1、財(cái)務(wù)管理填空題班級姓名號次第一章財(cái)務(wù)管理概述1、企業(yè)財(cái)務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的及其與有關(guān)方面發(fā)生的。2、財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的和產(chǎn)生的，主要利用對再生產(chǎn)過程進(jìn)行管理，是組織,處理的一項(xiàng)綜合性經(jīng)濟(jì)管理工作。3、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要目的，就是以最少的,獲得最大的,并使企業(yè)保持良好的。4、企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)具體表現(xiàn)為、和等一系列行為。是6、企業(yè)籌資渠道主要有兩種：一是所有者權(quán)益資金，或稱;二是。7、財(cái)務(wù)關(guān)系是企業(yè)組織財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中與有關(guān)各方面所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。8、企業(yè)與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系可以概括為以下幾方面：企業(yè)與、之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。10、企業(yè)管理的目標(biāo)可以概

2、括為生存、發(fā)展和獲利。其最終目的就是。11、企業(yè)管理的目標(biāo)又稱為理財(cái)目標(biāo)，最具代表性的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)有三種主要觀點(diǎn)：、和。其中被認(rèn)為是最為合理的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)12、利潤最大化的缺陷主要有：沒有考慮時(shí)間價(jià)值的影響、沒有考慮利潤與投入資本之間的關(guān)系、沒有考慮風(fēng)險(xiǎn)因素、容易造成短期行為。13、財(cái)務(wù)管理的職能包括,和。其中是基本職能和核心的是。22、是指貨幣在由于而形成的,也稱為資金時(shí)間價(jià)值。其實(shí)質(zhì)是的增值額。23、由于不同時(shí)點(diǎn)的單位貨幣的時(shí)間價(jià)值不同，所以不同時(shí)間的貨幣收入與支出不宜直接進(jìn)行比較，而要把它們換算到相同的時(shí)點(diǎn)上,才能進(jìn)行大小的比較和比率計(jì)算。24、貨幣時(shí)間價(jià)值通常是按計(jì)算的，也就是通常所說

3、的“利滾利”，實(shí)務(wù)中習(xí)慣用表示貨幣時(shí)間價(jià)值。25、年金是指在一定期間內(nèi)的、的款項(xiàng)。26、年金收款、付款方式有、和。27、償債基金系數(shù)是的倒數(shù)。28、即付年金與普通年金的區(qū)別就在于發(fā)生的時(shí)間不同，兩者支付期數(shù)相差1期。29、即付年金終值系數(shù)是普通年金終值系數(shù)的,后得出；即付年金現(xiàn)值系數(shù)是普通年金現(xiàn)值系數(shù)的,后得出。第二章籌資管理4、影響資金需要量的因素主要有：業(yè)務(wù)量的變化、資產(chǎn)價(jià)格的升降、資金周轉(zhuǎn)速度的快慢等。5、籌資渠道籌資方式的對應(yīng)關(guān)系如下圖：方式籌資渠道吸收直_接投資發(fā)行股票銀行貸款發(fā)行債券商業(yè)信用融資租賃國家財(cái)政資金VV銀行信貸資金V非銀行信貸資金VVVV其他企業(yè)和單位資金VVVVV職工

4、和民間資金VVV企業(yè)自留資金VV外商資金VVVV6、自有資金又稱主權(quán)資本或權(quán)益資本，是企業(yè)依法籌集并長期擁有、自主支配的資金，其數(shù)額就是資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益總額，也稱凈資產(chǎn)。自有資金主要包括、。7、吸收直接投資按出資形式可分為吸收現(xiàn)金投資和吸收非現(xiàn)金投資兩種形式。8、股票按股東享有的權(quán)利和義務(wù)不分為和。12、借入資金又稱借入資本或債務(wù)資本，是企業(yè)依法籌集并依法使用、按期償還的資金來源。13、商業(yè)信用是指在商品交易中,由于延期付款或延期交貨而形成的企業(yè)之間的借貸關(guān)系。14、商業(yè)信用的主形式有、和三種形式。15、信用條件通常表示為“2/20,n/3016、商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)是：籌資便利、籌資成

5、本低、限制條件少；商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)是:期限短、網(wǎng)_險(xiǎn)大。18、銀行借款一般采用固定利率，銀行借款利息的支付方式有利隨本清法和貼現(xiàn)法。19、銀行借款的優(yōu)點(diǎn)是：籌資速度快、手續(xù)相對簡便、資金成本低、借款彈性大；銀行借款的缺點(diǎn)是：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大、限制條件多、籌資數(shù)量有限、有財(cái)務(wù)杠桿副作用。21、債券發(fā)行價(jià)格有：、和三種。當(dāng)市場利率高于其票面利率時(shí)采用,當(dāng)市場利率低于其票面利率時(shí)采用。22、債券籌資的優(yōu)點(diǎn)是：資金成本低、具有財(cái)務(wù)杠桿作用、不會影響股東對企業(yè)的控制權(quán)；債券籌資的缺點(diǎn)是：籌資風(fēng)險(xiǎn)大、限制條件多、可能產(chǎn)生財(cái)務(wù)杠桿負(fù)作用、籌資數(shù)額有限。23、融資租賃期滿后，承租方對租賃設(shè)備有留購、續(xù)租和退回的選

6、擇權(quán)。24、融資租賃租金總額由（包括買價(jià)、運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)）、（租賃期間的利息）和三部分構(gòu)成。25、資金成本是企業(yè)為籌集資金和使用資金而付出的代價(jià),也稱資本成本。包括和兩部分。26、公司的留存收益是由公司的稅后利潤形成的,它屬于普通股股東，另外留存收益不是直接從市場取得的,其實(shí)質(zhì)是普通股股東對企業(yè)的追加投資，所以不產(chǎn)生籌資費(fèi)用。27、財(cái)務(wù)杠桿是指企業(yè)在制定資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)對債務(wù)籌資的運(yùn)用對普通股每股收益產(chǎn)生的作用。28、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由負(fù)債經(jīng)營而引起的所有者收益變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。29、運(yùn)用債務(wù)經(jīng)營，企業(yè)可以獲得一定的財(cái)務(wù)杠桿利益，同時(shí)也承受相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)30、資本結(jié)構(gòu)的安排主要是研究權(quán)益資本（自主資本）與債務(wù)資本（借入資本）的比例。31、最佳資本結(jié)構(gòu)的決策方法有和兩種。32、最佳資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)，能使綜合資金成本最低、企業(yè)價(jià)值最大時(shí)的資金結(jié)構(gòu)。33、企業(yè)利用債務(wù)資金，能夠獲得債務(wù)利息的抵稅收益。34、企業(yè)籌集資金渠道一般有七種，分別是、和35、企業(yè)籌集資金方式一般有六種，分別是、和36