1、內(nèi)部審計(jì)部門年度總結(jié)XXXX 年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)XX 審計(jì)部一年來，審計(jì)部按照董事會(huì)的要求 , 嚴(yán)格執(zhí)行中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)暫行辦法，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作， 較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將 XXX）年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下:、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各 受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了 強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系， 促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)， 進(jìn)一步提高公司 的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用，今年下半年， 集團(tuán)

2、公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)， 配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。 審 計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃， 確定重點(diǎn)監(jiān)督、 審 計(jì)的項(xiàng)目和范圍， 逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引， 內(nèi)部審 計(jì)工作逐步走向程序化、 正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。二、過程管控，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效 結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開展了 日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)， 審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng) 146 項(xiàng)。其中，對(duì)各子公司進(jìn)行半年度審計(jì) 1 項(xiàng)，共查問題

3、213 個(gè)；半年度后續(xù)審計(jì) 1 項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查， 各子公司 加權(quán)平均匯總落實(shí)率為 81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn) 1 項(xiàng)，重 點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除 6 個(gè)問題因特殊情況未完成外， 其余問題均已整改完畢；進(jìn)行采購審計(jì) 85項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì) 57 項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見（或?qū)徲?jì)報(bào)告），充分發(fā)揮了內(nèi) 部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。1 、工程項(xiàng)目審計(jì)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南及集團(tuán)基建審計(jì)制度，審計(jì)部分別對(duì)XX項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià) 控制、合同管理等方面入手，對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn) 確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查； 必要時(shí)，

4、審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一 道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研， 盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見。 從本年度的工 程審計(jì)情況來看， 我公司目前普遍存在的問題是： 工程管理制度不太 健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善， 很難滿足全 面審計(jì)的要求；大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、 現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn) 場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)行； 加之目前審計(jì)部無工程造價(jià)專業(yè)人員， 審計(jì)部 很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)， 同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無法進(jìn) 行核實(shí)，給審計(jì)工作帶來了一定的難度。2 、采購審計(jì)按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價(jià)值XXXX元以上的物資采購前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位 （部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行 申報(bào)，審

5、計(jì)部按照內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南及XX集團(tuán)采購審計(jì)制度 的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價(jià)制度，大部分單位（部門）基本能夠按照 采購審批程序進(jìn)行， 對(duì)未按照程序進(jìn)行的單位， 審計(jì)部客觀地提出審 計(jì)意見。為確保審計(jì)意見的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計(jì)人員視采購情況 的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場(chǎng)調(diào)查、參考各子公司同類物資價(jià)格 等方法，共對(duì)XX項(xiàng)日常采購進(jìn)行了事前審計(jì)，采購審計(jì)工作亦得到 了各采購單位的支持與配合。審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購價(jià)格， 綜合市場(chǎng)調(diào)研情況，完善物資價(jià)格信息庫，進(jìn)一步加強(qiáng)采購管控的基礎(chǔ)工作。3 、年度審計(jì)為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在

6、董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各 子公司（部門） 抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn) 后，于XX年X月X日至X月X日，對(duì)集團(tuán)內(nèi)XXXXt行了 XX審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn) X 個(gè)問題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位， 責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。 此次審計(jì)， 對(duì)規(guī)范各子公司 經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。4 、年度后續(xù)審計(jì)在接到各責(zé)任單位對(duì)半年度審計(jì)建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于X月X日至X月X日對(duì)XX公司分別進(jìn)行了 XX審計(jì)。審計(jì)前期，審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì) 情況和各單位的自查自糾情況， 制定了有針對(duì)性的后續(xù)審計(jì)方案， 對(duì) 關(guān)

7、聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善， 并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。 通過檢查驗(yàn) 證，五個(gè)子公司共有XX項(xiàng)需要整改，實(shí)際整改XX項(xiàng)，加權(quán)平均落實(shí) 率為XX%各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開始前提交的自查 自糾完成情況雖有一定差距， 但各子公司在后續(xù)整改過程中， 能逐步 認(rèn)識(shí)到整改的必要性，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。5 、后續(xù)審計(jì)跟蹤XX 月XX日至XX月XX日，后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè) 子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，除XX公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外, 其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，本次落實(shí)整改率為 XX%至本期止，整 個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為 XX%因特殊情況而未落實(shí)的事 項(xiàng)，各子公司均對(duì)未

8、落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說明， 審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過程來看，各子公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、 不理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。6 、日常監(jiān)控1 ）車輛費(fèi)用監(jiān)控XX 月份開始，審計(jì)部依據(jù)車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法要求對(duì)各 子公司提供的車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表、 百公里油耗統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行分析 工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限， 雖然只是停留在 較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。2 ）財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控XX 月份開始，審計(jì)部依據(jù)費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法收集、分析 三項(xiàng)費(fèi)用工作， 現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段， 也在努力配合審計(jì) 部的工作，審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。三、加強(qiáng)管理，為內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)1 、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)， 在此基礎(chǔ)上， 確定了相關(guān)的工作流程和 工作要求， 為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。 但 由于審計(jì)工作仍處于初期， 要完成更深