1、王寶會(huì)王寶會(huì)信息產(chǎn)業(yè)部信息化專家議 題1、投資與投資控制概述2、信息工程的估算3、信息工程的預(yù)算4、信息工程的成本控制5、項(xiàng)目各階段成本控制工作流程6、項(xiàng)目各階段成本控制措施7、投資控制的方法與技術(shù) 投資控制的概念 信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目的投資控制主要是在批準(zhǔn)的預(yù)算條件下確保項(xiàng)目保質(zhì)按期完成。即指在項(xiàng)目投資的形成過程中，對(duì)項(xiàng)目所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費(fèi)用開支，進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，及時(shí)糾正即將發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的偏差，把各項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用控制在計(jì)劃投資的范圍之內(nèi)，保證投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目投資的目的，在于降低項(xiàng)目成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。投資控制包括如下過程 資源計(jì)劃 成本估算-是為完成項(xiàng)目各項(xiàng)

2、任務(wù)所需要的資源成本的近似估算。 成本預(yù)算-項(xiàng)目成本預(yù)算是進(jìn)行項(xiàng)目成本控制的基礎(chǔ)，它是將項(xiàng)目的成本估算分配到項(xiàng)目的各項(xiàng)具體工作上，以確定項(xiàng)目各項(xiàng)工作和活動(dòng)的成本定額，制定項(xiàng)目成本的控制標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定項(xiàng)目意外成本的劃分與使用規(guī)則的一項(xiàng)項(xiàng)目管理工作。 成本控制 以上四個(gè)過程相互影響、相互作用，有時(shí)也與外界是的過程發(fā)生交互影響。 項(xiàng)目投資控制首先關(guān)心的是完成活動(dòng)所需資源的成本，然而，項(xiàng)目投資控制也考慮決策對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的使用成本的影響。 項(xiàng)目投資控制還應(yīng)考慮項(xiàng)目相關(guān)方對(duì)項(xiàng)目信息的需求。投資控制每個(gè)過程之間的關(guān)系投資控制的必要性 1、設(shè)計(jì)方案的項(xiàng)目投資，可隨設(shè)計(jì)進(jìn)行過程明顯地表露出來，使建設(shè)單位能夠正確掌握投

3、資效益。 2、項(xiàng)目造價(jià)控制使得建設(shè)成本在預(yù)定的時(shí)間及預(yù)算內(nèi)達(dá)成。 3、減少不必要的成本支出。 4、提高對(duì)項(xiàng)目投入資源的利用率，獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。影響項(xiàng)目投資的主要因素 時(shí)間 地點(diǎn) 招標(biāo)方式 發(fā)包方式 項(xiàng)目規(guī)模投資控制的依據(jù) 工程建設(shè)合同、協(xié)議條款及有關(guān)法律文件； 工程詳細(xì)設(shè)計(jì)方案、設(shè)計(jì)說明等； 市場(chǎng)價(jià)格信息； 建設(shè)合同的變更或協(xié)議； 階段作業(yè)質(zhì)量報(bào)驗(yàn)認(rèn)可單。投資控制的原則1、投資最優(yōu)化原則2、全面成本控制原則3、動(dòng)態(tài)控制原則4、目標(biāo)管理原則5、責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則投資控制的要點(diǎn) 項(xiàng)目實(shí)際投資不超過項(xiàng)目計(jì)劃投資 應(yīng)十分重視項(xiàng)目前期（設(shè)計(jì)開始前）和設(shè)計(jì)階段的投資控制工作 以動(dòng)態(tài)控制原理為指導(dǎo)進(jìn)

4、行投資計(jì)劃值與實(shí)際值的比較 可采取組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同措施 有必要進(jìn)行計(jì)算機(jī)輔助投資控制投資控制要注意的問題 嚴(yán)格執(zhí)行承建合同中所確定的合同價(jià)、單價(jià)和約定的工程款支付方法。 堅(jiān)持報(bào)驗(yàn)資料不全、與承建合同的約定不符、未經(jīng)質(zhì)量簽認(rèn)或有違約時(shí)，監(jiān)理機(jī)構(gòu)不予審核和計(jì)量。 工程量與工作量的計(jì)算符合有關(guān)的計(jì)算規(guī)則。 處理由于設(shè)計(jì)變更、合同變更和違約索賠引起的費(fèi)用增減時(shí)，堅(jiān)持合理、公正。 對(duì)有爭(zhēng)議的工程量計(jì)量和工程款，采取協(xié)商的方法確定，在協(xié)商無效時(shí)，由總監(jiān)理工程師做出決定。 對(duì)工程量及工程款的審核在建設(shè)工程實(shí)施合同所約定的時(shí)限內(nèi)。投資控制失效的原因1、思想方面2、組織方面3、技術(shù)方面4、方法方面5、手段

5、方面投資控制的風(fēng)險(xiǎn)分析和對(duì)策設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)：設(shè)計(jì)缺漏或失誤。對(duì)策：通過建設(shè)單位、專家組和監(jiān)理三方的多級(jí)審核論證使風(fēng)險(xiǎn)降低。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)施中的意外，如匯率變化、通貨膨脹、不可抗力。對(duì)策：合同中明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。合同風(fēng)險(xiǎn)：合同中的疏漏。對(duì)策：通過建設(shè)單位、專家組、項(xiàng)目組合同律師和監(jiān)理等多方的多級(jí)審核論證使風(fēng)險(xiǎn)降低。開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)：開發(fā)隊(duì)伍的突然退出，開發(fā)過程中出現(xiàn)未預(yù)料的技術(shù)障礙。對(duì)策：合同中要明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，對(duì)開發(fā)隊(duì)伍要建立違約保函制度，同時(shí)對(duì)開發(fā)隊(duì)伍給予盡量的理解和支持：盡量采用成熟技術(shù)，對(duì)難以避免的技術(shù)問題及時(shí)尋找專家給予解決。承包商風(fēng)險(xiǎn)：承包商信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)策：控制好招投標(biāo)工作，選擇有信譽(yù)保證的承包商，并在合

6、同內(nèi)明確責(zé)任，建議采取保證金制度。信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目投資信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目投資就是投資主體為了達(dá)到一定的目的而將其能支配的資金（或其他資源）投入工程項(xiàng)目建設(shè)的過程。投資包含三層含義：一是指投入的資金；二是指投資主體的資金投放行為；三是資金的投入過程。信息工程項(xiàng)目建設(shè)過程項(xiàng)目全壽命周期項(xiàng)目全壽命周期時(shí)間時(shí)間有有建設(shè)建設(shè)意圖意圖項(xiàng)目決策階段項(xiàng)目決策階段編制項(xiàng)目建議書編制項(xiàng)目建議書編制可行性研究報(bào)告編制可行性研究報(bào)告項(xiàng)目評(píng)估項(xiàng)目評(píng)估項(xiàng)目項(xiàng)目立項(xiàng)立項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施階段項(xiàng)目實(shí)施階段設(shè)計(jì)準(zhǔn)備設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段階段編制設(shè)計(jì)任務(wù)書編制設(shè)計(jì)任務(wù)書設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)階段方案設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)實(shí)施方案設(shè)計(jì)實(shí)施方案設(shè)計(jì)實(shí)施實(shí)施實(shí)

7、施階段實(shí)施階段動(dòng)用前動(dòng)用前準(zhǔn)備階段準(zhǔn)備階段保修期保修期項(xiàng)目項(xiàng)目正式正式動(dòng)用動(dòng)用項(xiàng)目使用階段項(xiàng)目使用階段項(xiàng)目項(xiàng)目拆除拆除開發(fā)管理開發(fā)管理(DM)運(yùn)行管理運(yùn)行管理(OM)項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理(PM)全壽命管理全壽命管理(LCM)信息工程項(xiàng)目成本概念投資框算投資框算投資估算投資估算概算概算 (修正概算修正概算)實(shí)施方案預(yù)算實(shí)施方案預(yù)算標(biāo)底標(biāo)底投標(biāo)價(jià)投標(biāo)價(jià)合同價(jià)合同價(jià)結(jié)算結(jié)算竣工決算竣工決算投資規(guī)劃投資規(guī)劃編制項(xiàng)目建議書編制項(xiàng)目建議書編制可行性研究報(bào)告編制可行性研究報(bào)告項(xiàng)目評(píng)估項(xiàng)目評(píng)估設(shè)計(jì)準(zhǔn)備設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段階段編制設(shè)計(jì)任務(wù)書編制設(shè)計(jì)任務(wù)書設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)階段方案設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)實(shí)施方案設(shè)計(jì)實(shí)施方案設(shè)

8、計(jì)實(shí)施實(shí)施實(shí)施階段實(shí)施階段啟用前啟用前準(zhǔn)備階段準(zhǔn)備階段保修期保修期時(shí)間時(shí)間有有建設(shè)建設(shè)意圖意圖項(xiàng)目項(xiàng)目立項(xiàng)立項(xiàng)項(xiàng)目項(xiàng)目正式正式啟用啟用實(shí)施招標(biāo)、投標(biāo)實(shí)施招標(biāo)、投標(biāo)信息工程項(xiàng)目成本估算投資框算投資框算投資估算投資估算概算概算 (修正概算修正概算)實(shí)施方案預(yù)算實(shí)施方案預(yù)算標(biāo)底標(biāo)底投標(biāo)價(jià)投標(biāo)價(jià)合同價(jià)合同價(jià)結(jié)算結(jié)算竣工決算竣工決算投資規(guī)劃投資規(guī)劃設(shè)計(jì)準(zhǔn)備設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段階段設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)階段施工階段施工階段動(dòng)用前動(dòng)用前準(zhǔn)備階段準(zhǔn)備階段保修期保修期時(shí)間時(shí)間有有建設(shè)建設(shè)意圖意圖項(xiàng)目項(xiàng)目立項(xiàng)立項(xiàng)項(xiàng)目項(xiàng)目正式正式動(dòng)用動(dòng)用-30%30%25%-25%-15%15%10%-10%-5%5%項(xiàng)目實(shí)施前期階段控制成本/費(fèi)用

9、的意義項(xiàng)目實(shí)施前期階段控制成本的意義100% 95%75%35%10%25%1/43/41/2對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性影響的程度對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性影響的程度竣工竣工設(shè)計(jì)準(zhǔn)備設(shè)計(jì)準(zhǔn)備初步設(shè)計(jì)初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)實(shí)施方案設(shè)計(jì)實(shí)施方案設(shè)計(jì)1實(shí)施方案設(shè)計(jì)實(shí)施方案設(shè)計(jì)2實(shí)施實(shí)施部分尚余的部分尚余的設(shè)計(jì)、發(fā)包設(shè)計(jì)、發(fā)包信息工程項(xiàng)目成本理論構(gòu)成表信息工程建設(shè)成本的構(gòu)成物質(zhì)消耗支出信息建設(shè)所用土地價(jià)格信息設(shè)備價(jià)格非物質(zhì)消耗支出技術(shù)專利權(quán)購(gòu)買費(fèi)信息費(fèi)用勞動(dòng)報(bào)酬工程設(shè)計(jì)分析人員的工資，獎(jiǎng)金和費(fèi)用等工程建設(shè)人員的工資，獎(jiǎng)金和費(fèi)用等業(yè)主單位人員的工資，獎(jiǎng)金和費(fèi)用等盈利設(shè)計(jì)分析單位的利潤(rùn)和稅金獨(dú)立核算的開發(fā)單位、監(jiān)理單位的利潤(rùn)和稅金

10、工程業(yè)主單位的利潤(rùn)和稅金風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用信息工程項(xiàng)目成本實(shí)際構(gòu)成表 工 程 監(jiān) 理 費(fèi) 工 程 前 期 費(fèi) 可 行 性 分 析 、 論 證 造 價(jià) 評(píng) 估 招 、 投 標(biāo) 費(fèi) 用 工 程 費(fèi) 直 接 費(fèi) 人 工 費(fèi) 現(xiàn) 場(chǎng) 經(jīng) 費(fèi) 實(shí) 施 方 案 設(shè) 計(jì) 費(fèi) 硬 件 費(fèi) 軟 件 費(fèi) 開 發(fā) 軟 件 系 統(tǒng) 軟 件 間 接 費(fèi) 企 業(yè) 管 理 費(fèi) 財(cái) 務(wù) 費(fèi) 計(jì) 劃 利 潤(rùn) 稅 金 工 程 驗(yàn) 收 費(fèi) 系 統(tǒng) 運(yùn) 維 費(fèi) 第 三 方 測(cè) 試 費(fèi) 信 息 系 統(tǒng) 工 程 項(xiàng) 目 總 費(fèi) 用 咨 詢 /設(shè) 計(jì) 費(fèi) 咨 詢 費(fèi) 設(shè) 計(jì) 費(fèi) 用 其 他 費(fèi) 用 驗(yàn) 收 測(cè) 試 費(fèi) 性 能 測(cè) 試 費(fèi) 風(fēng) 險(xiǎn) 費(fèi)

11、 用 信息系統(tǒng)工程監(jiān)理費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)是付給信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目監(jiān)理單位的監(jiān)理服務(wù)費(fèi)用。一般的取費(fèi)方式為：（1）按照信息系統(tǒng)工程建設(shè)費(fèi)（或合同價(jià)格）的百分比取費(fèi)（2）按照參與信息系統(tǒng)工程的監(jiān)理人員服務(wù)費(fèi)計(jì)?。?）由建設(shè)單位和監(jiān)理單位商定信息系統(tǒng)工程前期費(fèi)是指建設(shè)單位請(qǐng)專業(yè)公司在編制工程方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析、造價(jià)是否合理評(píng)估，以及項(xiàng)目招、投標(biāo)等方面所需要的費(fèi)用。信息系統(tǒng)工程咨詢?cè)O(shè)計(jì)費(fèi)指建設(shè)單位聘請(qǐng)專業(yè)的顧問公司或設(shè)計(jì)單位進(jìn)行信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目咨詢或進(jìn)行項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)所需要的費(fèi)用。信息系統(tǒng)工程費(fèi)（1）直接費(fèi)用（2）實(shí)施方案設(shè)計(jì)費(fèi)（3）硬件費(fèi)用（4）軟件費(fèi)用（5）間接費(fèi)用（6）計(jì)劃利潤(rùn)（7）稅金第三方測(cè)試費(fèi)

12、用對(duì)于許多的復(fù)雜大型信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目，為了防止在驗(yàn)收時(shí)定性評(píng)價(jià)的隨意性，在驗(yàn)收前，往往聘請(qǐng)第三方評(píng)測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，通過定量性的測(cè)試結(jié)果對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)，作為驗(yàn)收的依據(jù)之一。另外承建單位往往不具備針對(duì)復(fù)雜大型信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目進(jìn)行性能、安全測(cè)試的條件、技術(shù)和資質(zhì)，性能和安全性測(cè)試往往要聘請(qǐng)第三方的專業(yè)測(cè)試機(jī)構(gòu)。工程驗(yàn)收費(fèi)用和系統(tǒng)運(yùn)行維費(fèi)用6、工程驗(yàn)收費(fèi)用指工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)或建設(shè)單位對(duì)信息系統(tǒng)工程進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)所發(fā)生的費(fèi)用。7、系統(tǒng)運(yùn)行維費(fèi)用指工程完成后在正常使用中需要的維護(hù)費(fèi)用等。8、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用9、其他費(fèi)用貨幣的時(shí)間價(jià)值與投資決策1、貨幣時(shí)間價(jià)值某項(xiàng)目在建設(shè)期第一年初由銀行貸款100萬元，

13、年利率為12%，每年復(fù)利一次，根據(jù)復(fù)利公式Fn=P(1+R)n計(jì)算可得第三年末的終值為140.49萬元。年初的100萬元貸款到第三年末其價(jià)值變?yōu)?40.49萬元，這就說明了貨幣具有時(shí)間價(jià)值。貨幣的時(shí)間價(jià)值與投資決策2、投資決策分析（1）凈現(xiàn)值的分析（2）現(xiàn)值指數(shù)的分析（3）內(nèi)含報(bào)酬率的分析（4）敏感性分析項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)指標(biāo)（1）凈現(xiàn)值NPV 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（各年凈現(xiàn)值）基準(zhǔn)收益率的確定：也稱基準(zhǔn)折現(xiàn)率，是企業(yè)或行業(yè)或投資者以動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)所確定的、可接受的項(xiàng)目最低標(biāo)準(zhǔn)的收益水平，考慮以下因素：1、資金成本和機(jī)會(huì)成本I12、投資風(fēng)險(xiǎn)I23、通貨膨脹I3IC(1+I1)+(1+I2)(1+I3)-1I1+I

14、2+I3凈現(xiàn)值率（NPVR）是在凈現(xiàn)值的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，可以作為NPV的補(bǔ)充。NPVRNPV投資現(xiàn)值。體現(xiàn)的是單位投資現(xiàn)值所能帶來的凈現(xiàn)值。也稱為現(xiàn)值指數(shù)、投資收益率項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)指標(biāo)（2）內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值的財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)方法，根據(jù)方案的現(xiàn)金流量計(jì)算，或者說是指使投資方案凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率。 計(jì)算方法為“逐步測(cè)試法”：首先估計(jì)一個(gè)貼現(xiàn)率，用它來計(jì)算方案的凈現(xiàn)值；結(jié)果凈現(xiàn)值為正數(shù)，說明方案本身的報(bào)酬率超過估計(jì)的貼現(xiàn)率，應(yīng)提高貼現(xiàn)率后進(jìn)一步測(cè)試，反之則反試，尋找出使凈現(xiàn)值接近于零的貼現(xiàn)率。 例：某方案用14%的貼現(xiàn)率計(jì)算，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為499元，用12%的貼現(xiàn)率計(jì)算，財(cái)

15、務(wù)凈現(xiàn)值為9元，則項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為： 12%+2% x 9/（9+499）12.04% 項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)指標(biāo)（3）投資回收期 投資回收期是不考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值的財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)方法。是指投資引起的現(xiàn)金流入累計(jì)到與投資額相等所需要的時(shí)間。它的計(jì)算方法為： 回收期（累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1）+上年累計(jì)凈現(xiàn)金量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的特點(diǎn)據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，在同樣能滿足功能要求的前提下，合理的技術(shù)經(jīng)濟(jì)設(shè)計(jì)可以降低工程造價(jià)的5%-20%，因此，搞好方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，就成為建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段優(yōu)選方案和控制造價(jià)的重點(diǎn)環(huán)境。技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析有以下特點(diǎn)：（1）綜合性

16、（2）系統(tǒng)性（3）實(shí)用性（4）數(shù)據(jù)化投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的方法步驟（）確定目標(biāo)（）調(diào)查研究（）擬定各種可行方案（）方案評(píng)價(jià)投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、單方案的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法（）成本回收期法成本回收期分為靜態(tài)回收期與動(dòng)態(tài)成本回收期（）等效年值法（）凈現(xiàn)值法與凈現(xiàn)值指數(shù)法（）內(nèi)部收益率法投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、多方案經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法（）追加成本回收期與計(jì)算費(fèi)用法（）年成本法（）追加成本凈現(xiàn)值法（）追加成本內(nèi)部收益率法2 2、信息工程的成本估算 成本估計(jì)指的是預(yù)估完成項(xiàng)目各工作所需資源（人、材料、設(shè)備等）的費(fèi)用的近似值 當(dāng)項(xiàng)目在一定的約束條件下實(shí)施時(shí)價(jià)格的估計(jì)是一項(xiàng)重要的因素 成本估計(jì)應(yīng)

17、該與工作質(zhì)量的結(jié)果相聯(lián)系。 成本估計(jì)過程中，亦應(yīng)該考慮各種形式的費(fèi)用交換，比如：在多數(shù)情況下，延長(zhǎng)工作的延續(xù)時(shí)間通常是與減少工作的直接費(fèi)用相聯(lián)系在一起的，相反，追加費(fèi)用將縮短項(xiàng)目工作的延續(xù)時(shí)間。因此，在費(fèi)用估計(jì)的過程之中必須考慮附加的工作對(duì)工程期望工期縮短的影響。 2 2、信息工程的成本估算成本估算的主要依賴的資料 工作分解結(jié)構(gòu)WBS 資源需求計(jì)劃：即資源計(jì)劃安排結(jié)果 資源價(jià)格：為了計(jì)算項(xiàng)目各工作費(fèi)用必須知道各種資源的單位價(jià)格，包括工時(shí)費(fèi)、單位體積材料的費(fèi)用等。如果某種資源的實(shí)際價(jià)格不知道，就應(yīng)該給它的價(jià)格作出估計(jì)。 工作的延續(xù)時(shí)間：工作的延續(xù)時(shí)間將直接影響到項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)的估算，因?yàn)樗鼘⒅苯佑?/p>

18、響分配給它的資源數(shù)量。 歷史信息：同類項(xiàng)目的歷史資料始終是項(xiàng)目執(zhí)行過程中可以參考的最有價(jià)值的資料，包括項(xiàng)目文件、共用的項(xiàng)目費(fèi)用估計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)及項(xiàng)目工作組的知識(shí)等。 會(huì)計(jì)表格：會(huì)計(jì)表格說明了各種費(fèi)用信息項(xiàng)的代碼結(jié)構(gòu)，這對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用的估計(jì)應(yīng)與正確的會(huì)計(jì)目錄相對(duì)應(yīng)很有幫助。 2 2、信息工程的成本估算成本估算的工具和方法 類比估計(jì)法：通常是與原有的類似已執(zhí)行項(xiàng)目進(jìn)行類比以估計(jì)當(dāng)期項(xiàng)目的費(fèi)用 參數(shù)模型法：將項(xiàng)目的特征參數(shù)作為預(yù)測(cè)項(xiàng)目費(fèi)用數(shù)學(xué)模型的基本參數(shù)。如果模型是依賴于歷史信息、模型參數(shù)容易數(shù)量化，且模型應(yīng)用僅是項(xiàng)目范圍的大小，則它通常是可靠的。 從下向上的估計(jì)法：這種技術(shù)通常首先估計(jì)各個(gè)獨(dú)立工作的費(fèi)用，

19、然后再匯總從下往上估計(jì)出整個(gè)項(xiàng)目的總費(fèi)用。 從上往下估計(jì)法：同上述方法相反是從上往下逐步估計(jì)的，多在有類似項(xiàng)目已完成的情況下應(yīng)用。 計(jì)算工具的輔助：項(xiàng)目管理軟件及電子表格軟件輔助項(xiàng)目費(fèi)用的估計(jì)。 2 2、信息工程的成本估算成本估算的工具和方法 工作包 從下向上估計(jì)法從下向上估計(jì)法: 估計(jì)進(jìn)度 估計(jì)資源 估計(jì)費(fèi)用 2 2、信息工程的成本估算成本估算的工具和方法從上向下估計(jì)法：從上向下估計(jì)法： 工作范圍 進(jìn)度目標(biāo) 費(fèi)用目標(biāo) 生日晚會(huì)晚宴娛樂意外開支蛋糕飲料清洗做菜音響燈光布置室內(nèi)布置VCD光碟食品餐具涼菜熱菜蔬菜類海鮮類其他類生日晚會(huì)項(xiàng)目預(yù)算的工作分解結(jié)構(gòu)圖費(fèi)用估計(jì)示例費(fèi)用估計(jì)示例30100100

20、23050280102030508044020505010022040700生日晚會(huì)晚宴娛樂意外開支蛋糕飲料清洗做菜音響燈光布置室內(nèi)布置VCD光碟食品餐具涼菜熱菜蔬菜類海鮮類其他類生日晚會(huì)項(xiàng)目預(yù)算的工作分解結(jié)構(gòu)圖費(fèi)用估計(jì)示例費(fèi)用估計(jì)示例30100100230502801020305080440205050100220407002 2、信息工程的成本估算成本估算的基本結(jié)果 項(xiàng)目的成本估算：描述完成項(xiàng)目所需的各種資源的費(fèi)用，包括：勞動(dòng)力、原材料、庫(kù)存及各種特殊的費(fèi)用項(xiàng)如折扣、費(fèi)用儲(chǔ)備等的影響,其結(jié)果通常用勞動(dòng)工時(shí)、工日、材料消耗量等表示。 詳細(xì)的說明：成本估算的詳細(xì)說明應(yīng)該包括：工作估計(jì)范圍描述，

21、通常是依賴于WBS作為參考對(duì)于估計(jì)的基本說明，比如成本估算是如何實(shí)施的各種所作假設(shè)的說明指出估算結(jié)果的有效范圍 3 3、信息工程的成本預(yù)算 成本預(yù)算包括給每一獨(dú)立工作分配全部費(fèi)用，以獲得度量項(xiàng)目執(zhí)行的費(fèi)用基線 成本預(yù)算可以分為以下四部分：直接人工費(fèi)用預(yù)算輔助服務(wù)費(fèi)用預(yù)算采購(gòu)物品費(fèi)用預(yù)算意外成本費(fèi)用預(yù)算3 3、信息工程的成本預(yù)算費(fèi)用預(yù)算依賴的主要數(shù)據(jù)包括費(fèi)用估計(jì)工作分解結(jié)構(gòu)項(xiàng)目進(jìn)度：費(fèi)用的分配和安排應(yīng)該是與進(jìn)度計(jì)劃相適應(yīng)的。費(fèi)用預(yù)算的技術(shù)和方法：類同于費(fèi)用的估計(jì)。費(fèi)用預(yù)算的結(jié)果：費(fèi)用預(yù)算的主要結(jié)果是獲得費(fèi)用線，費(fèi)用線將作為度量和監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施過程中費(fèi)用支出的依據(jù)，通常的費(fèi)用曲線隨時(shí)間的關(guān)系是一個(gè)S

22、型曲線。3 3、信息工程的成本預(yù)算工作包預(yù)算值項(xiàng)目日程預(yù)算（項(xiàng)目日歷月）1234567891011A400100200100B40050100150100C55050100250150D450100100150100E1100100300300200200F600100100200200合計(jì)100300400500500400300300300200200累計(jì)350010040080013001800220025002800310033003500費(fèi)用預(yù)算表3 3、信息工程的成本預(yù)算1234567100200300400費(fèi)用 月891050011費(fèi)用負(fù)荷曲線日期1234567891011合計(jì)1

23、00300400500500400300300300200200累計(jì)10040080013001800220025002800310033003500123456735070010501400費(fèi)用 月891017501121002450280031503500日期1234567891011合計(jì)100300400500500400300300300200200累計(jì)10040080013001800220025002800310033003500費(fèi)用累積負(fù)荷曲線(預(yù)算基準(zhǔn)線)工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20單位時(shí)間費(fèi)用支出

24、案例討論：繪制費(fèi)用負(fù)荷及累積曲線費(fèi)用費(fèi)用負(fù)荷負(fù)荷曲線曲線0102030405012345678910工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)306095130170210255300320340費(fèi)用費(fèi)用累積累積曲線曲線05010015020025030035040012345678910工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合計(jì)3030353540404545

25、2020累計(jì)3060951301702102553003203404 4、信息工程的成本控制 費(fèi)用控制不能脫離技術(shù)管理和進(jìn)度管理獨(dú)立存在，相反要在成本、技術(shù)、進(jìn)度三者之間作綜合平衡。及時(shí)、準(zhǔn)確的成本、進(jìn)度和技術(shù)跟蹤報(bào)告，是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理和費(fèi)用控制的依據(jù)。 費(fèi)用控制就是要保證各項(xiàng)工作要在它們各自的預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。費(fèi)用控制的基礎(chǔ)是事先就對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行的費(fèi)用預(yù)算。 費(fèi)用控制的基本方法是規(guī)定各部門定期上報(bào)其費(fèi)用報(bào)告，再由控制部門對(duì)其進(jìn)行費(fèi)用審核，以保證各種支出的合法性，然后再將已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用與預(yù)算相比較，分析其是否超支，并采取相應(yīng)的措施加以彌補(bǔ)。費(fèi)用控制的內(nèi)容 費(fèi)用控制主要關(guān)心的是影響改變費(fèi)用線的各種因素、

26、確定費(fèi)用線是否改變以及管理和調(diào)整實(shí)際的改變。費(fèi)用控制包括： 監(jiān)控費(fèi)用執(zhí)行情況以確定與計(jì)劃的偏差 確使所有發(fā)生的變化被準(zhǔn)確記錄在費(fèi)用線上 避免不正確的、不合適的或者無效的變更反映在費(fèi)用線上 股東權(quán)益改變的各種信息 費(fèi)用控制還應(yīng)包括尋找費(fèi)用向正反兩方面變化的原因，同時(shí)還必須考慮與其它控制過程（范圍控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制等）相協(xié)調(diào)，比如不合適的費(fèi)用變更可能導(dǎo)致質(zhì)量、進(jìn)度方面的問題或者導(dǎo)致不可接受的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。 4 4、信息工程的成本控制成本控制的主要監(jiān)理工作內(nèi)容n項(xiàng)目總投資目標(biāo)的分析、論證、審核（在可行性研究的基礎(chǔ)上，再作詳細(xì)的分析、論證）；n 對(duì)項(xiàng)目總投資切塊、分解規(guī)劃結(jié)果進(jìn)行審核、確認(rèn)，并在項(xiàng)目

27、實(shí)施過程中監(jiān)督其執(zhí)行。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，若有必要，及時(shí)提出調(diào)整總投資切塊、分解規(guī)劃的建議；n審核項(xiàng)目實(shí)施各階段、各年、季、月度資金使用計(jì)劃，并監(jiān)督其執(zhí)行，必要時(shí)，對(duì)上述計(jì)劃提出調(diào)整建議；n 審核工程概算、預(yù)算、標(biāo)底和決算；4 4、信息工程的成本控制成本/費(fèi)用控制的五個(gè)環(huán)節(jié)4 4、信息工程的成本控制成本動(dòng)態(tài)控制原理圖偏差偏差比較計(jì)劃值與實(shí)際值比較計(jì)劃值與實(shí)際值測(cè)量器 采取控制措施采取控制措施調(diào)節(jié)器工程進(jìn)展工程進(jìn)展收收集集實(shí)實(shí)際際數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)YesNo實(shí)際值實(shí)際值人力人力物力物力財(cái)力財(cái)力干擾干擾每?jī)芍芑蛎吭旅績(jī)芍芑蛎吭? 4、信息工程的成本控制計(jì)劃值與實(shí)際值比較概念計(jì)劃值與實(shí)際值比較概念4 4、信息工

28、程的成本控制成本控制的依據(jù)費(fèi)用線實(shí)施執(zhí)行報(bào)告：這是費(fèi)用控制的基礎(chǔ)，實(shí)施執(zhí)行報(bào)告通常包括了項(xiàng)目各工作的所有費(fèi)用支出，同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問題的最基本依據(jù)。改變的請(qǐng)求：改變的請(qǐng)求可能是口頭的也可能是書面的、可能是直接的也可能是非直接的、可能是正式的也可能是非正式的，改變可能是請(qǐng)求增加預(yù)算，也可能是減少預(yù)算。 規(guī)規(guī)劃劃準(zhǔn)準(zhǔn)備備階階段段的的成成本本控控制制業(yè)務(wù)規(guī)劃，功能規(guī)劃業(yè)務(wù)規(guī)劃，功能規(guī)劃審核粗框算審核粗框算投資投資使用使用分析分析審核環(huán)境問題審核環(huán)境問題審核資金需求框數(shù)與條件審核資金需求框數(shù)與條件或：修改業(yè)務(wù)規(guī)劃、功能規(guī)劃或：修改業(yè)務(wù)規(guī)劃、功能規(guī)劃編制修正框算編制修正框算確定設(shè)計(jì)任務(wù)書確定設(shè)計(jì)任務(wù)書或或或

29、或委托方案設(shè)計(jì)委托方案設(shè)計(jì)組織設(shè)計(jì)方案評(píng)審組織設(shè)計(jì)方案評(píng)審5、項(xiàng)目各階段成本控制工作流程項(xiàng)目各階段成本控制工作流程設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)階階段段的的成成本本控控制制5、項(xiàng)目各階段成本控制工作流程項(xiàng)目各階段成本控制工作流程設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)方案方案主體架構(gòu)詳細(xì)設(shè)計(jì)主體架構(gòu)詳細(xì)設(shè)計(jì)設(shè)備招標(biāo)設(shè)備招標(biāo)軟件工程軟件工程詳細(xì)設(shè)計(jì)詳細(xì)設(shè)計(jì)系統(tǒng)圖系統(tǒng)圖功能表功能表確定確定發(fā)包發(fā)包分項(xiàng)分項(xiàng)編預(yù)算準(zhǔn)編預(yù)算準(zhǔn)備備編制預(yù)算編制預(yù)算審核預(yù)算審核預(yù)算費(fèi)用太高費(fèi)用太高嗎？嗎？審核招標(biāo)文件審核招標(biāo)文件設(shè)備部分設(shè)備部分詳細(xì)設(shè)計(jì)修改詳細(xì)設(shè)計(jì)修改編制、審編制、審核標(biāo)底核標(biāo)底是是否否審核招標(biāo)文件審核招標(biāo)文件軟件部分軟件部分審核招標(biāo)文件審核招

30、標(biāo)文件總體部分總體部分招招標(biāo)標(biāo)階階段段的的成成本本控控制制5、項(xiàng)目各階段成本控制工作流程項(xiàng)目各階段成本控制工作流程工程量清單工程量清單項(xiàng)目總體項(xiàng)目總體工程量清單工程量清單設(shè)備安裝設(shè)備安裝工程量清單工程量清單應(yīng)用軟件應(yīng)用軟件修改工程量清單修改工程量清單發(fā)出招標(biāo)文件發(fā)出招標(biāo)文件分析工程量清單的工程量及其內(nèi)容分析工程量清單的工程量及其內(nèi)容編制標(biāo)底編制標(biāo)底投標(biāo)文件投標(biāo)文件從技術(shù)角度審從技術(shù)角度審查投標(biāo)文件查投標(biāo)文件分析各公司的投標(biāo)價(jià)分析各公司的投標(biāo)價(jià)修改標(biāo)底修改標(biāo)底合同談判合同談判簽訂合同簽訂合同合同價(jià)文件合同價(jià)文件實(shí)施實(shí)施實(shí)實(shí)施施階階段段的的成成本本控控制制5、項(xiàng)目各階段成本控制工作流程項(xiàng)目各階段成

31、本控制工作流程合同文件中每合同文件中每分項(xiàng)工程的合分項(xiàng)工程的合價(jià)（計(jì)劃值）價(jià)（計(jì)劃值）進(jìn)度控制進(jìn)度控制按合同分項(xiàng)工按合同分項(xiàng)工程統(tǒng)計(jì)實(shí)際完程統(tǒng)計(jì)實(shí)際完成實(shí)物量占發(fā)成實(shí)物量占發(fā)包實(shí)物量的百包實(shí)物量的百分比分比每月、每年已付款每月、每年已付款 總總計(jì)（全部付出款）計(jì)（全部付出款）每一次付款對(duì)象及實(shí)每一次付款對(duì)象及實(shí)際付款數(shù)據(jù)（針對(duì)哪個(gè)際付款數(shù)據(jù)（針對(duì)哪個(gè)合同分項(xiàng)工程）合同分項(xiàng)工程）根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金科根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金科目匯總已付款目匯總已付款VERKO C2針對(duì)每一個(gè)合同分項(xiàng)工程針對(duì)每一個(gè)合同分項(xiàng)工程每一個(gè)合同分項(xiàng)有關(guān)的合同數(shù)每一個(gè)合同分項(xiàng)有關(guān)的合同數(shù)據(jù)據(jù)每一個(gè)合同已付款總計(jì)，每一每一個(gè)合同已付款總

32、計(jì)，每一個(gè)合同分項(xiàng)工程已付款總計(jì)個(gè)合同分項(xiàng)工程已付款總計(jì)用于待簽合同及合同追加數(shù)的用于待簽合同及合同追加數(shù)的資金資金根據(jù)資金使用計(jì)劃每根據(jù)資金使用計(jì)劃每月度、季度、年度計(jì)劃月度、季度、年度計(jì)劃支出資金支出資金得出每月度、季度、得出每月度、季度、年度實(shí)際支出資金總計(jì)年度實(shí)際支出資金總計(jì)計(jì)劃每月度、季度、計(jì)劃每月度、季度、年度支出與實(shí)際支出的年度支出與實(shí)際支出的比較偏差比較偏差本年度尚余資金本年度尚余資金KONTO C1針對(duì)每一個(gè)合同乙方針對(duì)每一個(gè)合同乙方該乙方所有合同的合該乙方所有合同的合同數(shù)據(jù)同數(shù)據(jù)該乙方付款通知單和該乙方付款通知單和付款數(shù)據(jù)（每次發(fā)生，付款數(shù)據(jù)（每次發(fā)生，并累計(jì)）并累計(jì)）針對(duì)

33、該乙方已付款累針對(duì)該乙方已付款累計(jì)額占應(yīng)付款的比例計(jì)額占應(yīng)付款的比例（針對(duì)每一合同，并總（針對(duì)每一合同，并總計(jì)）計(jì)）由進(jìn)度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得占由進(jìn)度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得占分項(xiàng)工程實(shí)際完成百分分項(xiàng)工程實(shí)際完成百分比，避免多付款比，避免多付款投資計(jì)劃值與已付實(shí)際數(shù)之間的投資計(jì)劃值與已付實(shí)際數(shù)之間的比較比較根據(jù)合同文件每一個(gè)合同分項(xiàng)工根據(jù)合同文件每一個(gè)合同分項(xiàng)工程合同價(jià)（計(jì)劃值）程合同價(jià)（計(jì)劃值）每一個(gè)合同分項(xiàng)工程實(shí)際支付額每一個(gè)合同分項(xiàng)工程實(shí)際支付額計(jì)劃值與實(shí)際值的偏差（針對(duì)每計(jì)劃值與實(shí)際值的偏差（針對(duì)每一個(gè)合同分項(xiàng)工程）一個(gè)合同分項(xiàng)工程）資金使用計(jì)劃資金使用計(jì)劃每月度、季度、每月度、季度、年度計(jì)劃年度計(jì)劃6 6、

34、項(xiàng)目各階段成本控制措施準(zhǔn)備階段組織措施1、明確項(xiàng)目管理組織結(jié)構(gòu)： 線性管理組織結(jié)構(gòu) 顧問性管理組織結(jié)構(gòu) 職能管理組織結(jié)構(gòu) 矩陣管理組織結(jié)構(gòu)2、督促落實(shí)項(xiàng)目管理班子中“成本控制者（部門）”的人員、任務(wù)及管理職能分工3、編制本階段成本控制監(jiān)理工作流程圖4、設(shè)計(jì)方案競(jìng)評(píng)審、設(shè)計(jì)招標(biāo)的組織準(zhǔn)備6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施準(zhǔn)備階段技術(shù)措施1、對(duì)多個(gè)可能的主要技術(shù)方案作初步的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較論證（作比較論證的準(zhǔn)備）2、對(duì)設(shè)計(jì)任務(wù)書中的技術(shù)問題、技術(shù)數(shù)據(jù)作技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、審核3、審核、確認(rèn)設(shè)計(jì)方案評(píng)選原則，參加設(shè)計(jì)方案評(píng)選推選限額設(shè)計(jì)和優(yōu)化設(shè)計(jì)，嚴(yán)把設(shè)計(jì)審核關(guān)，確定最優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。業(yè)務(wù)架構(gòu)設(shè)計(jì)設(shè)備實(shí)施 6 6、

35、項(xiàng)目各階段成本控制措施準(zhǔn)備階段合同措施1、分析比較各種承發(fā)包可能模式與成本控制的關(guān)系2、從成本控制角度考慮項(xiàng)目的合同結(jié)構(gòu)3、在擬設(shè)計(jì)合同稿時(shí)注意寫入在給定的投資額范圍 內(nèi)進(jìn)行設(shè)計(jì)的要求，以合同條款約束設(shè)計(jì)不突破 投資6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施設(shè)計(jì)階段組織措施1、審核本階段成本控制詳細(xì)工作流程圖2、在項(xiàng)目監(jiān)理班子中落實(shí)從投資控制角度進(jìn)行設(shè)計(jì)跟蹤的人員、具體任務(wù)及管理職能分工 設(shè)計(jì)挖潛、設(shè)計(jì)審核系統(tǒng)、軟件、設(shè)備 概、預(yù)算審核 付款復(fù)核（設(shè)計(jì)費(fèi)復(fù)核） 計(jì)劃值與實(shí)際值比較及成本控制報(bào)表數(shù)據(jù)處理 . . . . . .3、聘請(qǐng)專家作技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較、設(shè)計(jì)挖潛6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)措施

36、1、審核詳細(xì)的成本計(jì)劃，用于控制各子項(xiàng)目，各自設(shè)計(jì)限額（在規(guī)定的投資計(jì)劃值范圍內(nèi)）設(shè)計(jì)2、對(duì)設(shè)計(jì)的進(jìn)展進(jìn)行成本跟蹤（動(dòng)態(tài)控制） 在各設(shè)計(jì)階段進(jìn)展中 在各設(shè)計(jì)階段完成時(shí)（概、預(yù)算）投資計(jì)劃值投資計(jì)劃值（投資切塊值）（投資切塊值）根據(jù)設(shè)計(jì)所需根據(jù)設(shè)計(jì)所需要的投資要的投資比較比較偏差偏差采取糾偏措施采取糾偏措施有有無無6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施設(shè)計(jì)階段經(jīng)濟(jì)措施3、編制設(shè)計(jì)階段詳細(xì)的費(fèi)用支出計(jì)劃，并控制其執(zhí)行復(fù)核一切付款帳單4、項(xiàng)目人員應(yīng)定期向監(jiān)理總負(fù)責(zé)人、業(yè)主提供投資控制報(bào)表，反映投資計(jì)劃值和按設(shè)計(jì)需要的投資值（實(shí)際值）的比較結(jié)果，以及投資計(jì)劃值和已發(fā)生的資金支出值（實(shí)際值）的比較結(jié)果 投資計(jì)劃

37、值投資計(jì)劃值按設(shè)計(jì)需要的投資值按設(shè)計(jì)需要的投資值已發(fā)生的資金支出值已發(fā)生的資金支出值計(jì)劃值計(jì)劃值實(shí)際值實(shí)際值項(xiàng)目投資項(xiàng)目投資費(fèi)用組成費(fèi)用組成年度、季年度、季度、月度度、月度項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施階段階段項(xiàng)目結(jié)構(gòu)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施設(shè)計(jì)階段技術(shù)措施1、在設(shè)計(jì)進(jìn)展過程中： 在各設(shè)計(jì)階段進(jìn)展中 在各設(shè)計(jì)階段完成時(shí) 進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，通過比較尋求設(shè)計(jì)挖潛（節(jié)約投資）的可能 技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較： 減少投資 一次投資與經(jīng)常費(fèi)用的關(guān)系（全壽命經(jīng)濟(jì)分析） 對(duì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)，架構(gòu)設(shè)計(jì)，軟、硬件等專業(yè)設(shè)計(jì)，實(shí)施設(shè)計(jì)，材料 選用，設(shè)備選型等多個(gè)方面2、必要時(shí)組織專家論證，進(jìn)行科學(xué)試驗(yàn) 6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施

38、設(shè)計(jì)階段合同措施 參于設(shè)計(jì)合同談判。向設(shè)計(jì)單位反復(fù)說明在給定的投資范圍內(nèi)進(jìn)行設(shè)計(jì)的要求，并以合同措施鼓勵(lì)設(shè)計(jì)單位在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上，在必要的科學(xué)論證基礎(chǔ)上力求優(yōu)化設(shè)計(jì)。6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施招標(biāo)階段組織措施協(xié)助編制或什么招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、發(fā)包階段投資控制詳細(xì)工作流程圖等文件在項(xiàng)目管理班子中落實(shí)從投資控制角度參加招標(biāo)工作、評(píng)標(biāo)工作、合同談判工作的人員、具體任務(wù)及管理職能分工 參加招標(biāo)文件編制/審核 參加標(biāo)底編制/審核 評(píng)標(biāo)準(zhǔn)備 合同條件審核，參加合同談判 . . . . . .6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施招標(biāo)階段經(jīng)濟(jì)措施1、編制/審核標(biāo)底標(biāo)底與投資計(jì)劃值進(jìn)行比較2、審核招標(biāo)文件中與投資有關(guān)的

39、內(nèi)容工程量清單. . . . . .3、作評(píng)標(biāo)準(zhǔn)備/參與評(píng)標(biāo)6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施招標(biāo)階段技術(shù)措施 對(duì)各投標(biāo)文件中的主要施工技術(shù)方案作必要的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較論證。6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施招標(biāo)階段合同措施參與合同談判 ，把握住 合同價(jià)計(jì)算 合同價(jià)調(diào)整 付款方式等合同條款的內(nèi)容6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施實(shí)施階段組織措施審核本階段投資控制詳細(xì)工作流程圖項(xiàng)目管理班子中落實(shí)從投資控制角度進(jìn)行實(shí)施跟蹤的人員、具體任務(wù)及管理職能分工 工程計(jì)量 付款復(fù)核經(jīng)濟(jì) 設(shè)計(jì)挖潛技術(shù) 索賠事宜合同 計(jì)劃值與實(shí)際值比較及投資控制報(bào)表數(shù)據(jù)處理 資金使用計(jì)劃6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施實(shí)施階段經(jīng)濟(jì)措施進(jìn)行工程計(jì)

40、量（已完成的實(shí)物工程量）復(fù)核復(fù)核工程付款帳單在實(shí)施進(jìn)展過程中進(jìn)行投資跟蹤（動(dòng)態(tài)控制）定期向總監(jiān)理工程師、業(yè)主提供成本控制報(bào)表審核實(shí)施階段詳細(xì)的費(fèi)用支出計(jì)劃，并監(jiān)督其執(zhí)行復(fù)核一切付款帳單審核竣工決算6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施實(shí)施階段技術(shù)措施對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較繼續(xù)尋求通過設(shè)計(jì)挖潛節(jié)約投資的可能6 6、項(xiàng)目各階段成本控制措施實(shí)施階段合同措施參于處理索賠事宜參于合同修改、補(bǔ)充工作，著重考慮它對(duì)成本控制的影響7 7、成本控制的方法與技術(shù)費(fèi)用控制改變系統(tǒng)：通常是說明費(fèi)用線被改變的基本步驟，這包括文書工作、跟蹤系統(tǒng)及調(diào)整系統(tǒng)，費(fèi)用的改變應(yīng)該與其它控制系統(tǒng)相協(xié)調(diào)。實(shí)施的度量：主要幫助分析各種變化產(chǎn)

41、生的原因，掙得值掙得值分析法分析法是一種最為常用的分析方法。費(fèi)用控制的一個(gè)重要工作是確定導(dǎo)致誤差的原因以及如何彌補(bǔ)、糾正所出現(xiàn)的誤差。還有一種方法是關(guān)鍵比值法關(guān)鍵比值法。附加的計(jì)劃：很少有項(xiàng)目能夠準(zhǔn)確的按照期望的計(jì)劃執(zhí)行，不可預(yù)見的各種情況要求在項(xiàng)目實(shí)施過程中重新對(duì)項(xiàng)目的費(fèi)用作出新的估計(jì)和修改。計(jì)算工具：通常是借助相關(guān)的項(xiàng)目管理軟件和電子制表軟件來跟蹤計(jì)劃費(fèi)用、實(shí)際費(fèi)用和預(yù)測(cè)費(fèi)用改變的影響。實(shí)際的計(jì)劃的實(shí)際的計(jì)劃的確定需要當(dāng)天需求設(shè)計(jì)開發(fā)系統(tǒng)測(cè)試案例 A確定需要需求設(shè)計(jì)開發(fā)系統(tǒng)測(cè)試當(dāng)天案例B實(shí)際的計(jì)劃的計(jì)劃的實(shí)際的累積費(fèi)用曲線累積費(fèi)用曲線人員負(fù)荷人員負(fù)荷計(jì)算機(jī)機(jī)時(shí) (小時(shí))計(jì)算機(jī)機(jī)時(shí) (小時(shí))

42、實(shí)際的計(jì)劃的項(xiàng)目的成本控制圖解7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行綜合控制的一種有效方法。掙得值方法的三個(gè)基本參數(shù) 計(jì)劃工作量的預(yù)算費(fèi)用(BCWS)，即(Budgeted Cost for Work Scheduled)。BCWS是指項(xiàng)目實(shí)施過程中某階段計(jì)劃要求完成的工作量所需的預(yù)算費(fèi)用。計(jì)算公式為：BCWS=計(jì)劃工作量預(yù)算定額。BCWS主要是反映進(jìn)度計(jì)劃應(yīng)當(dāng)完成的工作量(用費(fèi)用表示)。(PV（Planned Value）)掙得值方法7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法的三個(gè)基本參數(shù) 已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用(ACWP)，即(Actual Cost for Work P

43、erformed)。ACWP是指項(xiàng)目實(shí)施過程中某階段實(shí)際完成的工作量所消耗的費(fèi)用。ACWP主要是反映項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際消耗指標(biāo)。(AC（Actual Costs）)掙得值方法7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法的三個(gè)基本參數(shù) 已完工作量的預(yù)算成本(BCWP)，即(Budgeted Cost for Work Performed)。BCWP是指項(xiàng)目實(shí)施過程中某階段按實(shí)際完成工作量及按預(yù)算定額計(jì)算出來的費(fèi)用，即掙得值(Earned Value)。BCWP的計(jì)算公式為：=已完工作量預(yù)算定額。(EV（Earned Value）) BCWP即為掙得值，也稱掙值。掙得值方法7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值

44、方法的四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo) 費(fèi)用偏差(Cost Variance-CV)：CV是指檢查期間BCWP與ACWP之間的差異，計(jì)算公式為CV=BCWP-ACWP。當(dāng)CV為負(fù)值時(shí)表示執(zhí)行效果不佳，即實(shí)際消費(fèi)費(fèi)用超過預(yù)算值即超支。反之當(dāng)CV為正值時(shí)表示實(shí)際消耗費(fèi)用低于預(yù)算值，表示有節(jié)余或效率高。掙得值方法7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法總計(jì)劃時(shí)間測(cè)量時(shí)間總預(yù)算費(fèi)用ACWPBCWSBCWP落后進(jìn)度ACBDBCWPACWP超支的費(fèi)用S曲線7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法的四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo) 進(jìn)度偏差(Schedule Variance-SV)：SV是指檢查日期BCWP與BCWS之間的差異。其計(jì)算公式為SV=B

45、CWP-BCWS。當(dāng)SV為正值時(shí)表示進(jìn)度提前，SV為負(fù)值表示進(jìn)度延誤。掙得值方法7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法的四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo) 費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo)(Cost Performed Index-CPI)：CPI是指掙得值與實(shí)際費(fèi)用值之比。 CPI=BCWPACWP當(dāng) CPI1表示低于預(yù)算 CPI1表示超出預(yù)算 CPI1表示實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用吻合掙得值方法7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法的四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo) 進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)(Schedule Performed Index-SPI)：SPI是指項(xiàng)目掙得值與計(jì)劃值之比，即SPI=BCWPBCWS 當(dāng) SPI1表示進(jìn)度

46、提前 SPI1表示進(jìn)度延誤 SPI1表示實(shí)際進(jìn)度等于計(jì)劃進(jìn)度掙得值方法 周1 2 3 4 5 6 7 8 BCWP 設(shè)計(jì) 24 2.4 建造 30 3 安裝與調(diào)試?yán)塾?jì) 54 2.4 6 19.2 21.6 24 24 24 24 9 15 24 30 6 19.2 24.6 33 39 48 54 包裝機(jī)項(xiàng)目的每期累計(jì)完成比率（%） 周 1 2 3 4 5 6 7 8 設(shè)計(jì) 10 25 80 90 100 100 100 100 建造 0 0 0 5 15 25 40 50 安裝與調(diào)試 0 0 0 0 0 0 0 0 周1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TBC 設(shè)計(jì) 24

47、4 4 8 8 建造 60 8 8 12 12 10 10安裝與調(diào)試 16 8 8合計(jì) 100 4 4 8 8 8 8 12 12 10 10 8 8 累計(jì)4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92 100包裝機(jī)項(xiàng)目的每期預(yù)算成本包裝機(jī)項(xiàng)目的每期累計(jì)盈余量(掙值)掙得值方法舉例 表上計(jì)算 周1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TBC 設(shè)計(jì) 24 4 4 8 8 建造 60 8 8 12 12 10 10安裝與調(diào)試 16 8 8合計(jì) 100 4 4 8 8 8 8 12 12 10 10 8 8 累計(jì)4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92

48、 100包裝機(jī)項(xiàng)目的每期預(yù)算成本 包裝機(jī)項(xiàng)目的每期實(shí)際成本 （單位：千美元） 周 總費(fèi)用 1 2 3 4 5 6 7 8 設(shè)計(jì) 2 5 9 5 1 22 建造 2 8 10 14 12 46 安裝與調(diào)試 0 合計(jì) 2 5 9 7 9 10 14 12 68 累計(jì) 2 7 16 23 32 42 56 68 68包裝機(jī)項(xiàng)目的每期累計(jì)盈余量 周1 2 3 4 5 6 7 8 BCWP 設(shè)計(jì) 24 2.4 6 19.2 21.6 24 24 24 24 建造 30 3 9 15 24 30安裝與調(diào)試?yán)塾?jì) 54 2.4 6 19.2 24.6 33 39 48 54CV=BCWPACWP 檢查點(diǎn):第8

49、周= 5468= 14SV=BCWPBCWS = 54 64= 10成本績(jī)效指數(shù):CPI = BCWP/ACWP=54/68 =0.79進(jìn)度績(jī)效指數(shù):SPI = BCWP/BCWS=54/64 = 0.84 趨勢(shì)預(yù)測(cè) :成本預(yù)測(cè):預(yù)測(cè)值=總預(yù)算/CPI =100/0.79 = 126.58進(jìn)度預(yù)測(cè):預(yù)計(jì)完成時(shí)間=計(jì)劃完成時(shí)間/SPI= 12/0.84 = 14.29123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual PlannEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065

50、CV = 15SV = 657 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法舉例利用甘特圖計(jì)算7 7、成本控制的方法與技術(shù)掙得值方法舉例利用甘特圖計(jì)算成本績(jī)效指數(shù): CPI = BCWP/ACWP=285/300 = 0.95進(jìn)度績(jī)效指數(shù): SPI = BCWP/BCWS=285/350 = 0.81成本預(yù)測(cè):預(yù)測(cè)值=ACWP+(總預(yù)算BCWP)/CPI =300+(500 285)/0.95=526、 預(yù)測(cè)值=總預(yù)算/CPI=500/0.95=526進(jìn)度預(yù)測(cè): 預(yù)計(jì)完成時(shí)間=計(jì)劃完成時(shí)間/SPI=9/0.81=11123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual Plann

51、Earn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065BudgActualEarn20409050100505070302060150200300 35040047050018367337865018541271642503002040652580552060125150230285掙得值方法舉例用圖分析BCWS:計(jì)劃工程預(yù)算費(fèi)用或計(jì)劃工程投資額BCWP:完成工程預(yù)算費(fèi)用或?qū)崿F(xiàn)工程投資額ACWP:完成工作實(shí)際費(fèi)用或消耗工程投資額BCWP-ACWP=費(fèi)用偏差CVBCWP-BCWS=進(jìn)度偏差SVBCWP/AC

52、WP=CPI 費(fèi)用業(yè)績(jī)指標(biāo)BCWP/BCWS=SPI 進(jìn)度業(yè)績(jī)指標(biāo)掙得值方法應(yīng)用回顧掙得值方法應(yīng)用(續(xù)1)關(guān)鍵比值法關(guān)鍵比值計(jì)算如下： 實(shí)際成本預(yù)算成本計(jì)劃進(jìn)度實(shí)際進(jìn)度關(guān)鍵比值進(jìn)度比值: 實(shí)際進(jìn)度/計(jì)劃進(jìn)度成本比值:預(yù)算成本/實(shí)際成本)關(guān)鍵比值是由進(jìn)度比值和成本比值組成，是這兩個(gè)獨(dú)立比值的乘積 單獨(dú)分析進(jìn)度比值和成本比值，當(dāng)它們大于1時(shí)，說明項(xiàng)目的進(jìn)程狀態(tài)或?qū)嵤┛?jī)效是好的。但是在綜合分析時(shí)，如一個(gè)大于1，一個(gè)小于l，項(xiàng)目的進(jìn)程狀態(tài)如何呢？ 工作單元實(shí)際進(jìn)度(1)計(jì)劃進(jìn)度(2)進(jìn)度比值(3)=(1)/(2)預(yù)算成本(4)實(shí)際成本(5)成本比值(6)=(4)/(5)關(guān)鍵比值(7)=(3) (6)A

53、232/311B232/31666/6=12/31C333/3=1464/612/31666/6=13/21E333/3=1646/413/21例子:任務(wù)A：無論進(jìn)度還是成本，都是實(shí)際值低于計(jì)劃值。 如果進(jìn)度推遲，沒有大的問題。任務(wù)B：成本等于預(yù)算成本，但實(shí)際進(jìn)度滯后。因?yàn)槌?本消耗已達(dá)到預(yù)算水平，而進(jìn)度卻落后，則有 可能存在成本的超支。任務(wù)C：進(jìn)度等于計(jì)劃進(jìn)度，但成本超支。任務(wù)D：成本等于預(yù)算成本，進(jìn)度超前，意味著節(jié)省了 一筆成本。任務(wù)E：進(jìn)度等于計(jì)劃進(jìn)度，而實(shí)際成本低于預(yù)算，等 于節(jié)約了一筆費(fèi)用。費(fèi)用控制的結(jié)果 修訂費(fèi)用估計(jì) 預(yù)算更新 糾正活動(dòng) 估計(jì)EAC：按照完成情況估計(jì)在目前實(shí)施情況下

54、完成項(xiàng)目所需的總費(fèi)用EAC：EAC=實(shí)際支出按照實(shí)施情況對(duì)剩余預(yù)算所作的修改，這種方法通常用于當(dāng)前的變化可以反映未來的變化時(shí)。EAC=實(shí)際支出對(duì)未來所有剩余工作的新估計(jì)，這種方法通常用于當(dāng)過去的執(zhí)行情況顯示了原有的估計(jì)假設(shè)條件基本失效的情況下或者由于條件的改變?cè)械募僭O(shè)不再適用。EAC=實(shí)際支出剩余的預(yù)算，適用于現(xiàn)在的變化僅是一種特殊的情況，項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)為未來的實(shí)施不會(huì)發(fā)生類似的變化。 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)：以案例庫(kù)的形式保存下來，作為以后的參考費(fèi)用分析實(shí)例BCWS曲線ACWP曲線262.5247.5742.5262.5510.0642.5742.5742.5742.5BCWP曲線262.5 247.5 1

55、32.5 100742.5262.5 510.642.5 742.5742.5800掙得值分析7 7、成本控制的方法與技術(shù)項(xiàng)目成本計(jì)劃的監(jiān)控-掙得值方法舉例下面介紹利用項(xiàng)目的預(yù)算累計(jì)量、實(shí)際成本累計(jì)量和盈余累計(jì)量三個(gè)指標(biāo)監(jiān)控成本變動(dòng)的方法。假設(shè)現(xiàn)有一個(gè)小型信息系統(tǒng)項(xiàng)目個(gè)人理財(cái)信息系統(tǒng)需要開發(fā)，合同總價(jià)款為10萬元人民幣，擬在12周內(nèi)開發(fā)成功。項(xiàng)目采用原型法方式開發(fā)，為了簡(jiǎn)單起見，將該項(xiàng)目分為三個(gè)大的活動(dòng)：需求分析與原型制作、原型改造與系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、系統(tǒng)測(cè)試與轉(zhuǎn)換。7、成本控制的方法與技術(shù)項(xiàng)目成本計(jì)劃的監(jiān)控-掙得值方法舉例預(yù)算累計(jì)量（預(yù)算累計(jì)量（Cumulative Budged CostCumulative Budged Cost，CBCCBC）CBCCBC相當(dāng)于相當(dāng)于BCWSBCWS7 7、成本控制的方法與技術(shù)項(xiàng)目成本計(jì)劃的監(jiān)控-掙得值方法舉例實(shí)際成本累計(jì)量（實(shí)際成本累計(jì)量（Cumulative Actual Cost,CAC)Cumulati