1、客戶內(nèi)部限制制度調(diào)查表委托單位:負(fù)責(zé)人:填表人:填表日期:序號已建內(nèi)部限制制度名稱建立時間備注委托單位:被調(diào)查人:會計(jì)期間:企業(yè)內(nèi)部限制調(diào)查問卷填表人:復(fù)核人:調(diào)查時間:調(diào)查問題不適用一、貨幣資金1. 出納是否不兼審核、會計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)是否不由出納一人進(jìn)行；3. 用于結(jié)算印章是否分開保管；4. 用款申請是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；5. 支出是否均有審批手續(xù)；6. 庫存現(xiàn)金是否置于平安位置,并規(guī)定保管責(zé)任；7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶,是否規(guī)定不允許白條抵庫；8. 是否及時核對銀行對賬單,未達(dá)賬項(xiàng)是否及時查找原因并處理；9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否認(rèn)期與

2、總賬核對,不一致時及時查找原因；10.現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié).二、存貨、固定資產(chǎn)1. 采購部門、驗(yàn)收部門、保管部門、財(cái)務(wù)會計(jì)部門是否分開；2. 采購方案、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)人審批；3. 驗(yàn)收報(bào)告是否預(yù)先連續(xù)編號,并妥善保管；4. 財(cái)務(wù)會計(jì)部門是否根據(jù)核對無誤請購單、訂貨單、驗(yàn)收調(diào)查1可題答案備注是否不適用報(bào)告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；5. 是否7E期盤點(diǎn)存貨,并把盤點(diǎn)結(jié)果記錄于盤點(diǎn)表；6. 固定資產(chǎn)購置和處置授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7. 固定資產(chǎn)驗(yàn)收、使用和記錄是否分開；8. 是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9. 是否認(rèn)期檢查和盤點(diǎn)固定資廣；10. 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出、報(bào)

3、廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請 報(bào)批程序.三、銷售和收款1. 應(yīng)收賬款與收入賬登記是否分開；負(fù)責(zé)專人是否經(jīng)常清 理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；2. 銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3. 銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)人審批前方可給予；4. 是否經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后才給予賒銷；5. 應(yīng)簽定合同銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同是否經(jīng) 過適當(dāng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6. 倉儲部門是否認(rèn)期獨(dú)立編制銷貨匯總憑證,據(jù)以與財(cái)務(wù)會計(jì)部門核對；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8. 是否肩專人根據(jù)掌握客戶資料,定期清理出壞賬清單并 提請主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉儲部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)退貨入庫憑證查驗(yàn)貨物無誤后編制入庫憑證；10.

4、銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財(cái)務(wù)會計(jì)部門 按規(guī)定辦理.調(diào)查1可題答案備注是否不適用四、采購和付款1. 負(fù)責(zé)驗(yàn)收職員是否與采購員、保管員、會計(jì)人員責(zé)任分離；2. 請購單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)人審批；3. 驗(yàn)收單是否預(yù)先連續(xù)編號,并妥善保管；4. 大額米購是否通過招標(biāo)方式選擇供應(yīng)商；5. 負(fù)責(zé)驗(yàn)收職員是否根據(jù)貨物編制驗(yàn)收報(bào)告.五、本錢費(fèi)用1. 存貨領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批職務(wù)是否互相別離；2. 生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先順序編號,并妥善保管,未經(jīng) 授權(quán)不得接觸；3. 領(lǐng)料單是否預(yù)先編號,并妥善保管,未經(jīng)授權(quán),不得接 觸；4. 工時記錄卡是否預(yù)先順序編號,并妥善保管,未經(jīng)授權(quán) 不得接觸；5. 工資是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)人審批；6. 費(fèi)用預(yù)算是否分解到各個費(fèi)用開支部門.六、投資和籌資1. 投資方案編制人員與投資審批人員是否相別離；2. 投資前是否進(jìn)行充分調(diào)查研究,并編制投資方案；3. 各項(xiàng)投資出售收回是否經(jīng)過有關(guān)部門主管授權(quán)批準(zhǔn)；4. 任何證券存入和取出,是否都將證券詳細(xì)資料記錄于登 記簿,并由經(jīng)手人員簽名；5. 是否按每一種證券分別設(shè)立明細(xì)賬和備查賬,詳細(xì)記錄調(diào)查1可題答案備注是否不適用相關(guān)資料；6. 籌資決策、經(jīng)辦、會計(jì)記錄是否分開；7. 各種籌資方案是否經(jīng)單位最