工業(yè)務(wù)營業(yè)成本5旁地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)成本6旅游飲食服務(wù)成本7運(yùn)輸業(yè)務(wù)營業(yè)成本8郵政通信業(yè)務(wù)營業(yè)成本9金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營業(yè)成本10對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)成本11電影新聞出版社業(yè)務(wù)成本12農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)成本13其他基本業(yè)務(wù)營業(yè)成本14二、其他業(yè)務(wù)成本(15+16+17+18+19+20)15材料銷售、代購代銷、受托代銷等成本16無形資產(chǎn)出租成本17皮術(shù)轉(zhuǎn)讓成本183租固定資產(chǎn)成本193租、出借包裝物成本20其他21三、自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的成本22合計(jì)(1 + 14+21)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表二工資薪金和職工福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表金額單位：元非工效掛鉤企業(yè)工效掛鉤企

9、業(yè)廳欠項(xiàng)目X 貧 薪 金三項(xiàng)費(fèi)用行 次項(xiàng)目工 資 薪 金三項(xiàng)費(fèi)用福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)小計(jì)福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)小計(jì)12345=2+3+412345=2+3+41主產(chǎn)成本*1生產(chǎn)成本*2刖造費(fèi)用*2制造費(fèi)用*3肖售（營業(yè)）費(fèi)用*3銷售（營業(yè)）費(fèi)用*4管理費(fèi)用4管理費(fèi)用5生建工程*5在建工程*6，手計(jì)6合計(jì)7莢際發(fā)放數(shù)7實(shí)際發(fā)放數(shù)8本期核準(zhǔn)計(jì)稅人數(shù)8其中：動(dòng)用結(jié)余數(shù)老結(jié)余9本期稅前扣除限額9新結(jié)余10,本期納稅調(diào)增額10本期納稅調(diào)增數(shù)11本期納稅調(diào)減數(shù)12當(dāng)年結(jié)余數(shù)13老結(jié)余14加：以刖年度結(jié)余數(shù)新結(jié)余15減：當(dāng)年動(dòng)用結(jié)余數(shù)老結(jié)余16新結(jié)余17本期累計(jì)結(jié)余數(shù)老結(jié)余資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表金額單位：元

10、資產(chǎn)類別本期計(jì)提折舊 攤銷的咨產(chǎn)平本期資產(chǎn)折舊或攤銷額應(yīng)予調(diào)整的金額期產(chǎn)稅本 本資計(jì)成允許稅前扣除 的折舊或攤銷 額本期納稅 調(diào)整增加 額本期轉(zhuǎn)回以前年 宙福的口什同小山可抵減時(shí)間性差異的計(jì)算均原值或折余 價(jià)值小 計(jì)計(jì)入 制造 費(fèi)用計(jì)入 管理 費(fèi)用計(jì)入 營業(yè) 費(fèi)用計(jì)入 在建 工程資產(chǎn)平均 價(jià)值折舊攤 銷反映隊(duì)口？ 口。|目吐差異本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年 度扣除的折舊或 攤銷以前年 度結(jié)轉(zhuǎn) 額本年萩 前扣除 額，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后 :年度扣除或攤 銷123456789101112131415161固定資產(chǎn)小計(jì)2房屋建筑屋3”器設(shè)備4，子設(shè)備運(yùn)輸工具5，形資產(chǎn)小計(jì)6利權(quán)7"專利技術(shù)8商標(biāo)權(quán)9著作權(quán)10&

11、quot;地使用權(quán)11商譽(yù)-*12其他13其他資產(chǎn)小計(jì)14開辦費(fèi)15k期待攤費(fèi)16"也17小計(jì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表七廣告費(fèi)支出明細(xì)表金額單位：元向廣告類型金額1廣播電視廣告2報(bào)刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(jì)(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費(fèi)支出6本年計(jì)算廣告費(fèi)扣除限額的銷售(營業(yè))收入7稅法規(guī)定的扣除率8本年廣告費(fèi)扣除限額(6X7)9本年廣告費(fèi)支出納稅調(diào)整額當(dāng)(4-5) <8,本行=5行；當(dāng)(4-5) >8,本行=4-810本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額當(dāng)(4-5) >8,本行=(4-5)-8 ,當(dāng)(4-5) <8,本行=011加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額12

12、減：本年納稅調(diào)減以前年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除額13累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)捐贈(zèng)支出明細(xì)表 金額單位：元捐贈(zèng)項(xiàng)目非營利社 會(huì)團(tuán)體或 國家機(jī)關(guān) 名稱金額扣除限 額納稅調(diào)整額1234=2-3( >0)1全額扣除的捐贈(zèng)（2+3+4）*2*3*4*510咐口除的捐贈(zèng)（6+7+8）*6*7*8*93(1.5)% 扣除的捐贈(zèng)(10+11+12)*10*11*12*13公益救濟(jì)性捐贈(zèng)合計(jì)（1+5+9）*14非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)*15納稅調(diào)整額合計(jì)（13+14）*各項(xiàng)保險(xiǎn)繳款納稅調(diào)整明細(xì)表金額單位：元N項(xiàng)目計(jì)提數(shù)稅前扣除額實(shí)際繳納金額納稅調(diào)整額計(jì)提基數(shù)基本比例扣除限額1234=2X3561養(yǎng)老保險(xiǎn)2失業(yè)

13、保險(xiǎn)3天療保險(xiǎn)4生育保險(xiǎn)5工傷保險(xiǎn)6補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)7補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)8特殊工種人身險(xiǎn)9為個(gè)人支付的其他保險(xiǎn)*101112合計(jì)(1+2+11)壞（呆）帳損失明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目會(huì)計(jì)金額稅收金額納稅調(diào)整額1231期初壞（呆）帳準(zhǔn)備金額*2本期核銷的壞（呆）帳損失3本期收回已核銷的壞（呆）帳損失*4計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的應(yīng)收帳款余額*5計(jì)提呆帳準(zhǔn)備的資產(chǎn)余額*6本期增（減）提的壞（呆）帳準(zhǔn)備7期末壞（呆）帳準(zhǔn)備余額*其他納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表金額單位：元項(xiàng)目本期發(fā)生額扣除限額調(diào)整金額1231利息支出2業(yè)務(wù)招待費(fèi)3業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4傭金支出5上交管理費(fèi)6罰款、滯納金等支出*7處置受贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn)凈值*8本期轉(zhuǎn)回的以前年

14、度確認(rèn)的時(shí)間性差異*9住房公積金10勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出11財(cái)產(chǎn)損失12會(huì)議費(fèi)13差旅費(fèi)14預(yù)計(jì)負(fù)債*15修理費(fèi)16本期增提的存貨跌價(jià)資金準(zhǔn)備*17本期增提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備*18本期增提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備*19本期增提的在建工程減值準(zhǔn)備*20本期增提的自營證券跌價(jià)準(zhǔn)備*21其他22合計(jì)(1+2+21)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十二納稅調(diào)整減少項(xiàng)目金額金額單位：元行 次項(xiàng) 目金額1本期壞帳（呆帳）準(zhǔn)備納稅調(diào)減額2本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備3本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的在建工程減值準(zhǔn)備6本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的自營證券跌價(jià)準(zhǔn)備7以前年度結(jié)轉(zhuǎn)本期調(diào)減的廣告

15、費(fèi)8已納稅調(diào)增本期應(yīng)予調(diào)減的折舊、攤銷額及本期發(fā)生的應(yīng)納稅時(shí)間性差異9以前年度結(jié)轉(zhuǎn)未予扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失10工效掛鉤企業(yè)動(dòng)用 98年度以后工資結(jié)余及三項(xiàng)費(fèi)用11應(yīng)予調(diào)減的一次性住房補(bǔ)貼12納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加13計(jì)入應(yīng)付福利費(fèi)的基本、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)14非現(xiàn)金資產(chǎn)的重組損失15已納稅調(diào)增本期應(yīng)予調(diào)減的預(yù)計(jì)負(fù)債1617181920合計(jì)(1+2+19)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十三稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目年度中 或盈 利額查增應(yīng) 納稅所 得額合并分立 企業(yè)轉(zhuǎn)入 可彌補(bǔ)虧 損額合計(jì)已彌補(bǔ)過的勺損額本年度可 彌補(bǔ)的虧 損額可結(jié)轉(zhuǎn) 下一年 度未彌 補(bǔ)完的 虧損額各年的虧損額在以后年

16、度的彌補(bǔ)情況第二年第三年第四年第五年合計(jì)1234567891011121»年X2第二年X3第三年XX4第四年XXX5第五年XXXX6本年本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度未彌補(bǔ)完的虧損額企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表十四免稅所得及減免稅明細(xì)表金額單位：元行次免稅所得行次減免稅嗔目金額項(xiàng)目金額1免稅的債券利息所得12局新技術(shù)企業(yè)2免稅的補(bǔ)貼收入13軟件、集成電路企業(yè)3免于補(bǔ)稅的投資收益14再就業(yè)減免稅4免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益15勞服企業(yè)5免稅的治理“三廢”收益16新辦企業(yè)6其他免稅所得17校辦企業(yè)718軍隊(duì)武警辦企業(yè)819民政福利企業(yè)920轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)1021其他11合計(jì)(1 + 2 +10)22合計(jì)境外投資已納稅稅額扣除計(jì)算表金額單位：元國家或地區(qū)名稱境內(nèi)應(yīng)納稅所得額本年度 境內(nèi)外 應(yīng)納所 得稅額本年度 境外所 得稅扣 除限額本年度 境外實(shí) 際繳納 所得稅本年度 可扣除 的所得 稅本年可扣除的以前年度所得稅額本年度實(shí) 際抵扣的 境外所得 稅額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的境外所得稅額境內(nèi)應(yīng)納稅所得額怩外應(yīng)納 口所得額合計(jì)年年年年年合計(jì)年年本年度合計(jì)12345678910111213141516171819202112345678合計(jì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表一（2）:事業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表金額單位：元行次項(xiàng)目金額1一、收入總額（