1、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -費用報銷及員工借款管理制度第一章總 則第一條目的：為加強公司財務(wù)管理，進一步降低非生產(chǎn)性支出，控制費用，規(guī)范費用報銷和員工借款，并結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。第二條定義與說明1. 本制度所指的費用，指公司為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生的各項非生產(chǎn)性支出，包括業(yè)務(wù)費、差旅費、辦公費、汽車費、市內(nèi)車費、通訊費、及其他費用。本制度所指的員工借款，指員工因工作需要辦理必要的借支，如預(yù)支差旅費、零星采購款、業(yè)務(wù)備用金等。2. 公司嚴格控制非生產(chǎn)性費用支出。費用開支應(yīng)符合厲行節(jié)約、有利工作的原則；費用發(fā)生應(yīng)真實，并且取得合法、有效的憑據(jù)；費用報銷應(yīng)及時。3. 對于

2、員工個人不遵守國家有關(guān)部門的規(guī)定而產(chǎn)生的行政性罰款 （如交通違章罰款），一律不予報銷。4. 公司的各項費用支出必須嚴格按預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。第二章費用分類管理和開支標準一、辦公費第一條辦公費是指辦公用品等的購置費用和其他辦公費用支出。第二條辦公用品采購提前填寫費用申請單，需提供相應(yīng)發(fā)票并附小票作為報銷依據(jù) 。第三條經(jīng)辦文印費用、證照更換、年檢等其他辦公費用要提前填寫費用申請單。三、通訊費第一條手機話費：標準詳見手機費用報銷額度表。每月憑本人實際發(fā)生話-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -費的發(fā)票在規(guī)定額度內(nèi)據(jù)實報銷，超支話費由員工本人自行承擔。手機話費按月報銷。不因公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生話費的號碼不在

3、以下報銷范圍之內(nèi)。手機費用報銷額度表，如下列：月報銷額度序號員工級別（上限）1總經(jīng)理以上300 元2部門經(jīng)理200 元3銷售人員、技術(shù)人員100 元4業(yè)務(wù)部門助理、財務(wù)出納50 元5其他人員（提交申請）待批特別說明：手機話費報銷原則：實報實銷，上限限制，必須辦理套餐降低通話成本，手機話費補助是業(yè)務(wù)需要不是一項福利。凡公司報銷通訊費的員工， 8：00 到 23：00 必須開機，不允許因欠費導(dǎo)致無法接聽電話。公司有事和員工手機聯(lián)系時，員工須立即回復(fù)，若當時未能及時回電，也必須事后回電向公司說明原因。 一個月內(nèi) 3 次未打通，又無正當?shù)睦碛烧f明原因的，公司將取消當月的手機費用報銷。四、業(yè)務(wù)費第一條業(yè)

4、務(wù)費包括招待費、禮品費等必要的費用。第二條業(yè)務(wù)費開支實行事前申請制度，填寫費用申請單并總經(jīng)理以上簽字確認，緊急情況要電話申請事后補填費用申請單。第三條業(yè)務(wù)費實際發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，同時附上費用-精品 word 文檔 值得下載值得擁有-申請單。五、差旅費第一條差旅費用是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要、合理的費用，如交通費、住宿費、伙食費等。第二條員工報銷細則返程不（記入出差天數(shù)） ；差旅費標準北京、上海、省會城市其他城市廣州、深圳員工級別總經(jīng)理以上厲行節(jié)約，憑有效票據(jù)實報實銷。部門經(jīng)理350200120其他人員200150100第三條差旅費采取包干制，差旅費包括出差期

5、間的住宿、市內(nèi)交通、伙食等費用不需要對應(yīng)發(fā)票，只要提供足額發(fā)票即可（發(fā)票類型：地域不限當月餐飲、 住宿、交通等合法發(fā)票均可） ；出差期間特殊情況發(fā)生的特殊費用，需電話與總經(jīng)理申請并且憑票據(jù)補填 費用申請單。第四條兩人同時出差，報銷額度為80 元/ 天/ 人。第五條當天往返不報銷差旅費，發(fā)放每人30 元/ 天伙食補助；正常報銷長途交通費，特殊情況需要打的電話申請并補填市內(nèi)因公乘坐出租車審批表?？梢援斕焱党厥馇闆r外不許住宿， 特殊情況需電話申請總經(jīng)理批準方可住宿差旅費額度80 元/ 天。第六條長途交通費包括火車、汽車（乘車標準為火車為硬座及硬臥及大巴票，車程 5 小時以內(nèi)不允許乘坐臥鋪，特殊情

6、況需要乘坐軟臥要電話與總經(jīng)理申請。 本著對員工安全負責的原則， 必須提供機打票據(jù)，特殊情況要電話申請方可報銷手撕票據(jù)） 。六、市內(nèi)交通費第一條市內(nèi)車費是日常辦公所發(fā)生的市內(nèi)交通費，如公交車費、地鐵費、必要的的士費等。出差期間發(fā)生的市內(nèi)車費不適用于此條款（產(chǎn)生票據(jù)可以進行額度內(nèi)的報銷） 。第二條員工交通費報銷額度見下表 （的士發(fā)票、 公交車票及 IC 卡充值發(fā)票-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -可作為報銷憑證）：第三條月報銷額度序號員工級別（上限）1總經(jīng)理以上憑票據(jù)實報實銷2部門經(jīng)理200 元 / 實報實銷3銷售人員、技術(shù)人員100 元 / 實報實銷4業(yè)務(wù)部門助理、財務(wù)出納50 元/ 實

7、報實銷5其他人員（提交申請）待批第四條的士費用：對于出門辦事人員，原則上不允許乘坐的士，特殊情況需要打的必須經(jīng)總經(jīng)理同意后方可乘坐，但本著節(jié)約原則從嚴控制打的次數(shù)。第五條對于因加班導(dǎo)致無法公共交通工具的（定為 20：00 后），經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷的士費。特別說明：市內(nèi)交通費報銷原則：實報實銷，上限制；市內(nèi)交通費是業(yè)務(wù)需要不是員工福利。七、汽車費第一條汽車費指公司車輛的油費、過路費、過橋費、停車費、清洗費、保養(yǎng)費等，不包括汽車裝飾費用、交通罰款費用。第二條負責車輛管理的部門必須加強對車輛的管理，加強對汽車維修費、維護費等的監(jiān)控，嚴格控制汽車費用。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -序號

8、員工級別月報銷限額（上限）1總經(jīng)理以上1000元2部門經(jīng)理、項目總監(jiān)600元-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -第六章附則1、費用申請單（式樣）費用申請單日期：年月日申請人姓名費用類別：招待費辦公費部門其他：職務(wù)申請金額事由部門領(lǐng)導(dǎo)意見分管領(lǐng)導(dǎo)意見財務(wù)部門意見總裁審批注： 1、此表簽批完后交財務(wù)備案，會計在審單時必須核對，如沒有備案一律不予報銷。2、業(yè)務(wù)費按 150 元/ 人的標準計劃開支，如超額度需特別注明。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -2、市內(nèi)因公乘坐出租車審批表（式樣）市內(nèi)因公乘坐出租車審批表日期：年月日申請人姓名部門職務(wù)起止地預(yù)計金額打的事由審批人意見注：報銷打的費時須附上本表。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -3、員工個人借款確認單（式樣）員工個人借款確認單日期：年月日借款人部門職務(wù)借款事由借款金額會計審批人意見預(yù)計還款日期借款人備注-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -4、出差費用報銷單（式樣）出差費用報銷單日期：年月日出差人姓名部門職務(wù)出差目的地出差事由完成情況1、2、（必須詳細填寫）3、日期出發(fā)到達金額：長途交通費明細日期出發(fā)到達金額：日期出發(fā)到達金額：差旅費額度出差天數(shù)（遵循備注金額：（減除返程天數(shù)）標準）合計審批人意見注：1、 單人出差超過