1、公司財務現(xiàn)金管理制度2021-11-08 第一章總那么第一條為標準總公司機關現(xiàn)金使用、管 理，明 確使用范圍，加強財務監(jiān)督，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關 實際情況，特 制定本制度。第二條總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本 制度的 相關規(guī)定。第三條總公司機關財務科負責統(tǒng)一管理總公司機關的財務收支。 第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資 金。第二章現(xiàn)金收入管理第五條總公司機關各部門的現(xiàn)金收入須及時 送交財 務部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。第六條堅持收、支兩條線，總公司機關財務科收入的現(xiàn)金、結算 票據(jù)應 及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。第七條嚴禁將收入的現(xiàn)金

2、以個人名義儲蓄，嚴禁保存賬外公款和 私設小 金庫 。第三章現(xiàn)金支出管理第八條總公司機關業(yè)務支出， 原那么上凡金額 在 1000 元以上的，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經(jīng)主管領 導審核簽字后， 方可支付現(xiàn)金。第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后前方可 報銷 第十條以下業(yè)務可以支付現(xiàn)金： 1.員工工資、獎金、津貼及勞保 福利費用 ;2. 出差人員差旅費 ;3.采購辦公用品或其他物品，金額在使用 支票 結算起點 1000 元以下的 ;4.業(yè)務活動的零星支出 ;5. 確需現(xiàn)金支付 的其他支 出。第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點

3、以下的現(xiàn)金支 付。 嚴禁謊報用途套取現(xiàn)金。 第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫 借款借據(jù)，并由總 公司機關領導審批簽字前方可支付。外出人員返回后應在當月 15 日或 25 日前報銷，不允許長期借 款。 報銷時必須按規(guī)定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費， 檢查發(fā) 票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫工程不全及 超標準住宿的 不予報銷。第十三條大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并 執(zhí)行以 下報銷標準：長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長 途汽車票 乘 坐長途汽車特指火車不方便到達的地方 ;短途交通費限報 公共汽車票 包 括小公共汽車 ，其他交通費不予報銷。報銷

4、時須本人提供相應車票證明，無車票或車票超標準不予報 銷。第十四條簽發(fā)銀行轉賬支票時應建立支票領用登記手續(xù)，經(jīng)辦人 員應及 時報銷發(fā)票，以注銷登記記錄。第十五條嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。 第四章備用金管理 第十六條總公司機關經(jīng)理辦、行政科、食堂按 核定標準設立備用金，不包括 在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務需要備用金的， 應報總公司機關領導審批并報財 務執(zhí)行。 第十七條總公司機關經(jīng)理辦的備用金標準暫定為 5000 元，行政 科為 XX第十八條各部門備用金應由報賬員負責專人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點工作。第十九條備用金為各相關部門日常小額開支的周轉金，主要用于差旅費

5、、按規(guī)定批準的臨時人員勞務費、 1000 元以內(nèi)的零星購置費、 小額 接待費等。第二十條報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。 對于已發(fā)生的經(jīng)濟 業(yè)務，報賬員應及時到財務科報賬以補足備用 金。第二十一條報賬員應于每月末編制備用金盤存表，經(jīng)主管領導審 核簽字 后報送財務科。第二十二條總公司機關領導、財務科應監(jiān)督備用金的平安完整，并不定期檢查備用金使用情況。第二十三條財務科每年年初根據(jù)總公司機關領導的批示向各相關部門發(fā)放備用金，年底各相關部門報賬員到財務科核銷 第五章庫存現(xiàn)金管理第二十四條庫存現(xiàn)金限額原那么上以滿足總公 司機關 3? 5 天日常零星開支為標準，超過限額的局部應及時存入銀 行。第二十

6、五條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預 留印鑒 應由財務科負責人負責保管。第二十六條財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜 內(nèi)。 保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。第二十七條庫存現(xiàn)金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn) 賬款不責任符應及時向總公司機關領導報告，并追查原因，追究相關人員第二十八條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn) 金。 第二十九條財務室不準替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。第五章銀行賬戶管理第三十條財務科應嚴格按照銀行支付結算辦 法及相 關制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負責管理。第三十一條出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀

7、 行存款 余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。假設發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，追究相關人員責任。第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè) 務。 第六章賬目管理第三十三條財務科應嚴格按照國家法律法規(guī)建 立、健全 現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。 第三十四條出納應根據(jù)業(yè)務票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn) 金收付 情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。 第三十 六條記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制 度規(guī)定的憑證登記 入賬。第三十七條出納與會計應定期于每月 15 日、 25 日結賬日核對現(xiàn) 金、 銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。第六章處分第三十八條對違反本方法造成公司損失的，視其情節(jié) 輕重， 給予相關人員行政處分和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的，報送公安機關。第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑 證充抵 庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私設小金庫，編造用途套取現(xiàn) 金，公款私存 的，除給有關財務處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀 金