1、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程一、報(bào)銷業(yè)務(wù)：1、承包定額內(nèi)費(fèi)用：包括（訊費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、補(bǔ)助、交通 費(fèi)、零星購(gòu)料） ，由基層單位申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部 長(zhǎng)審核簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理 復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核憑證資金支付。2、承包定額外費(fèi)用：包括（因特殊業(yè)務(wù)或臨時(shí)業(yè)務(wù)而發(fā) 生的費(fèi)用），由經(jīng)辦單位經(jīng)辦人申報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)和發(fā)票 審核主管領(lǐng)導(dǎo)（或安排業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)）簽字財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核 執(zhí)行簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷會(huì)計(jì)帳務(wù)處理并復(fù)核 資金支付。3、專項(xiàng)費(fèi)用，是指各加氣站氣量輸差量，依據(jù)企管部認(rèn) 定獎(jiǎng)勵(lì)的費(fèi)用。由經(jīng)辦單位（一般是站長(zhǎng)）申報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 根據(jù)企管部下達(dá)的可支付金額審核簽字財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字并 登記臺(tái)帳，如有材料費(fèi)用則辦理入庫(kù)

2、（經(jīng)物資站簽字）財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷復(fù)核后付款。4、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：是指公司為組織工會(huì)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。 由經(jīng)辦人申報(bào)工會(huì)主席簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 簽字帳務(wù)處理5、教育經(jīng)費(fèi)：是指公司為提高職工素質(zhì)培訓(xùn)等發(fā)生費(fèi)用。 由經(jīng)辦人申報(bào)人力資源部部長(zhǎng)簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核財(cái) 務(wù)部長(zhǎng)簽字主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字帳務(wù)處理。二、借款業(yè)務(wù)1、實(shí)行定額的單位：包括營(yíng)銷中心、 *項(xiàng)目組、 *項(xiàng)目 部、 * 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部。由經(jīng)辦單位填寫(xiě)借款單主管領(lǐng)導(dǎo)審批 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字借款資金支付。2、車輛、零星物資采購(gòu)：包括大小車隊(duì)日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用借 款、物資站零星采購(gòu)業(yè)務(wù)。由經(jīng)辦單位填寫(xiě)借款單財(cái)務(wù)部 長(zhǎng)審核簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（ 10000 元以內(nèi)）簽字借

3、款資金 支付。3 、其它業(yè)務(wù)的借款： 由經(jīng)辦單位辦理借款單公司主管 領(lǐng)導(dǎo)（或安排任務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字資金支 付。三、對(duì)外付款業(yè)務(wù)：1、在財(cái)務(wù)有掛帳的客戶：由客戶發(fā)出索款函（包括欠款 數(shù)額、客戶帳號(hào)、開(kāi)戶行）經(jīng)班單位經(jīng)辦人核實(shí)是否予以 支付（包括對(duì)材料的質(zhì)量、質(zhì)保期、使用狀況等）并簽字 財(cái)務(wù)部核對(duì)帳務(wù)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字主管 領(lǐng)導(dǎo)簽字（ 5 萬(wàn)元以上）董事長(zhǎng)簽字返財(cái)務(wù)部帳務(wù)處理 支付。2、新辦理需對(duì)外付款或掛帳業(yè)務(wù)：（ 1 ）根據(jù)合同約定由經(jīng)辦單位和經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部核實(shí)資 料的齊全和合理性（包括合同、發(fā)票、立項(xiàng)、反饋、入庫(kù)情 況等）財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核有預(yù)付款的業(yè)務(wù)按合同執(zhí)行無(wú)預(yù)付款的業(yè)務(wù)視資金情況報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字 5 萬(wàn)元以上由董事長(zhǎng)簽字。（2）零星、緊急、計(jì)劃材料的付款： 由物資站或經(jīng)辦單位財(cái)務(wù)部核實(shí)（根據(jù)計(jì)劃或領(lǐng)導(dǎo)的批示）財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字 5 千元以上的業(yè)務(wù)副總經(jīng)理簽字 5 萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)董事長(zhǎng)簽字。報(bào)銷業(yè)務(wù)流程圖4對(duì)外付款業(yè)務(wù)：新辦理外付款或掛帳業(yè)務(wù)6經(jīng)辦單位辦理， 提交（合備用金借款業(yè)務(wù)：實(shí)行定額單位經(jīng)