1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上2、 主要工作風(fēng)險防范管理流程圖表 (一)審批公文風(fēng)險防控管理流程防 控 管 理 流 程 圖公文審批風(fēng)險科室閱文承辦公文辦結(jié)歸檔情況反饋 上級交辦 來文 自動化OA 工作人員呈送防 控 管 理 流 程 表風(fēng) 險類 型風(fēng) 險編 號風(fēng) 險 描 述風(fēng) 險等 級防 控 措 施責任人監(jiān)督人廉政風(fēng)險因人情或收受好處，泄密造成不良后果。違背政策規(guī)定編制部門預(yù)算和決算，在財務(wù)監(jiān)督工作中違反有關(guān)規(guī)定，徇私謀利，收受被監(jiān)督人和基層好處。高1.加強學(xué)習(xí)嚴格按政策和制度辦事；2.認真執(zhí)行各項廉政規(guī)定，自覺接受組織和群眾監(jiān)督；3嚴格財務(wù)管理制度，杜絕違紀現(xiàn)象發(fā)生?？崎L分管局領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)管風(fēng)險公文審批

2、不及時、延誤。監(jiān)管不力，財務(wù)管理中出現(xiàn)違紀違法行為。低增強工作責任意識，認真實行績效考核制度，堅持開展領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉及民主評議工作，嚴格落實責任追究制度。科長分管局領(lǐng)導(dǎo) （二）審批事項風(fēng)險防控管理流程防 控 管 理 流 程 圖審批事項業(yè)務(wù)審批 預(yù)算 決算受理人員初審呈報預(yù)（決）算報告風(fēng)險初審局領(lǐng)導(dǎo)核審防 控 管 理 流 程 表風(fēng) 險類 型風(fēng) 險編 號風(fēng) 險 描 述風(fēng) 險等 級防 控 措 施責任人監(jiān)督人廉政風(fēng)險違背政策規(guī)定編制部門預(yù)算和決算，在財務(wù)監(jiān)督工作中違反有關(guān)規(guī)定，徇私謀利，收受被監(jiān)督人和基層好處。高 1.加強學(xué)習(xí)嚴格按政策和制度辦事；2.認真執(zhí)行各項廉政規(guī)定，自覺接受組織和群眾監(jiān)督；3

3、.嚴格財務(wù)管理制度，杜絕違紀現(xiàn)象發(fā)生?？崎L分管局領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)管風(fēng)險監(jiān)管不力，財務(wù)管理中出現(xiàn)違紀違法行為。低增強工作責任意識，認真實行績效考核制度，堅持開展領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉及民主評議工作，嚴格落實責任追究制度。科長分管局領(lǐng)導(dǎo) （三）費用報銷風(fēng)險防控管理流程防 控 管 理 流 程 圖出納根據(jù)費用報銷單及相關(guān)資料開具支票及銀行進賬單，加蓋公章。風(fēng)險經(jīng)辦人持經(jīng)審批同意后的銀行轉(zhuǎn)帳報銷單及相關(guān)資料到出納處辦理轉(zhuǎn)帳會計根據(jù)預(yù)算報告及單位財務(wù)制度，對各種費用開支進行審核。并制作費用報銷單，將報銷費用分為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)帳支付風(fēng)險出納持支票及銀行進帳單往銀行進行轉(zhuǎn)帳根據(jù)銀行進賬單第一聯(lián)記帳檢查當日現(xiàn)金余額，不得超過規(guī)定

4、庫存風(fēng)險進行賬實核對，保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬相符根據(jù)已報銷單據(jù)，登記現(xiàn)金日記賬收款人持經(jīng)審批同意后的現(xiàn)金報銷單及相關(guān)單據(jù)，到出納處辦理報銷風(fēng)險出納根據(jù)當天所需現(xiàn)金，開具支票，加蓋公章，提取備用金風(fēng)險呈批風(fēng)險若發(fā)現(xiàn)賬實不符，及時查找出錯環(huán)節(jié)，予以更正防 控 管 理 流 程 表風(fēng) 險類 型風(fēng) 險編 號風(fēng) 險 描 述風(fēng) 險等 級防 控 措 施責任人監(jiān)督人廉政風(fēng)險利用職務(wù)之便，貪污，挪用公款。高1進一步完善系統(tǒng)財務(wù)管理制度，認真落實財務(wù)公開制度，杜絕暗箱操作；2.加強對印章的管理，對提款所需印章實行分開保管。出納：科 長監(jiān)管風(fēng)險沒有嚴格執(zhí)行預(yù)算開支計劃，出現(xiàn)擅自更改開支用途或擴大開支范圍、隨意超支的現(xiàn)

5、象 。中1.加強預(yù)算管理，加強預(yù)算的執(zhí)行力度，嚴格執(zhí)行開支計劃;2.杜絕更改開支用途或擴大開支范圍的現(xiàn)象;3.對無法避免的超支事項必須重新報批。會計：科 長 財務(wù)規(guī)定不明確，報銷標準由會計人員隨意確定。低1.健全財務(wù)規(guī)章制度，使之具有實效性、合理性和可行性;2.提高財務(wù)制度的透明度;3.加強財務(wù)制度的執(zhí)行力度和監(jiān)督力度，嚴格按制度辦事。會計：科 長不按照審批程序進行費用報銷。低1.制定明確的財務(wù)審批程序；2.嚴格按照財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的程序逐級審批。會計：科 長 違反現(xiàn)金管理規(guī)定，對違規(guī)開支予以報銷。低1.加強對工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴格執(zhí)行規(guī)定的工作程序;2.制定明確的報銷制度，并嚴格執(zhí)行。出納

6、：科 長不按規(guī)定，庫存大量現(xiàn)金，容易發(fā)生坐支和存在失竊等風(fēng)險。低1.嚴格按照規(guī)定提取備用金，做到每日庫存不超過規(guī)定數(shù)額;2.加強對現(xiàn)金的保管力度，保證資金安全。出納：科 長印章管理不善，被出納利用隨意轉(zhuǎn)走資金做私用或其他用途。低1.嚴格執(zhí)行財務(wù)相關(guān)印章管理制度;2.局長印章需交分管科長保管;3.加蓋公章時，印章保管人需嚴格審核付款。分管副科長科 長 （四）非稅收入繳款風(fēng)險防控管理流程防 控 管 理 流 程 圖月底省財廳與相關(guān)會計進行對賬發(fā)現(xiàn)不符由受理人進行補錄風(fēng)險繳款人憑繳款通知書到委托銀行辦理繳款受理人向省財廳發(fā)送繳款電子數(shù)據(jù)由受理人員開具非稅收入繳款通知書（POS機繳款除外）罰沒收入進行三

7、日一繳，制作非稅收入繳款通知書風(fēng)險市局出納從銀行取回收入憑證登記費等零散收入一月一繳，月底制作非稅收入繳款通知書風(fēng)險整理憑證，將罰沒收入憑證與登記費零散收入憑證分開受理人代繳款人將非稅收入存入市局指定賬戶風(fēng)險受理人向省財廳發(fā)送繳款電子數(shù)據(jù)，并代收非稅收入風(fēng)險防 控 管 理 流 程 表風(fēng) 險類 型風(fēng) 險編 號風(fēng) 險 描 述風(fēng) 險等 級防 控 措 施責任人監(jiān)督人廉政風(fēng)險隱瞞，截留，挪用收入。高1.建立有效的監(jiān)督管理機制；2.嚴格按照規(guī)定將收入及時繳入國庫。出納：科 長監(jiān)管風(fēng)險坐支收入。中1.進一步完善系統(tǒng)財務(wù)管理制度，認真落實財務(wù)公開制度，杜絕暗箱操作；2.加強對各級單位的財務(wù)審計監(jiān)督，重點防范和

8、查處違規(guī)開支、設(shè)立賬外賬、坐收坐支、隱性債務(wù)等問題。出納：科 長不按收入實數(shù)上繳，截留收入做其他用途 。 中1.進一步完善系統(tǒng)財務(wù)管理制度，認真落實財務(wù)公開制度，杜絕暗箱操作；2.加強對各級單位的財務(wù)審計監(jiān)督，重點防范和查處違規(guī)開支、設(shè)立賬外賬、坐收坐支、隱性債務(wù)等問題。出納：科 長不及時上繳收入，失竊而造成經(jīng)濟損失。低嚴格按照文件規(guī)定，對非稅收入實行“三日一繳”。受理人：科 長不及時補錄，導(dǎo)致收入滯留銀行。低按時與省財廳對賬，發(fā)現(xiàn)有收入滯留情況及時補錄。會計：科 長 （五）出納工作風(fēng)險防控管理流程防 控 管 理 流 程 圖手續(xù)齊備，簽名完整的單據(jù)予以報銷及辦理轉(zhuǎn)帳，手續(xù)不齊的的單據(jù)退回補簽風(fēng)

9、險經(jīng)辦人交來需報銷費用單據(jù)檢查單據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽名及資料是否完整記帳將收到的現(xiàn)金款項存入指定銀行賬戶風(fēng)險開具事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)繳款人交來應(yīng)交款項，分為現(xiàn)金及銀行存款風(fēng)險防 控 管 理 流 程 表風(fēng) 險類 型風(fēng) 險編 號風(fēng) 險 描 述風(fēng) 險等 級防 控 措 施責任人監(jiān)督人廉政風(fēng)險利用職務(wù)之便，貪污，挪用公款。高1.進一步完善系統(tǒng)財務(wù)管理制度，認真落實財務(wù)公開制度，杜絕暗箱操作；2.加強對印章的管理，對提款所需印章實行分開保管。出納：科 長監(jiān)管風(fēng)險坐收坐支。中1.進一步完善系統(tǒng)財務(wù)管理制度，認真落實財務(wù)公開制度，杜絕暗箱操作；2.加強對各級單位的財務(wù)審計監(jiān)督，重點防范和查處違規(guī)開支、設(shè)立賬外賬、坐收坐支

10、、隱性債務(wù)等問題。出納：科 長 利用職務(wù)之便隨意轉(zhuǎn)走資金做其他用途。 中1.嚴格執(zhí)行財務(wù)相關(guān)印章管理制度；2.局長印章需交分管科長保管；3.加蓋公章時，印章保管人需嚴格審核付款。出納：科 長 （六）預(yù)算編制風(fēng)險防控管理流程防 控 管 理 流 程 圖省局下達年度預(yù)算編制通知市局布置各業(yè)務(wù)科室及分局、支隊編制任務(wù)市局綜合、調(diào)整、預(yù)測、編制預(yù)算、上報（一上）風(fēng)險省財政廳審核后下達預(yù)算調(diào)整方案 （一下）市局根據(jù)一下數(shù)據(jù) 調(diào)整收支結(jié)構(gòu)上報（二上）省財政廳審核后下達預(yù)算 （二下）防 控 管 理 流 程 表風(fēng) 險類 型風(fēng) 險編 號風(fēng) 險 描 述風(fēng) 險等 級防 控 措 施責任人監(jiān)督人監(jiān)管風(fēng)險預(yù)算不真實，虛報人

11、員支出的人數(shù)、項目和標準。中1.加強保密人員的教育學(xué)習(xí)，增強工作人員責任心；2.認真做好文件的及時處理，堅決杜絕玩忽職守。預(yù)算編制人員：科 長預(yù)算不準確，由于考慮不全面少報、漏報人員經(jīng)費等，造成預(yù)算經(jīng)費不足。中1.加強保密人員的教育學(xué)習(xí)，增強工作人員責任心；2.認真做好文件的及時處理，堅決杜絕玩忽職守。預(yù)算編制人員：科 長公用經(jīng)費結(jié)構(gòu)預(yù)算不合理，項目經(jīng)費考慮不全面;預(yù)算不合理造成執(zhí)行中的具體困難。 中1.加強保密人員的教育學(xué)習(xí)，增強工作人員責任心；2.認真做好文件的及時處理，堅決杜絕玩忽職守。預(yù)算編制人員：科 長 （七）預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險防控管理流程防 控 管 理 流 程 圖省財政廳下達階段性用款指

12、標市局申請用款額度市局機關(guān)用款風(fēng)險根據(jù)預(yù)算經(jīng)費來源進行開支風(fēng)險年終決算績效考核風(fēng)險下?lián)芊志帧⒅ш牱?控 管 理 流 程 表風(fēng) 險類 型風(fēng) 險編 號風(fēng) 險 描 述風(fēng) 險等 級防 控 措 施責任人監(jiān)督人監(jiān)管風(fēng)險不按資金的用途使用，挪用專項資金，預(yù)算資金不能實行專款專用。中1.首先思想上高度重視，堅持?？顚Ｓ玫脑瓌t；2.年初應(yīng)根據(jù)全年的預(yù)算安排好各階段、各分局的用款計劃，不足部分從預(yù)算外資金解決；3.提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)并加強責任心，占用其他資金的開支待該項資金到帳后應(yīng)進行調(diào)帳處理。預(yù)算執(zhí)行人員：科 長機關(guān)出納在零余額帳戶上選擇用款額度時不能專款專用。中1.首先思想上高度重視，堅持?？顚Ｓ玫脑瓌t；2.年初應(yīng)根據(jù)全年的預(yù)算安排好各階段、各分局的用款計劃，不足部分從預(yù)算外資金解決；3.提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)并加強責任心，占用其他資金的開支待該項資金到帳后應(yīng)進行調(diào)帳處理。預(yù)算執(zhí)行人員：科 長經(jīng)費下?lián)芡ㄖ腺Y金的項目不能與零余額帳戶上所使用的資金相對應(yīng)。 中1.首先思想上高度重視，堅持?？顚Ｓ玫脑瓌t；2.年初應(yīng)根據(jù)全年的預(yù)算安排好各階段、各分局的用款計劃，不足部分從預(yù)算外資金解決；3.提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)并加強責任心，占用其他資金的開支待該項資金到帳后應(yīng)進行調(diào)帳處理。預(yù)算執(zhí)行人員：科 長監(jiān)管風(fēng)險會計記帳與出納零余額帳