1、結(jié)算管理方式總則a) 為了規(guī)范和加強(qiáng)資金的科學(xué)化、專業(yè)化管理，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金的安全、流動(dòng)和效益，特制定本辦法。b) 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。貨幣資金管理原則a) 貨幣資金管理的總體原則是“集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運(yùn)用” 。b) 各銀行賬戶必須嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定。銀行賬戶按照賬戶用途分類設(shè)置、使用和管理。收支賬戶必須按規(guī)定上劃或回調(diào)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得收支混用。c) 各分子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金限額管理制度，收入賬戶實(shí)現(xiàn)限額管理，超過限額部分在規(guī)定上劃時(shí)間全額上劃；支出賬戶按照用款計(jì)劃回調(diào)資金，留存資金不得超過核定的貨幣資金限額。d) 各二級

2、公司的資金留存限額由集團(tuán)核定，二級公司核定其所屬機(jī)構(gòu)的資金限額，通過資金限額管理，有效減少資金的分散和沉淀。e) 應(yīng)嚴(yán)格遵循貨幣資金收付內(nèi)部控制原則，對貨幣資金收付必須嚴(yán)格按照權(quán)限、流程以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行審核和控制；貨幣資金支付的崗位設(shè)置必須符合不相容崗位分離的內(nèi)部控制要求。. 現(xiàn)金管理1. 為降低資金風(fēng)險(xiǎn)，原則上各單位應(yīng)盡量減少現(xiàn)金收付，采取轉(zhuǎn)賬、銀行代收付等方式，應(yīng)逐步推行“零現(xiàn)金”管理。2. 機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵照國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的開支范圍，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。現(xiàn)金支付的結(jié)算起點(diǎn)為1000元以下的零星支出。3. 現(xiàn)金收入及時(shí)送存開戶銀行收入賬戶，嚴(yán)禁截留、挪用、借出貨幣資金。取得貨幣資

3、金收入應(yīng)及時(shí)入賬，嚴(yán)禁收款不入賬，不得私設(shè)“小金庫” ，不得賬外設(shè)賬。4. 支付現(xiàn)金可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或者從開戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金要定期、不定期盤點(diǎn)。. 銀行賬戶管理i.a) 銀行賬戶開設(shè)、銷戶原則賬戶開設(shè)要符合內(nèi)部控制要求；結(jié)合法人治理，開戶、銷戶必須經(jīng)法人審批方可開設(shè)。b） 銀行賬戶分類：i. 原則：銀行賬戶嚴(yán)格按照收支兩條線管理，各類賬戶之間不得相互混用。c） 按賬戶用途不同分為收入類、支出類賬戶和其他類賬戶。收入類賬戶指收入戶和銀行代理戶； 支出類賬戶主要指業(yè)務(wù)支出賬戶、納稅賬戶、社?？劭钯~戶、臨時(shí)存款賬戶等，其他類賬戶主要為貸款賬戶d） 根據(jù)法人治理要求將集團(tuán)與

4、分子公司賬戶進(jìn)行分類1. 集團(tuán)：基本戶浦發(fā)（工資發(fā)放、提現(xiàn)、銀行代理扣費(fèi)、稅收扣繳等）一般戶工行（其他收入及轉(zhuǎn)款）一般戶徽商（所有后臺費(fèi)用支出） ：免收手續(xù)費(fèi)貸款戶：因前期遺留，貸款戶勝多，將慢慢清理。2. 輝源：基本戶恒豐（提現(xiàn)、水電費(fèi)扣繳、稅收扣繳等）一般戶工行（上游單位回款、子公司其他收入的回調(diào)及往子公司撥款）一般戶農(nóng)行（工程付款）貸款戶3. 森源、順源、鑫源基本戶浦發(fā)（工資發(fā)放、提現(xiàn)、銀行代理扣費(fèi)、稅收扣繳等）一般戶徽商（只辦理物流成本支出付款）一般戶工行（費(fèi)用及個(gè)人暫支）4. 途旭、途軒：貸款戶（逐步清理）5. 其余單位只留基本戶：盡量變更為公司周邊銀行5 . 賬外銀行賬戶管理（結(jié)合

5、現(xiàn)狀）a） 對于融資需求需開賬外銀行的，因由本公司可信度高的員工開設(shè)賬戶同時(shí)需簽訂賬戶管理協(xié)議，銀行卡的開設(shè)及密碼由出納主管保管。b） 根據(jù)資金需求往個(gè)人卡匯款時(shí)，與個(gè)人簽訂合同，明確規(guī)定到期收回資金本息由公司承擔(dān)，同時(shí)做好相應(yīng)的臺賬，定期打出銀行對賬單以備查（視同銀行賬戶管理） ，到期本息轉(zhuǎn)回公司時(shí)，將卡注銷。c） 對于個(gè)人名義開戶并存入資金時(shí)，要與個(gè)人暫支區(qū)分開來，同時(shí)錢的進(jìn)出路徑要一致，避免往來賬的混亂。6 . 貨幣資金來源、調(diào)撥、使用a） 結(jié)合法人治理及合同變簽后集團(tuán)主要管控，資金來源以融資為主體b） 根據(jù)物流版塊上市思路，輝源為上市主體，i. 資金來源1. 上游合同變簽后物流回款2.

6、 融資取得3. 所控制公司其他收入回調(diào)（達(dá)到一定金額）ii. 金調(diào)撥及使用1. 森源（一組） 、順源 （二組） 、 鑫源 （三組） 、為其所控制子公司，隨著合同主體2. 變簽用于支付下游成本的資金來源于所屬項(xiàng)目的回款的一定比例，同時(shí)要結(jié)合月及周資金需求（避免資金沉淀）下?lián)?. 對于所控子公司其他收入達(dá)到一定金額時(shí)將回調(diào)至控股公司由其統(tǒng)一調(diào)配4. 目前未完成的在建工程資金的使用c） 置業(yè)板塊1. 資金來源2. 所屬其資產(chǎn)的物業(yè)收入3. 代集團(tuán)管理資產(chǎn)的管理費(fèi)11. 資金使用1. 后期工程開發(fā)費(fèi)用d） 金融板塊對于總公司與二級公司的之間： A 具有融資渠道的單位主體， 可自行融資取得資金來源，償還集團(tuán)往來款后，資金的支配及利息的自行承擔(dān)根據(jù)法人治理總公司與二級公司之間可資金借調(diào)（避免資金調(diào)撥的隨意性）同時(shí)也相應(yīng)的支付利息實(shí)施方案結(jié)算處