1、 用友T3軟件應(yīng)用案例第一章 系統(tǒng)概述一、賬套信息1.以系統(tǒng)管理員(Admin)登陸用友T3軟件“系統(tǒng)管理”。2.建立賬套(1)賬套信息賬套號(hào)：007賬套名稱：河南正天實(shí)業(yè)公司啟用會(huì)計(jì)期：2012年01月01日(2)單位信息單位名稱：河南正天實(shí)業(yè)公司；單位簡(jiǎn)稱：正天實(shí)業(yè)；單位地址：南海市乾坤大道110號(hào)；法人代表：劉屯；郵政編碼：000007；聯(lián)系電話及傳真：8688-6618；稅號(hào)：5478-1251-2358-6624。(3)核算類型本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套主管：demo；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目。(4)分類信息存貨、客戶、供應(yīng)

2、商分類核算，無(wú)外幣業(yè)務(wù)。(5)分類編碼方案科目編碼級(jí)次：4-2-2-2-2；客戶分類編碼級(jí)次：2-2-3；部門編碼級(jí)次：2-2；收發(fā)類別編碼級(jí)次：1-1；供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：2-2-3；數(shù)據(jù)精度定義均按默認(rèn)值。3.系統(tǒng)啟用2012年1月1日，系統(tǒng)管理員啟用總賬系統(tǒng)、工資管理、固定資產(chǎn)管理、購(gòu)銷存管理系統(tǒng)。二、設(shè)置操作員及其權(quán)限以系統(tǒng)管理員(admin)的身份登陸用友T3軟件“系統(tǒng)管理”，設(shè)置操作員及其權(quán)限。編號(hào)姓名所屬部門角色權(quán)限001趙乾財(cái)務(wù)部賬套主管賬套主管002錢兌財(cái)務(wù)部總賬管理公用目錄設(shè)置、總賬權(quán)限003孫離財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理出納、總賬004李震財(cái)務(wù)部應(yīng)收款管理應(yīng)收、往來(lái)、銷售、庫(kù)存005

3、周巽采購(gòu)部應(yīng)付款管理應(yīng)付、往來(lái)、采購(gòu)、庫(kù)存006吳坎銷售部工資管理工資管理007鄭艮倉(cāng)管部固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理008王坤財(cái)務(wù)部報(bào)表管理報(bào)表管理三、基礎(chǔ)檔案以賬套主管趙乾的身份登陸用友T3軟件007賬套，設(shè)置基礎(chǔ)檔案。1.部門檔案部門編碼部門名稱01辦公室02財(cái)務(wù)部03采購(gòu)部04銷售部0401銷售一部0402銷售二部0403銷售三部05倉(cāng)管部(二)職員檔案職員編碼職員姓名部門名稱職員屬性01001劉屯辦公室總經(jīng)理01002張蒙辦公室副總經(jīng)理01003劉需辦公室管理人員02001趙乾財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理02002錢兌財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)02003孫離財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)02004李震財(cái)務(wù)部出納02005王坤財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)0

4、3001朱訟采購(gòu)部部門經(jīng)理03002梁師采購(gòu)部業(yè)務(wù)人員03003周巽采購(gòu)部業(yè)務(wù)人員04001余比銷售一部部門經(jīng)理04002楊履銷售一部業(yè)務(wù)人員04003程泰銷售一部業(yè)務(wù)人員04004許謙銷售二部業(yè)務(wù)人員04005周豫銷售二部業(yè)務(wù)人員04006胡隨銷售三部業(yè)務(wù)人員04007曾觀銷售三部業(yè)務(wù)人員04008吳坎銷售三部業(yè)務(wù)人員05001何復(fù)倉(cāng)管部部門經(jīng)理05002鄭艮倉(cāng)管部業(yè)務(wù)人員(三)客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01本地02外地0201誠(chéng)信0202誠(chéng)實(shí)0203誠(chéng)懇(四)客戶檔案編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱分類開戶賬號(hào)稅號(hào)業(yè)務(wù)員部門01001紅光股份有限公司紅光公司本地交行1234111111楊履銷售一

5、部01002晨星股份有限公司晨星公司本地交行2345222222余比銷售一部02001黃河股份有限公司黃河公司誠(chéng)信交行3456333333程泰銷售一部02002綠谷股份有限公司綠谷公司誠(chéng)信交行4567444444許謙銷售二部02003青梅股份有限公司青梅公司誠(chéng)信交行5678555555周豫銷售二部02004藍(lán)帶股份有限公司藍(lán)帶公司誠(chéng)實(shí)交行6789666666胡隨銷售三部02007紫微股份有限公司紫微公司誠(chéng)懇交行7890777777曾觀銷售三部 (五)供應(yīng)商分類類別編碼類別名稱01央企02私有(六)供應(yīng)商檔案編碼供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱分類開戶賬號(hào)稅號(hào)業(yè)務(wù)員部門01001貝貝股份有限公司貝貝公司央企招行9

6、876111222朱訟采購(gòu)部01002晶晶股份有限公司晶晶公司央企招行8765222333梁師采購(gòu)部02001歡歡股份有限公司歡歡公司私有招行7654333444梁師采購(gòu)部02002迎迎股份有限公司迎迎公司私有招行6543444555周巽采購(gòu)部02003妮妮股份有限公司妮妮公司私有招行5432666888周巽采購(gòu)部(七)地區(qū)分類類別編碼類別名稱01南陽(yáng)市02鄭州市03信陽(yáng)市 (八)存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱01甲類商品02乙類商品03丙類商品04應(yīng)稅勞務(wù)(九)倉(cāng)庫(kù)檔案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱計(jì)價(jià)方式01原材料庫(kù)全月平均法02半成品庫(kù)全月平均法03產(chǎn)成品庫(kù)全月平均法(十)存貨檔案存貨編碼代碼存貨名

7、稱分類單位供貨單位存貨屬性01001A1101商品01件貝貝公司外購(gòu)、銷售01002A2102商品01件貝貝公司外購(gòu)、銷售01003A3103商品01件貝貝公司外購(gòu)、銷售02001B1201商品02臺(tái)晶晶公司外購(gòu)、銷售02002B2202商品02臺(tái)晶晶公司外購(gòu)、銷售02003B3203商品02臺(tái)歡歡公司外購(gòu)、銷售03001C1301商品03雙迎迎公司外購(gòu)、銷售03002C2302商品03雙妮妮公司外購(gòu)、銷售03003C3303商品03雙妮妮公司外購(gòu)、銷售04001YF運(yùn)費(fèi)04元應(yīng)稅勞務(wù) (十一)會(huì)計(jì)科目1.修改會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱輔助核算受控系統(tǒng)1121應(yīng)收票據(jù)客戶往來(lái)應(yīng)收系統(tǒng)1122應(yīng)收

8、賬款客戶往來(lái)應(yīng)收系統(tǒng)1221其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)1123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付系統(tǒng)1601固定資產(chǎn)部門核算2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付系統(tǒng)2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付系統(tǒng)2203預(yù)收賬款客戶往來(lái)應(yīng)收系統(tǒng)2.增加會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱科目類型核算賬類100201工行存款資產(chǎn)日記賬、銀行賬100202建行存款資產(chǎn)日記賬、銀行賬660101運(yùn)雜費(fèi)損益660102廣告費(fèi)損益660103薪資費(fèi)損益660199其他費(fèi)損益660201辦公費(fèi)損益660202差旅費(fèi)損益部門核算660203折舊費(fèi)損益部門核算660204薪資費(fèi)損益660205業(yè)務(wù)招待費(fèi)損益660206稅金損益660207修繕費(fèi)損益660208

9、壞賬準(zhǔn)備損益660209工會(huì)經(jīng)費(fèi)損益660210教育經(jīng)費(fèi)損益660211養(yǎng)老保險(xiǎn)損益660299其他費(fèi)損益3.指定科目在編輯菜單中選擇“指定科目”項(xiàng)，將1001現(xiàn)金指定為現(xiàn)金總賬科目，將1002銀行存款指定為銀行總賬科目。(十二)憑證類別類別類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，100201，100202付付款憑證貸方必有1001，100201，100202轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，100201，100202(十三)結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標(biāo)志1現(xiàn)金否2支票是201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3電匯否4銀行匯票否5其他否(十四)開戶銀行編碼開戶銀行名稱賬號(hào)暫封標(biāo)志

10、001中國(guó)工商銀行999000否002中國(guó)建設(shè)銀行111888否(十五)收發(fā)類別類別編碼類別名稱收發(fā)標(biāo)志1入庫(kù)收11采購(gòu)入庫(kù)收12受托代銷入庫(kù)收13盤盈入庫(kù)收14其他入庫(kù)收2出庫(kù)發(fā)21銷售出庫(kù)發(fā)22委托代銷出庫(kù)發(fā)23盤虧出庫(kù)發(fā)24其他出庫(kù)發(fā)(十六)采購(gòu)類型采購(gòu)類型編碼采購(gòu)類型名稱入庫(kù)類別是否默認(rèn)值01商品采購(gòu)采購(gòu)入庫(kù)是(十七)銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫(kù)類別是否默認(rèn)值01普通銷售銷售出庫(kù)是02零售銷售出庫(kù)否第五章 總賬系統(tǒng)一、初始設(shè)置以趙乾（001）身份登錄“總賬系統(tǒng)”，進(jìn)行總賬系統(tǒng)初始設(shè)置。 (一)總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置制單序時(shí)控制；支票控制；出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；允許查看他人填制的憑

11、證；可以使用其他系統(tǒng)受控科目；數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位保留2位；部門、個(gè)人、項(xiàng)目排序方式均按編碼排序。(二)期初余額科目編碼科目名稱余額方向期初余額1001現(xiàn)金借1573.001002 銀行存款借1879507.53(93)100201工行存款借1326805.23100202建行存款借552702.30(70)1012其他貨幣資金借56000.001121應(yīng)收票據(jù)借120000.001122應(yīng)收賬款借77805.001123預(yù)付賬款借50000.001221其他應(yīng)收款借1500.001231壞賬準(zhǔn)備貸396.531405庫(kù)存商品借265770.001601固定資產(chǎn)借6021000.001602累計(jì)折

12、舊貸1089843.001701無(wú)形資產(chǎn)借150000.001801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借78000.002001短期借款貸500000.002202應(yīng)付賬款貸20124.002203預(yù)收賬款貸60000.002241其他應(yīng)付款貸53848.002501長(zhǎng)期借款貸400000.004001實(shí)收資本貸5000000.004002資本公積貸613600.004101盈余公積貸760544.004104利潤(rùn)分配貸202800.00(三)輔助賬期初余額1.1121應(yīng)收票據(jù)日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額2011-12-16轉(zhuǎn)-21紫薇公司銷貨款借1200002.1122應(yīng)收賬款日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額2011-1

13、2-26轉(zhuǎn)-52紅光公司銷貨款借600212011-12-28轉(zhuǎn)-56綠谷公司銷貨款借177843.1221其他應(yīng)收款日期憑證號(hào)部門個(gè)人摘要方向金額2011-12-29付-28辦公室張蒙出差借款借15004.1123預(yù)付賬款日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額2011-12-29付-29歡歡預(yù)付款借50000 5.1601固定資產(chǎn)部門名稱固定資產(chǎn)原值辦公室432500財(cái)務(wù)部453500采購(gòu)部692500銷售一部1432000銷售二部1006500銷售三部1024000倉(cāng)管部980000合計(jì)60210006.2202應(yīng)付賬款日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額2011-12-29轉(zhuǎn)-58妮妮公司購(gòu)貨款貸2012

14、47.2203預(yù)收賬款日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額2011-12-30收-16青梅公司預(yù)收款貸60000二、日常業(yè)務(wù)處理(一)填制憑證以錢兌（002）身份登錄“總賬系統(tǒng)”，填制憑證。正天商貿(mào)股份有限公司2012年1月發(fā)生的交易和事項(xiàng)如下：1.2日，根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)原值計(jì)提本月折舊，附單據(jù)1張。借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(辦公室)1289.50管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(財(cái)務(wù)部)1373.50管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(采購(gòu)部)3343.50管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(銷售一部)5051.55管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(銷售二部)3181.35管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(銷售三部)3319.60管理費(fèi)用-折舊費(fèi)(倉(cāng)管部)2548.00貸：累計(jì)折舊2

15、0107.002.2日，收到綠谷公司轉(zhuǎn)賬支票一張，用于支付前欠貨款17784元，票號(hào)2201，附件1張。借：銀行存款-工行存款17784.00貸：應(yīng)收賬款(綠谷公司) 17784.003.5日，張蒙出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)1820元，原預(yù)借1500元，差額以現(xiàn)金付給，附單據(jù)2張。借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)1820.00貸：其他應(yīng)收款(張蒙) 1500.00 庫(kù)存現(xiàn)金 320.004.5日，電匯給妮妮公司20124元，支付前欠貨款，票號(hào)4561，附單據(jù)1張。借：應(yīng)付賬款(妮妮公司)20124.00貸：銀行存款工行存款 20124.005.6日，收到歡歡公司發(fā)來(lái)203商品50臺(tái)，驗(yàn)收入2#庫(kù)。借：庫(kù)存商品75

16、000.00貸：材料采購(gòu) 75000.006.6日，收到歡歡公司開來(lái)的專用發(fā)票，購(gòu)買203商品50臺(tái)，單價(jià)1500元，貨款75000元，稅款12750元共計(jì)87750元。借：材料采購(gòu)75000.00 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額12750.00貸：應(yīng)付賬款（歡歡公司) 87750.007.6日，收到貝貝公司發(fā)來(lái)101商品100件，102商品100件，103商品80件，驗(yàn)收入1#庫(kù)。借：庫(kù)存商品167000.00貸：材料采購(gòu) 167000.008.10日，收到貝貝公司開來(lái)專用發(fā)票，101商品100件，單價(jià)680元，102商品100件，單價(jià)590元，103商品80件，單價(jià)500元，共計(jì)貨款16700

17、0元，稅款23890元，價(jià)稅合計(jì)195390元。借：材料采購(gòu)167000.00 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額28390.00 貸：應(yīng)付賬款(貝貝（歡歡）公司) 195390.009.10日，發(fā)放本月工資，據(jù)統(tǒng)計(jì)，上月職工許謙事假1天，周豫病假2天，本月工資表如下：人員編號(hào)姓名基本工資崗位工資獎(jiǎng)金交補(bǔ)應(yīng)發(fā)合計(jì)事假扣款病假扣款養(yǎng)老保險(xiǎn)代扣稅扣款合計(jì)實(shí)發(fā)合計(jì)01001劉屯2800600500803980238196.3434.33545.701002張蒙2500600500803680217161.3378.33301.701003劉需150040030080228013329.7162.72117.

18、302001趙乾200060035080303018299.8281.82748.202002錢兌150040030080228013329.7162.72117.302003孫離180040030080258015457.6211.62368.402004李震150040030080228013329.7162.72117.302007王坤150040030080228013329.7162.72117.303001朱訟200060035080303018299.8281.82748.203002梁師150030030080218012622.7148.72031.303003周巽18003

19、0030080248014748.3195.32284.704001余比200060035080303018299.8281.82748.204002楊履180030030080248014748.3195.32284.704003程泰150030027080215012621.2147.22002.804004許謙15004003008022805013324.85207.852072.1504005周豫21003002808027604216870280248004006胡隨180040030080258015457.6211.62368.404007曾觀15003002708021501

20、2621.2147.22002.804008吳坎180030027080245014745.3192.32257.705001何復(fù)200060035080303018299.8281.82748.205002鄭艮150030027080215012621.2147.22002.8合計(jì)3640084006460160052860504231361284.154512.1548347.85借：應(yīng)付職工薪酬52768.00 貸：其他應(yīng)付款 3136.00 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 1284.15 銀行存款工行存款(結(jié)算方式：其他，票號(hào)：6001)48347.8510.11日，開出現(xiàn)金支票2368#，提

21、現(xiàn)3000元備用，附單據(jù)1張。借：庫(kù)存現(xiàn)金3000.00 貸：銀行存款工行存款 3000.0011.11日，辦公室購(gòu)進(jìn)傳真機(jī)一臺(tái)，價(jià)款2600元，開出2188#轉(zhuǎn)賬支票付訖，當(dāng)即交付使用，使用年限為5年。借：固定資產(chǎn)(辦公室)2600.00貸：銀行存款工行存款 2600.0012.12日，開出銀行承兌匯票195390元，抵付貝貝公司貨款，票據(jù)號(hào)06001，期限一個(gè)月，中國(guó)工商銀行承兌。借：應(yīng)付賬款(貝貝公司)195390.00貸：應(yīng)付票據(jù)(貝貝公司) 195390.0013.13日，辦公室購(gòu)買辦公用品360元，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)1張。借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)360.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金360.0014.

22、16日，紫薇公司2007年12月16日簽發(fā)的應(yīng)收票據(jù)到期，款項(xiàng)收存銀行，結(jié)算方式：其他，票號(hào)：6003。借：銀行存款-工行存款120000.00 貸：應(yīng)收票據(jù)(紫薇公司) 120000.0015.18日，匯給歡歡公司37750元，并沖預(yù)付款50000元，結(jié)清前欠購(gòu)貨款，票據(jù)號(hào)4562，結(jié)算方式：電匯。借：應(yīng)付賬款(歡歡公司)37750.00 貸：銀行存款工行存款 37750.00借：應(yīng)付賬款(歡歡公司)50000.00 貸：預(yù)付賬款(歡歡公司) 50000.0016.20日，短期借款200000元今日到期，開出2189#轉(zhuǎn)賬支票歸還。借：短期借款200000.00 貸：銀行存款工行存款 200

23、000.0017.27日，攤銷本月應(yīng)分?jǐn)偟拈L(zhǎng)期待攤費(fèi)用：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2000元。借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用2000.00 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2000.00(二)出納簽字出納孫離（003）對(duì)收付款憑證進(jìn)行出納簽字(三)憑證審核會(huì)計(jì)主管趙乾（001）對(duì)未記賬憑證進(jìn)行審核、簽章 (四)記賬會(huì)計(jì)主管趙乾（001）對(duì)已審核憑證進(jìn)行記賬 (五)往來(lái)核銷（此項(xiàng)不做）錢兌（002）進(jìn)行往來(lái)核銷。(六)銀行對(duì)賬出納孫離（003）進(jìn)行銀行對(duì)賬。1.銀行對(duì)賬期初銀行存款日記賬(工商銀行)月初余額為1326805.23元，銀行對(duì)賬單(工商銀行)月初余額為1344589.23元。2011年12月31日轉(zhuǎn)賬支票（電匯）(票據(jù)號(hào)

24、為2201)收款17784元，銀行已收企業(yè)未收。2.銀行對(duì)賬單(工商銀行)日期結(jié)算方式票號(hào)借方貸方2012-1-05電匯456120124.002012-1-10其他600148347.852012-1-11現(xiàn)金支票23683000.002012-1-12轉(zhuǎn)賬支票21882600.002012-1-16其他6003120000.002012-1-18電匯456237750.002012-1-20轉(zhuǎn)賬支票2189200000.00三、期末處理(一)期末結(jié)轉(zhuǎn)1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬(1)趙乾（001）進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 期末按短期借款期末余額的0.5%計(jì)提短期借款利息：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 QM(2001,月)*0.

25、005 貸：應(yīng)付利息 JG()(2)錢兌（002）進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成。(3)趙乾（001）進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證審核、記賬。2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)(1)趙乾（001）進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置憑證類別：轉(zhuǎn)賬憑證；本年利潤(rùn)科目：4103(2)錢兌（002）進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成。(3)趙乾（001）進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證審核、記賬。(二)對(duì)賬會(huì)計(jì)主管趙乾（001）進(jìn)行對(duì)賬。(三)結(jié)賬會(huì)計(jì)主管趙乾（001）進(jìn)行結(jié)賬。第六、七章 應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)一、采購(gòu)系統(tǒng)初始設(shè)置操作員趙乾（001）辦理采購(gòu)期初記賬。 二、應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置操作員：趙乾（001）1基本科目設(shè)置應(yīng)收科目為1122（1131），預(yù)收科目為2203（2131），

26、銷售收入科目為6001（5101），稅金科目為22210102應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（21710105）。2結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算對(duì)應(yīng)1001，支票結(jié)算、匯票結(jié)算、電匯結(jié)算、其他結(jié)算對(duì)應(yīng)100201。5期初應(yīng)收單據(jù)（銷售-客戶往來(lái)-客戶往來(lái)起初）2011（2007）年12月26日，銷售給01001紅光公司102商品20件，無(wú)稅單價(jià)780元，201商品10臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)3570元，共計(jì)貨款51300元，稅款8721元，價(jià)稅合計(jì)60021元。2011（2007）年12月28日，銷售給02002綠谷公司301商品20雙，無(wú)稅單價(jià)360元，302商品20雙，無(wú)稅單價(jià)400元，共計(jì)貨款15200

27、元，稅款2584元，價(jià)稅合計(jì)17784元。2011（2007）年12月30日，收到02003青梅公司預(yù)付款60000元。 三、應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置操作員：趙乾（001）1基本科目設(shè)置應(yīng)付科目為2202（2121），預(yù)付科目為1123（1151），采購(gòu)科目為1401（1201），稅金科目為22210101應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）。2結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算對(duì)應(yīng)1001，支票結(jié)算、匯票結(jié)算、電匯結(jié)算、其他結(jié)算對(duì)應(yīng)100201。4錄入期初采購(gòu)專用發(fā)票（采購(gòu)-供應(yīng)商往來(lái)-供應(yīng)商往來(lái)起初）2011（2007）年12月29日，向02003妮妮公司購(gòu)進(jìn)302商品30雙，單價(jià)310元，

28、303商品50雙，單價(jià)158元，共計(jì)貨款17200元，稅款2924元，價(jià)稅合計(jì)20124元。2011（2007）年12月29日，預(yù)付02001歡歡公司貨款50000元。四、日常業(yè)務(wù)(1)2日，綠谷公司匯來(lái)前欠貨款17784元，票號(hào)2201，附件1張。趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0001號(hào)憑證：借：銀行存款-工商銀行17784.00貸：應(yīng)收賬款(綠谷公司)17784.00(2)2日，青梅公司訂購(gòu)202商品20臺(tái)，協(xié)議價(jià)格2780元/臺(tái)，301商品80雙，協(xié)議價(jià)格350元/雙。趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出銷售訂單并審核。(3)3日，向歡歡公司訂購(gòu)203商品50臺(tái)，單價(jià)150

29、0元，要求6日到貨(注：本實(shí)驗(yàn)題中的單價(jià)均指不含稅單價(jià))。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出采購(gòu)訂單并審核。(4)4日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出青梅公司2日所訂商品，并開出專用發(fā)票，價(jià)款83600元，稅款14212元，價(jià)稅合計(jì)97812元。趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核(可合并開一張發(fā)貨單)。開出并復(fù)核銷售專用發(fā)票。趙乾進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫(kù)單(2庫(kù)、3庫(kù)分別審核)。趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)銷售出庫(kù)單進(jìn)行記賬。趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進(jìn)行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0002號(hào)憑證：借：應(yīng)收賬款(青梅公司)97812.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入83600.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

30、14212.00(5)4日，向貝貝公司訂購(gòu)101商品100件，單價(jià)680元，102商品100件，單價(jià)590元，103商品80件，單價(jià)500元。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出采購(gòu)訂單并審核。(6)6日，向妮妮公司訂購(gòu)302商品200雙，單價(jià)300元，303商品150雙，單價(jià)160元，13日自備車輛提貨。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出采購(gòu)訂單并審核。(7)6日，晨星公司訂購(gòu)101商品50件，單價(jià)910元，102商品30件，單價(jià)780元，103商品40件，單價(jià)650元,商品自提；黃河公司訂購(gòu)203商品30臺(tái)，單價(jià)1980元，302商品30雙，單價(jià)400元，要求12日發(fā)貨。趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，分別開出銷售訂

31、單并審核。(8)6日，收到歡歡公司發(fā)來(lái)203商品50臺(tái)，驗(yàn)收入2#庫(kù)。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出采購(gòu)到貨單。趙乾進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購(gòu)入庫(kù)單并審核。趙乾進(jìn)入存貨管理系統(tǒng)，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記賬；并根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單生成轉(zhuǎn)0003號(hào)憑證：借：庫(kù)存商品75000.00貸：物資采購(gòu)75000.00(9)6日，收到歡歡公司開來(lái)的專用發(fā)票，列203商品50臺(tái)，單價(jià)1500元，貨款75000元，稅款12750元共計(jì)87750元。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出專用采購(gòu)發(fā)票，并辦理采購(gòu)結(jié)算。趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，審核專用采購(gòu)發(fā)票，生成轉(zhuǎn)0004號(hào)憑證：借：物資采購(gòu)75000.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅

32、額12750.00貸：應(yīng)付賬款(歡歡公司)87750.00(10)6日，收到貝貝公司發(fā)來(lái)101商品100件，102商品100件，103商品80件，驗(yàn)收入1#庫(kù)。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出采購(gòu)到貨單。趙乾進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購(gòu)入庫(kù)單并審核。趙乾進(jìn)入存貨管理系統(tǒng)，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記賬；并根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單生成轉(zhuǎn)0005號(hào)憑證：借：庫(kù)存商品167000.00貸：物資采購(gòu)167000.00(11)9日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出晨星公司6日訂購(gòu)商品，開出專用發(fā)票，計(jì)貨款94900無(wú)，稅款16133元共計(jì)111033元，收到轉(zhuǎn)賬支票送存工商銀行，票據(jù)號(hào)：4562，銀行賬號(hào)：2233。趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)

33、貨單并審核。開出并銷售專用發(fā)票，辦理現(xiàn)結(jié)后復(fù)核。趙乾進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫(kù)單。趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)銷售出庫(kù)單進(jìn)行記賬。趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單，生成收0002號(hào)憑證：借：銀行存款工商銀行111033.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94900.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額16133.00(12)10日，收到貝貝公司開來(lái)專用發(fā)票，101商品100件，單價(jià)680元，102商品100件，單價(jià)590元，103商品80件，單價(jià)500元，共計(jì)貨款167000元，稅款23890元，價(jià)稅合計(jì)195390元。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出專用采購(gòu)發(fā)票，并辦理采購(gòu)結(jié)算

34、。趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，審核專用采購(gòu)發(fā)票，生成轉(zhuǎn)0006號(hào)憑證：借：物資采購(gòu)167000.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額28390.00貸：應(yīng)付賬款(歡歡公司)195390.00(13)11日，收到紅光公司2187#轉(zhuǎn)賬支票，系上月貨款60021元。趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0003號(hào)憑證：借：銀行存款-工商銀行60021.00貸：應(yīng)收賬款(紅光公司)60021.00(14)12日，收到青梅公司匯來(lái)前欠貨款37812元，并以預(yù)收款60000元沖應(yīng)收該公司賬款，票據(jù)號(hào)：3276。趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，錄入收款單，審核后制單，生成收0004號(hào)憑證：借：銀行存款-工商

35、銀行37812.00貸：應(yīng)收賬款(青梅公司)37812.00辦理預(yù)收沖應(yīng)收操作，生成轉(zhuǎn)0008號(hào)憑證：借：預(yù)收賬款(青梅公司)60000.00貸：應(yīng)收賬款(青梅公司)60000.00進(jìn)行自動(dòng)核銷操作。(15)13日，收到倉(cāng)庫(kù)通知，向妮妮公司訂購(gòu)的302商品200雙，303商品150雙，已到貨驗(yàn)收入庫(kù)。收到專用發(fā)票，貨款84000元，稅款14280元，共計(jì)98280元，當(dāng)即開出銀行匯票付訖，票據(jù)號(hào)：7403；賬號(hào)6549。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出采購(gòu)到貨單。趙乾進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購(gòu)入庫(kù)單并審核。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)開出專用采購(gòu)發(fā)票，并辦理現(xiàn)付及采購(gòu)結(jié)算。趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)

36、采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記賬；并根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單生成轉(zhuǎn)0010號(hào)憑證：借：庫(kù)存商品84000.00貸：物資采購(gòu)84000.00（16）趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，審核專用采購(gòu)發(fā)票，生成付0009號(hào)憑證：借：物資采購(gòu)84000.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額14280.00貸：應(yīng)付賬款(妮妮公司)98280.00(17)13日，向晶晶公司訂購(gòu)201商品20臺(tái)，單價(jià)2750元，202商品30臺(tái)，單價(jià)2160元。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出采購(gòu)訂單并審核。 (18)16日，紅光公司訂購(gòu)101商品40件，單價(jià)910元，102商品50件，單價(jià)780元，103商品30件，單價(jià)650元。趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出銷售訂單并審

37、核。(19)17日，銷售一部余比報(bào)銷業(yè)務(wù)招待780元，以現(xiàn)金支付。趙乾進(jìn)入總賬系統(tǒng)，填制付0011號(hào)憑證：借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)780.00貸：現(xiàn)金780.00(20)17日，收到晶晶公司發(fā)來(lái)的201商品20臺(tái)，202商品30臺(tái)，驗(yàn)收入2庫(kù)。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出采購(gòu)到貨單。趙乾進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)，參照到貨單生成采購(gòu)入庫(kù)單并審核。趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行記賬；并根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單生成轉(zhuǎn)0011號(hào)憑證：借：庫(kù)存商品119800.00貸：物資采購(gòu)119800.00(21)17日，收到晶晶公司專用發(fā)票：201商品20臺(tái)，單價(jià)2750元，價(jià)款55000元，稅款9350元；202商品30臺(tái)，

38、單價(jià)2160元，價(jià)款64800元，稅款11016元。趙乾進(jìn)入采購(gòu)管理系統(tǒng)，開出專用采購(gòu)發(fā)票，并辦理采購(gòu)結(jié)算。趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，審核專用采購(gòu)發(fā)票，生成轉(zhuǎn)0012號(hào)憑證：借：物資采購(gòu)119800.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額20366.00貸：應(yīng)付賬款(晶晶公司)140166.00(22)18日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出紅光公司16日訂購(gòu)101商品40件，102商品50件，103商品30件，開出專用發(fā)票，計(jì)價(jià)款94900元，稅款16133元，價(jià)稅合計(jì)111033元。趙乾進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，開出發(fā)貨單并審核。開出并復(fù)核銷售專用發(fā)票。趙乾進(jìn)入庫(kù)存管理系統(tǒng)，參照發(fā)貨單生單并審核銷售出庫(kù)單。趙乾進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，對(duì)

39、銷售出庫(kù)單進(jìn)行記賬。趙乾進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，審核銷售專用發(fā)票，并進(jìn)行發(fā)票制單，生成轉(zhuǎn)0013號(hào)憑證：借：應(yīng)收賬款(紅光公司)111033.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94900.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額16133.00(23)18日，匯給歡歡公司37750元，并沖預(yù)付款50000元，結(jié)清前欠購(gòu)貨款，票據(jù)號(hào)4562。趙乾進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)，錄入付款單，審核后制單，生成付0012號(hào)憑證：借：應(yīng)付賬款(歡歡公司)37750.00貸：銀行存款工商銀行37750.00進(jìn)行預(yù)付沖應(yīng)付操作，生成轉(zhuǎn)0014號(hào)憑證：借：應(yīng)付賬款(歡歡公司)50000.00貸：預(yù)付賬款(歡歡公司)50000.00第八章 工資核算系

40、統(tǒng)一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.職員屬性和個(gè)人賬號(hào)表職員編碼職員姓名部門名稱職員職務(wù)職員屬性個(gè)人銀行賬號(hào)01001劉屯辦公室總經(jīng)理管理人員100000000101002張蒙辦公室副總經(jīng)理管理人員100000000201003劉需辦公室辦事員管理人員100000000302001趙乾財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理管理人員100000000402002錢兌財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)管理人員100000000502003孫離財(cái)務(wù)部出納(會(huì)計(jì))管理人員100000000602004李震財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)管理人員100000000702005王坤財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)管理人員100000000803001朱訟采購(gòu)部部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理人員100000000903002梁師

41、采購(gòu)部辦事員經(jīng)營(yíng)管理人員100000001003003周巽采購(gòu)部辦事員經(jīng)營(yíng)管理人員100000001104001余比銷售一部部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理人員100000001204002楊履銷售一部辦事員經(jīng)營(yíng)管理人員100000001304003程泰銷售一部辦事員經(jīng)營(yíng)管理人員100000001404004許謙銷售二部辦事員經(jīng)營(yíng)管理人員100000001504005周豫銷售二部辦事員經(jīng)營(yíng)管理人員100000001604006胡隨銷售三部辦事員經(jīng)營(yíng)管理人員100000001704007曾觀銷售三部辦事員經(jīng)營(yíng)管理人員100000001804008吳坎銷售三部辦事員經(jīng)營(yíng)管理人員100000001905001何復(fù)倉(cāng)

42、管部部門經(jīng)理一般人員100000002005002鄭艮倉(cāng)管部檢驗(yàn)員一般人員100000002106001王喆退休辦退休人員退休人員10000000222.正天實(shí)業(yè)公司工資所得稅名稱事項(xiàng)稅率類別含稅級(jí)距稅率所得項(xiàng)目“應(yīng)稅項(xiàng)目”，“實(shí)發(fā)合計(jì)”減項(xiàng)所得計(jì)算“應(yīng)稅所得”，“實(shí)發(fā)合計(jì)”減項(xiàng)所得期間2012.1外幣幣別人民幣基本扣除35003.正天實(shí)業(yè)公司根據(jù)規(guī)定實(shí)行的7 級(jí)超額累進(jìn)稅率全月應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)（元）全月應(yīng)納稅額不超過(guò)1500 元3%0全月應(yīng)納稅額超過(guò)1500元至4500元10%105全月應(yīng)納稅額超過(guò)4500元至9000元20%555全月應(yīng)納稅額超過(guò)9000元至35000元25%1005全月應(yīng)納稅額超過(guò)35000元至55000元30%2755全月應(yīng)納稅額超過(guò)55000元至80000元35%5505全月應(yīng)納稅額超過(guò)80000元45%13505二、日常業(yè)務(wù)1.正天實(shí)業(yè)公司職工工資數(shù)據(jù)表職員編碼職員姓名基本工資獎(jiǎng)金福利費(fèi)其他扣款1001劉屯50005003001002張蒙45004503001003劉需32003002502001趙乾40004003002002錢兌30003002502003孫離30003002502004李震30003002502005王坤30003002503001朱訟40004003003002梁師31003002503003周巽300030025