1、資金預(yù)算管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強(qiáng)本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）資金預(yù)算管理，統(tǒng)籌規(guī)劃、管理公司系統(tǒng)內(nèi)的資金運(yùn)作，增強(qiáng)資金收支管理的計(jì)劃性，根據(jù)全面預(yù)算管理規(guī)定等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所指的資金預(yù)算是指公司對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流入與流出通過(guò)計(jì)劃的形式作出的預(yù)期安排，包括年度、月度、周度資金預(yù)算的編制、上報(bào)、執(zhí)行、調(diào)整、執(zhí)行說(shuō)明、考核。第三條本辦法適用于本公司及其所屬的各子、分公司 （以下簡(jiǎn)稱各單位）。第二章組織及職責(zé)第四條公司資金預(yù)算管理職能部門是公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部，負(fù)責(zé)對(duì)各單位資金預(yù)算進(jìn)行審核、批復(fù)、匯總、上報(bào)，并對(duì)各單位資金預(yù)算編制、報(bào)送、執(zhí)行、調(diào)整

2、情況進(jìn)行定期通報(bào)考核。第五條 各單位資金預(yù)算管理職能部門是各單位財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)編制、調(diào)整、執(zhí)行、說(shuō)明本單位資金預(yù)算，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部。各單位應(yīng)按照經(jīng)公司批準(zhǔn)的資金預(yù)算安排生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、建設(shè)活動(dòng)的各項(xiàng)收支，并將資金預(yù)算的編制和執(zhí)行情況納入本單位日?？己瞬⒍ㄆ谕▓?bào)。第三章資金預(yù)算編制第六條 資金預(yù)算編制原則（一）安全性：遵循“資金安全第一”的原則，所有資金活動(dòng)必須按授權(quán)進(jìn)行審批，并選擇經(jīng)公司批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行操作，確保資金安全；（二）流動(dòng)性：合理籌措資金，保證擁有充裕的資金，滿足生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資需求；（三）及時(shí)性：預(yù)算編制應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司，資金收支的時(shí)間、金額及用途出現(xiàn)偏差時(shí)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；（

3、四）效益性：做好統(tǒng)籌規(guī)劃，鼓勵(lì)通過(guò)提前還貸、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、在信用期內(nèi)合理推遲付款等方式提高資金使用效益，確保公司整體利益最大；（五）準(zhǔn)確性：合理預(yù)測(cè)收支時(shí)間及金額，嚴(yán)格控制資金收支與預(yù)算偏離的程度，減少預(yù)算變更次數(shù)；（六）合規(guī)性：遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司相關(guān)管理制度，各項(xiàng)資金收支業(yè)務(wù)必須合法、真實(shí)。第七條 資金預(yù)算編制內(nèi)容資金預(yù)算編制內(nèi)容包括資金預(yù)算表和預(yù)算編制說(shuō)明。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一下發(fā)的資金預(yù)算表中規(guī)定的預(yù)算項(xiàng)目和要求填制資金預(yù)算表及編制說(shuō)明。預(yù)算編制說(shuō)明中應(yīng)對(duì)售電（熱）收到現(xiàn)金、售煤收到現(xiàn)金、資本金、前期費(fèi)、籌融資、購(gòu)煤支出、稅費(fèi)、修理費(fèi)、建設(shè)與改造工程支出等大額預(yù)算項(xiàng)目在“備

4、注”中進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，具體要求如下：售電（熱）收到現(xiàn)金：包括電（熱）價(jià)、售電（熱）量；售煤收到現(xiàn)金：包括煤價(jià)、售煤量；資本金：包括業(yè)務(wù)部門批復(fù)的相關(guān)文件，工程進(jìn)度情況報(bào)告；前期費(fèi)：包括業(yè)務(wù)部門批復(fù)的相關(guān)文件、前期費(fèi)支出明細(xì)；籌融資：包括內(nèi)部委貸、財(cái)務(wù)公司貸款、外部債務(wù)的借還款時(shí)間、用途、利率、期限、落實(shí)情況、是否到期（提前）還款等；購(gòu)煤(氣)支出：包括燃煤（氣）量、燃煤（氣）單價(jià)等；稅費(fèi)：包括增值稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅等各項(xiàng)金額；修理費(fèi): 包括項(xiàng)目名稱、年度預(yù)算、進(jìn)度情況等。建設(shè)與改造工程支出：包括基建、技改項(xiàng)目名稱、年度預(yù)算、進(jìn)度情況等。第八條 資金預(yù)算編制周期資金預(yù)算編制

5、周期指資金預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營(yíng)期間和資金預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行期。公司的資金預(yù)算分為年度、月度和周度資金預(yù)算，年度資金預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日，月度資金預(yù)算期為每月1日至每月最后1日，周度資金預(yù)算期為每周一至每周日。第九條 年度/月度資金預(yù)算的編制及報(bào)送（一）年度/月度資金預(yù)算編制編制資金預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)依據(jù)當(dāng)期的財(cái)務(wù)預(yù)算和業(yè)務(wù)計(jì)劃，將涉及的資金收支金額歸入相應(yīng)的資金預(yù)算表項(xiàng)目，并按照具體情況預(yù)測(cè)、劃分每項(xiàng)資金收付的期間，匯總每個(gè)期間各項(xiàng)資金收支項(xiàng)目，編報(bào)資金預(yù)算表。（二）年度/月度資金預(yù)算報(bào)送各單位應(yīng)根據(jù)全面預(yù)算管理規(guī)定于每年9月開始，在“1+5”財(cái)務(wù)預(yù)算套表中編制相應(yīng)的資金業(yè)務(wù)計(jì)劃和借還款預(yù)算

6、等相關(guān)年度資金預(yù)算，并與“1+5”財(cái)務(wù)預(yù)算一并上報(bào)。各單位應(yīng)分別于每年12月10日前、每月23日前編制完成下一年度/月度資金預(yù)算，并經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部。（三）公司年度/月度資金預(yù)算匯總公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部對(duì)各單位上報(bào)的年度/月度資金預(yù)算進(jìn)行審核、平衡后，編制公司年度/月度資金預(yù)算報(bào)告，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批后于每年12月20日前、每月25日前報(bào)送股份公司或集團(tuán)公司。各單位應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部批準(zhǔn)的年度/月度資金預(yù)算開展業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得發(fā)生。第十條周度資金預(yù)算編制及報(bào)送（一）周度資金預(yù)算編制各單位應(yīng)按照本單位月度資金預(yù)算分解，編制周度資金預(yù)算（見附件1）。（二）周度資金預(yù)算

7、報(bào)送各單位應(yīng)將下周資金預(yù)算于每周五12：00前報(bào)送公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部，并提出下周內(nèi)部委貸借/還款申請(qǐng) 和資金集中回?fù)苌暾?qǐng)。（三）公司周度資金預(yù)算匯總公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部對(duì)各單位上報(bào)的周度資金預(yù)算和用款申請(qǐng)進(jìn)行審核、平衡后，編制公司本部周資金預(yù)算，經(jīng)審議后對(duì)各單位予以反饋。各單位應(yīng)按照經(jīng)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部批準(zhǔn)的資金預(yù)算開展業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得發(fā)生。第四章資金預(yù)算調(diào)整第十一條 資金預(yù)算調(diào)整原則由于業(yè)務(wù)計(jì)劃或外部環(huán)境等發(fā)生較大變化，導(dǎo)致資金收支的時(shí)間、金額及用途出現(xiàn)偏差，資金預(yù)算的準(zhǔn)確性明顯降低時(shí)，應(yīng)對(duì)相關(guān)預(yù)算周期內(nèi)的資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并以效益最大化為原則。第十二條 資金預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目資金預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目包括需上報(bào)公司的

8、調(diào)整項(xiàng)目和各單位內(nèi)部的調(diào)整項(xiàng)目。需上報(bào)公司的調(diào)整項(xiàng)目包括內(nèi)部委貸、資金集中、外部融資、前期費(fèi)。各單位內(nèi)部的調(diào)整項(xiàng)目為上述項(xiàng)目以外的其他項(xiàng)目。第十三條 資金預(yù)算調(diào)整程序?qū)τ谛枭蠄?bào)公司的調(diào)整項(xiàng)目，各單位應(yīng)于資金業(yè)務(wù)發(fā)生前一周的周五12：00前按照公司下發(fā)的資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表（見附件2）向公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部提出申請(qǐng)。公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部對(duì)各單位的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議，并予以反饋。各單位應(yīng)按照經(jīng)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算開展資金業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得發(fā)生。對(duì)于各單位內(nèi)部的調(diào)整項(xiàng)目，各單位應(yīng)按照本單位資金預(yù)算管理辦法履行調(diào)整程序，并及時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部進(jìn)行備案。第五章資金預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明第十四條資金預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明編制周

9、期各單位應(yīng)按照資金預(yù)算編制周期編制預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明。第十五條資金預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明內(nèi)容及報(bào)送（一）資金預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明內(nèi)容各單位應(yīng)根據(jù)本單位當(dāng)期資金業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況，分別編制年度/月度/周度資金預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明。資金預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明包括資金預(yù)算執(zhí)行情況表及資金預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明。資金預(yù)算執(zhí)行情況表同當(dāng)期資金預(yù)算表。資金預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明包括資金來(lái)源執(zhí)行情況、資金流向執(zhí)行情況、差異說(shuō)明、存在問(wèn)題及解決措施等內(nèi)容（見附件3）。（二）資金預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明報(bào)送各單位應(yīng)分別于每年1月10日前、每月2日前、每周五12：00前別編制上一年度/月度、本周資金預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明并上報(bào)公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部。公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部對(duì)各單位上報(bào)的年度/月度金預(yù)算執(zhí)

10、行說(shuō)明進(jìn)行審核、匯總，編制公司資金預(yù)算執(zhí)行說(shuō)明，并分別于每年1月15日前、每月4日前上報(bào)股份公司或集團(tuán)公司。第六章資金預(yù)算檢查及考核評(píng)價(jià)第十六條 資金預(yù)算考核內(nèi)容資金預(yù)算考核內(nèi)容包括資金預(yù)算準(zhǔn)確性考核和資金預(yù)算管理情況考核。第十七條資金預(yù)算準(zhǔn)確性考核資金預(yù)算準(zhǔn)確性包括實(shí)際資金收支與預(yù)算偏離的程度以及預(yù)算變更的次數(shù)。資金預(yù)算準(zhǔn)確性考核包括：1、需上報(bào)公司的調(diào)整項(xiàng)目，單項(xiàng)實(shí)際執(zhí)行與調(diào)整后資金預(yù)算偏差超過(guò)5%的；每月預(yù)算調(diào)整次數(shù)大于2次的（按預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表中資金預(yù)算項(xiàng)目名稱統(tǒng)計(jì)）；2、各單位內(nèi)部的調(diào)整項(xiàng)目，購(gòu)煤支出實(shí)際發(fā)生數(shù)與調(diào)整前預(yù)算偏差超過(guò)5%、員工工資及福利、員工保險(xiǎn)、稅費(fèi)、修理費(fèi)、建設(shè)與改造

11、工程支出實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算調(diào)整前單項(xiàng)偏差金額超過(guò)50萬(wàn)元以上的；3、各單位上報(bào)的所有預(yù)算項(xiàng)目，總體收入調(diào)整前預(yù)算偏差超過(guò)5%或總體支出調(diào)整前預(yù)算偏差超過(guò)5%的。第十八條資金預(yù)算管理情況考核資金預(yù)算管理情況考核包括：1、資金預(yù)算編制質(zhì)量，即是否按照公司規(guī)定的預(yù)算項(xiàng)目和要求編制預(yù)算；2、資金預(yù)算上報(bào)時(shí)間，即是否按照規(guī)定的時(shí)間上報(bào)資金預(yù)算及執(zhí)行；3、資金預(yù)算調(diào)整及時(shí)性，即當(dāng)客觀情況變化時(shí)，是否及時(shí)調(diào)整預(yù)算，預(yù)算的調(diào)整是否有清楚的解釋。第十九條 公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部將定期對(duì)各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。第二十條 公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部每月對(duì)資金預(yù)算準(zhǔn)確性及資金預(yù)算管理情況進(jìn)行通報(bào)，并將資金預(yù)算執(zhí)行情況及年度考核結(jié)果

12、納入財(cái)務(wù)能力成熟度評(píng)價(jià)體系（FCM）。第七章附則第二十一條本辦法由公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條各單位可根據(jù)本辦法制定本單位的資金預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則。第二十三條本辦法自發(fā)布之日起生效。附件1：周資金預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表周資金預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表單位名稱： 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目 本周預(yù)算 月 日 至 月 日 本周實(shí)際 月 日 至 月 日 執(zhí)行差異 下周預(yù)算 月 日 至 月 日 備注 一、期初余額1010二、現(xiàn)金流入 270 - 257 - - - 1.銷售收入140127 - 1.1電費(fèi)收入100105 - 1.2熱費(fèi)收入2022 - 1.3煤款收入00 - 1.4其他收入200 - 2.借款 13

13、0 130 - - - 1.1長(zhǎng)期借款100100 - 1.2短期借款1010 - 1.3委托借款： - - - 公司本部 - 其他 - 3.其他流入 - 4.資金集中回?fù)?020 - 三、現(xiàn)金流出 1312 1282 - - 1.燃料費(fèi)5045 - 2.材料費(fèi)2027 - 3.水費(fèi)22 - 4.修理費(fèi)1015 - 5.員工工資福利55 - 6.員工保險(xiǎn)117.稅費(fèi)33 - 8.資本性支出1010 - 9.還本 10 10 - - 9.1長(zhǎng)期借款1010 - 9.2短期借款00 - 9.3委托借款 0 0 - - 公司本部 - 其他 - 10.付息0202 - 其中:公司本部 - 其他0202

14、11.其他支出 - 12.資金集中上劃1010 - 四、現(xiàn)金凈增加額 1388 1288 - - 五、期末余額 1488 1388 - - 部門經(jīng)理： 制表：附件2：資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表（ 新增、調(diào)整 ） 單位：萬(wàn)元申請(qǐng)單位名稱（加蓋公章）：資金預(yù)算期間： 年 月資金預(yù)算項(xiàng)目名稱：委貸 外部融資 資金集中 前期費(fèi)委貸 原預(yù)算金額借入預(yù)算增減額借入變更后金額借入歸還歸還歸還外部融資 原預(yù)算金額借入預(yù)算增減額借入變更后金額借入歸還歸還歸還資金集中 原預(yù)算金額上劃預(yù)算增減額上劃變更后金額上劃回?fù)芑負(fù)芑負(fù)芮捌谫M(fèi)原預(yù)算金額增減額變更后金額資金預(yù)算調(diào)整原因：經(jīng)辦人： 年 月 日申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)

15、部門審核：年 月 日申請(qǐng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核：年 月 日公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門審核： 年 月 日公司財(cái)務(wù)產(chǎn)權(quán)部審核： 年 月 日公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核： 年 月 日附件3：資金預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明XX公司資金預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明資金預(yù)算期間：一、 資金來(lái)源執(zhí)行情況 ：序號(hào)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算（萬(wàn)元）占比（%）實(shí)際（萬(wàn)元）占比（%）差異（萬(wàn)元）差異率（%）1委貸2外部借款3資金集中回?fù)?售電（熱）收入1204444127494274985售煤收入6資本金/前期費(fèi)7其他業(yè)務(wù)收入2074100 -20-7418其他9合計(jì)二、 資金流向執(zhí)行情況：序號(hào)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算（萬(wàn)元）占比（%）實(shí)際（萬(wàn)元）占比（%）差異（萬(wàn)元）差異率（%）1燃料支出5038