1、制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-1XX公司各事業(yè)部年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃第一部分公司概況1.組織結(jié)構(gòu)XX公司成立于1972年，主要從事體育運(yùn)動(dòng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、 銷售與服務(wù)，1999年總銷售額達(dá)5.4億元，公司按 利潤(rùn)中心”的原則進(jìn)行組織，下設(shè)各事業(yè)部。2.經(jīng)營(yíng)方針該公司的經(jīng)營(yíng)方針是：(1)本公司是制造名牌運(yùn)動(dòng)用品的公司，必須擔(dān)負(fù)引導(dǎo)潮流的任務(wù)。(2)本公司要增進(jìn)顧客的利益及為顧客服務(wù)。(3)本公司要充分為員工著想，關(guān)心每個(gè)人的成長(zhǎng)，按能力支付咼額工資。(4)本公司要通過為顧客服務(wù)與增進(jìn)員工的福利，以求公司的成長(zhǎng)，進(jìn)而獲 得本行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)地位。3.事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂程序(1)準(zhǔn)備通常在

2、每年9月中旬，根據(jù)該年的實(shí)績(jī)與預(yù)測(cè)，提出次年度的展望，由各部 門經(jīng)理向總經(jīng)理提出報(bào)告。(2)指示方針總經(jīng)理根據(jù)該項(xiàng)展望，于每年10月指示次年度的方針。1擬定方案由各部主管以上管理人員共同擬定方案(11月中旬)。由總務(wù)部綜合整理。2審議、調(diào)整11月中旬，由各部主管以上管理人員負(fù)責(zé)審議、調(diào)整。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-2決定總經(jīng)理經(jīng)過半個(gè)月的充分研究后，于11月底作出決定。(3)各事業(yè)部主管負(fù)責(zé)制訂事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。在制訂計(jì)劃時(shí)，必須再一次了 解公司擬定的 長(zhǎng)期綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃”以及 長(zhǎng)期銷售計(jì)劃”(見下表)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼G

3、LWA005頁碼12-3長(zhǎng)期綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（單位：萬元）項(xiàng)目部門人員年度 銷售 額銷售增加率年度純利益純利益增加率資本結(jié)構(gòu)銷售額自有資本純利益工資每人的銷售額每人乳錐售堆加亠每人的純利益每人純利益增加1總資本他人資本自有資本總資總額每人年工每人的工資年度總資本總資本總資本2000年制鞋事業(yè) 部3219441%資增增率率運(yùn)動(dòng)套 裝事業(yè)部136007防護(hù)用品事業(yè)部136019網(wǎng)球拍事業(yè)部920369總務(wù)部20合計(jì)518362001年制鞋事業(yè) 部運(yùn)動(dòng)套 裝事業(yè)部防護(hù)用品事業(yè)部網(wǎng)球拍事業(yè)部總務(wù)部合計(jì)備考簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWAC0D頁碼12-4第二部分財(cái)務(wù)部方針與

4、計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)就整個(gè)公司的結(jié)構(gòu)而言，各事業(yè)部均已明顯地呈現(xiàn)出分離而獨(dú)立的形態(tài)， 如何徹底實(shí)施利潤(rùn)中心制是公司的長(zhǎng)期目標(biāo)。(2)為達(dá)到這一目標(biāo)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提供資料與意見，以便監(jiān)督指導(dǎo)事業(yè)部 的工作。2.2002年度的工作總結(jié)病假或辭職會(huì)計(jì)人員不斷增加。新員工工作不熟練，但未有重大事故。3.2003年度的方針(1)各事業(yè)部的獨(dú)立計(jì)算及其資料，必須迅速正確。做好職務(wù)等級(jí)制度、住宅補(bǔ)貼制度、貨款發(fā)放制度和其他福利制度的制 定工作。(3)流動(dòng)比率達(dá)100%上，速動(dòng)比率達(dá)200鳩上。第三部分研究發(fā)展部方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)從整個(gè)公司狀態(tài)來看，研究與開發(fā)已進(jìn)入系統(tǒng)展開的階段。因此要不斷 招聘

5、優(yōu)秀人才，增加研究開發(fā)力量。(2)設(shè)計(jì)室主任必須做好指揮調(diào)度和檢查工作情況的工作。2.2000年度的工作總結(jié)(1)人員雖然增加，但與業(yè)務(wù)的聯(lián)系不夠緊密。希望能加強(qiáng)主營(yíng)產(chǎn)品的開發(fā) 工作。(2)召開市場(chǎng)部與設(shè)計(jì)室之間的協(xié)調(diào)會(huì)。3.2003年度的方針擴(kuò)大設(shè)計(jì)室每個(gè)員工的工作內(nèi)容。 其方法就是使每人做不同工作，即提供課 題，令其整理出有益于業(yè)務(wù)的想法，然后在定期召開研究會(huì)中進(jìn)行討論。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-5第四部分網(wǎng)球拍事業(yè)部方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)隨著社區(qū)網(wǎng)球場(chǎng)的普遍設(shè)立，球拍市場(chǎng)已不再限于青少年階層。根據(jù)本公司去年的市場(chǎng)調(diào)查，網(wǎng)球訓(xùn)練班的報(bào)名

6、人數(shù)，女性和男性都分別增加3035%(2)過去三年中網(wǎng)球俱樂部新增54家，85%才務(wù)狀況都令人滿意。預(yù)計(jì)未來五 年中，每年增長(zhǎng)1520%2.2003年度的方針(1) 3月份主辦一項(xiàng)社區(qū)網(wǎng)球邀請(qǐng)賽，5、7月份分別贊助公務(wù)人員與 青商杯” 兩項(xiàng)比賽。(2)試評(píng)估取消羽毛球拍生產(chǎn)線的打算，以投入開發(fā)網(wǎng)球拍系列。(3)組織與作業(yè)狀況(見下圖)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名簽發(fā)人責(zé)任人簽名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA00D頁碼12-6經(jīng)理專賣店社區(qū)網(wǎng)球服務(wù)中心專賣店一般門市部其他觀念 與計(jì) 劃1.須了解經(jīng)營(yíng)方針。2.依照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì)劃。(1)研討各店的性質(zhì)、制訂計(jì)劃。(2)制訂推銷活動(dòng)與交貨活動(dòng)的研究 計(jì)劃

7、。1.須了解經(jīng)營(yíng)方針。2.依照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì)戈嘰(1)同左。(2)同左。1.須了解經(jīng)營(yíng)方針。2.依照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì)戈 V。 依照目標(biāo)， 判斷 國(guó)內(nèi)本店的情勢(shì)，以 制訂計(jì)劃。指導(dǎo) 與實(shí) 施1.講解計(jì)劃，使之理解。2.注意產(chǎn)業(yè)界的情報(bào)交流，并給予 指導(dǎo)。3.做周期性的巡視，傳授對(duì)實(shí)施 情況的判斷與處理方法。1.同左。2.同左。1.講解方針與計(jì) 戈V。2.傳授產(chǎn)業(yè)界的動(dòng)態(tài)，傳授對(duì)策的 心理準(zhǔn)備。3.隨時(shí)隨地開展領(lǐng) 導(dǎo)工作，提咼工 作效率。結(jié)果1.對(duì)工作的結(jié)果， 須養(yǎng)成總結(jié)與學(xué) 習(xí)的習(xí)慣。2.對(duì)作業(yè)預(yù)定目標(biāo)、金額等實(shí)績(jī) 作比較研究。1.同左。2.同左。1. 使之養(yǎng)成習(xí)慣，不 斷反省方針與結(jié)果。2. 把作業(yè)

8、預(yù)定目標(biāo)、金額等實(shí)績(jī)作比較研 究。網(wǎng)球拍事業(yè)部的組織與作業(yè)狀況制度名簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-7第五部分運(yùn)動(dòng)套裝事業(yè)部的方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望經(jīng)理門市部經(jīng)理專賣店批發(fā)商百貨店觀 念與 計(jì)劃1.了解經(jīng)營(yíng)方針。2.依方針制訂計(jì)劃。(1)雖然從事計(jì)劃生產(chǎn)、計(jì)劃 銷售，但為更有計(jì)劃地推行工 作，應(yīng)勤作樣品研究。(2 )須一邊調(diào)整偏差，一邊注 意內(nèi)容的一貫性。1.與左同。2.依方針制訂計(jì)劃。(1) 對(duì)按計(jì)劃生產(chǎn)銷售來說， 客戶是極其難以應(yīng)付的， 必須就 具體的樣品逐一進(jìn)行研究， 使之 進(jìn)入按計(jì)劃生產(chǎn)銷售的軌道。(2) 須調(diào)整各自的偏差，步伐 一致，并注意內(nèi)

9、容的一貫性。指 導(dǎo)與 實(shí)施1.講解計(jì)劃，使之理解。2.隨計(jì)劃的進(jìn)展， 須進(jìn)行準(zhǔn)備 作業(yè)。3.注意提咼商品知識(shí)及使用 技術(shù)水準(zhǔn)。同左。結(jié)果1.對(duì)事情結(jié)果，養(yǎng)成反省與持 續(xù)學(xué)習(xí)的習(xí)慣。2.對(duì)作業(yè)預(yù)定目標(biāo)與實(shí)績(jī)作 比較研究。同左。運(yùn)動(dòng)套裝事業(yè)部的組織及作業(yè)狀況簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA0D頁碼12-8由于人們的工作時(shí)間都在不斷地減少，因而運(yùn)動(dòng)產(chǎn)品的市場(chǎng)將不斷擴(kuò)大。(2)社會(huì)的進(jìn)步，除帶來人才投入的減少外，更大的沖擊是新技術(shù)的發(fā)展與 發(fā)明、化工技術(shù)的整合及天然原料衍生的新產(chǎn)品，這將使行業(yè)發(fā)生深刻的變化。 若不能在這場(chǎng)技術(shù)、原料戰(zhàn)中領(lǐng)先，公司將面臨生存和發(fā)展的危機(jī)。2.2

10、003年度的方針(1)樣式、潮流推陳出新。本公司將配合三年后雅典奧運(yùn)會(huì)的來到，推出奧 運(yùn)系列。(2)推出奧運(yùn)廣告系列，在國(guó)內(nèi)外塑造國(guó)際名品的高級(jí)形象。(3)組織與作業(yè)狀況(見上圖)。(4)運(yùn)動(dòng)套裝事業(yè)部損益計(jì)劃書(見下表)。運(yùn)動(dòng)套裝損益計(jì)劃書單元：元項(xiàng)目年度月份2001/234567891011122002/1I銷售額656301000100080085018004800700095001073010200117506200銷售成本1.采購額520002000350035004000500060007000600050005000300015002.內(nèi)部銷售3內(nèi)部采購4.期初庫存3000300

11、04200690097601358017100191602042018728154101208061505.期末庫存300042006900976013580171001916020420187201514011208061503000合計(jì)5200080080064068014803940574077008580806089304650銷售總利益13630200200160170320860126018002150214028201550銷售總利益率()(20.8)(20.0)(20.0)(20.0)(20.0)(17.8)(17.9)(18.0)(18.9)(20.0)(21.0)(24.0

12、)(25.0)皿一般管理費(fèi)及銷售費(fèi)1薪金18361381381561561561561561561561561561562.銷售費(fèi)用3003836249185191199143152652562914194193.配置經(jīng)費(fèi)2517911291151011491932003622573043382784.建筑物設(shè)備折舊2041717171717171717171717175.雜物折舊24020202020202020202020202020W營(yíng)業(yè)外費(fèi)用6.利息支付69294236242320120179497777一般管理費(fèi)銷售費(fèi)營(yíng)業(yè)外費(fèi)用計(jì)849259657649950956454954394

13、08858371027967簽發(fā)人責(zé)任人簽名稅前純利513839637639939924431171786012651302793583簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-9第六部分制鞋事業(yè)部的方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)本公司考慮三年內(nèi)在東南沿海設(shè)廠生產(chǎn)。(2)鑒于運(yùn)動(dòng)、休閑成為時(shí)尚，以及購買人口趨于年輕化，所以準(zhǔn)備全力開 發(fā)1017歲及1822歲的運(yùn)動(dòng)休閑鞋市場(chǎng)。2.年度方針(1)積極開發(fā)海外銷售市場(chǎng)。廣告、銷售網(wǎng)點(diǎn)、連銷店的可行性評(píng)估。(3)建立員工良好的人際關(guān)系。(4)組織與作業(yè)狀況(見下表)。當(dāng)?shù)刎浀觊T市部觀 念與 計(jì)劃1。要理解經(jīng)營(yíng)方針。2.按

14、照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì)劃。(1) 調(diào)查顧客與經(jīng)營(yíng)者的觀 念，而后確定目標(biāo)。(2)參考主要商品的制作 計(jì)劃。1要理解經(jīng)營(yíng)方針。2依方針作6個(gè)月或3個(gè) 月的計(jì)劃，所作計(jì)劃要能 指導(dǎo)顧客。觀念與計(jì)劃1 要理解經(jīng)營(yíng)方針。2 依方針作計(jì)劃。(1)衡量顧客的質(zhì)與量。(2)須考慮主要商品。指 導(dǎo)與 實(shí)施1.使其理解計(jì)劃。2.每日研判情勢(shì)資料， 并傳授判斷法。3.密切交換情報(bào)，傳授 正確的判斷及處理方法。1.使其理解計(jì)劃。2.每天要了解銷售情 況，聽取意見。指導(dǎo)與實(shí)施1.使其理解計(jì)劃。2.多聽取一般情服， 須注意適當(dāng)?shù)卮图?備齊商品。結(jié)果1.必須使其養(yǎng)成反省、 學(xué)習(xí)的習(xí)慣。2.比較檢討目標(biāo)與實(shí) 績(jī)。3.留作計(jì)劃的參

15、考。與左同。結(jié)果與左同。電子文件編碼GLWA00D頁碼12-11簽發(fā)人 責(zé)任人簽名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制鞋事業(yè)部組織與作業(yè)狀況（5）制鞋事業(yè)部損益計(jì)劃書（見下表）。制鞋事業(yè)部損益計(jì)劃書單位：元項(xiàng)目年度月份2001/234567891011122002/1I銷售額2868251856019000224902353526485297152378524930281402754526110164900銷售成本1.采購額1790001300013000150001600016000180001500018000180001600013000180002.內(nèi)部銷售39003003003503504004003

16、003003003003003003.內(nèi)部采購638733656435349365319624073655814582959575142623135304.期初庫存154001540016631180001889620292201872050621334241052441922980194935.期末庫存17108166311800718896202922017820506213342410524419229801949817108合計(jì)237265151251567718697195732195424638196862075823343227812141813615銷售總利益495603435

17、33233793401245315077409941724797476446822875銷售總利益率(17.3)(18.5)(17.5)(16.9)(17.0)(17.1)(17.1)(17.2)(16.6)(17.0)(17.3)(17.9)(17.4)皿一般管理費(fèi)及銷售費(fèi)1.新金1267497497410731078107810781078107810781078107810782.銷售費(fèi)用135917931105807151110401156102692113151310130513053.配置經(jīng)費(fèi)157051058147014361231156214141047158811101317

18、125912134.一門市部租金18001501501501501501501501501501501501505.二門市部租金4804040404040404040404040406.建筑物設(shè)備折舊14161181181181181181181181181181181181187.雜物折舊360303030303030303030303030W營(yíng)業(yè)外費(fèi)用利息支付6025160121925236769133133一般管理費(fèi)銷售費(fèi)營(yíng)業(yè)外費(fèi)計(jì)46628318738603719417040374011349839483905412241134067稅前純利2932248537741584941066

19、6102248926425691192公司銷售百貨店1.銷售額11903010020840086209300106701161010460965011680105601159064702.銷售總利益2685220418481896204623472554230121232570232325501423（利益率）(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)門市部1.銷售額8559545005270602065757105931558857010821010665869063502.銷售

20、總利益12837375790903986106613978831051123116001303952（利益率）(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)制度名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-11第七部分運(yùn)動(dòng)防護(hù)用品事業(yè)部的方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)由于保健觀念的發(fā)展，本事業(yè)部去年的年增長(zhǎng)率咼居全公司之首，達(dá)150%(2)防護(hù)配件如護(hù)膝、護(hù)腕、頭帶等，不但能防止運(yùn)動(dòng)傷害，還具有美觀的 效果。故除講求實(shí)用性外，色彩、樣式也是重點(diǎn)。2.2003年度的方針(1)

21、加強(qiáng)專賣店的銷售渠道。(2)預(yù)定于下半年度推出防護(hù)系列A套與B套。3.組織與作業(yè)狀況(1)防護(hù)品事業(yè)部組織與作業(yè)狀況(見下圖)。(2)防護(hù)用品事業(yè)部損益計(jì)劃書(略)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名電子文件編碼GLWA005頁碼12-13簽發(fā)人責(zé)任人簽名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃國(guó)外國(guó)內(nèi)觀念與計(jì)劃1. 須了解經(jīng)營(yíng)方針。2. 依照經(jīng)營(yíng)方針作銷 售計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃。尚 須在計(jì)劃中制訂提高 技術(shù)的各種政策。1. 須了解經(jīng)營(yíng)方針。2. 依照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì)劃。1在新地區(qū)發(fā)展銷售。2一邊檢討實(shí)行的結(jié)果，一邊推行；并一邊調(diào)節(jié)生 產(chǎn)與銷售，一邊制訂計(jì) 戈嘰1.須了解經(jīng)營(yíng)方針。2.依照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì) 戈嘰1按新商品的增加趨勢(shì)， 預(yù)定所須開拓店鋪。2檢討原有商店將來計(jì) 戈嘰指導(dǎo)與實(shí)施1.講解計(jì)劃，使之理 解。2.經(jīng)常討論業(yè)界與 商品的動(dòng)態(tài)，并給予指 導(dǎo)，使之能采取適當(dāng)?shù)?布置。3.以品質(zhì)及生產(chǎn)單 位時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)，給予指 導(dǎo)。4.以更高的目標(biāo)進(jìn) 行指導(dǎo)。1. 講解計(jì)劃，使之理解。2. 經(jīng)常討論業(yè)界與商品的動(dòng)態(tài)，并給予指導(dǎo)，使 之能采取適當(dāng)?shù)牟贾谩?. 做定期巡視，以實(shí)地判 斷與處理做示范給大家 看，并共同研商，推出對(duì) 策。1. 講解計(jì)劃，使之理解。2. 經(jīng)常討論業(yè)界與商品的動(dòng)態(tài)，并給予指導(dǎo)，使 之能采取適當(dāng)?shù)匿N售。3. 定期巡視，以實(shí)地判斷 與處理做示范給大豕看， 并共