1、事務所有限公司企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證委托公司名稱: 有限公司納稅所屬年度: 年項目負責人項目組成員說明：1、此頁無需打印2、蘭色部分為收入、成本、費用類審核表3、黃色部分為納稅調整類審核表4、綠色部分為資產、負債、所有者權益類審核表5、粉色部分為報告鑒證表底底 稿稿 目目 錄錄委托公司名稱: 有限公司報告號:尤（津）鑒所字（2012） 號索索引引號號項項目目名名稱稱頁頁碼碼 索索引引號號項項目目名名稱稱頁頁碼碼一一、綜綜合合類類K-2工資薪金和職工福利費等三項經(jīng)費審核表Z-1鑒證業(yè)務約定書K-3業(yè)務招待費審核表Z-2三級復核工作底稿K-4廣告、宣傳費審核表Z-3正式出具的鑒證報告及附表

2、K-5捐贈支出審核表Z-4企業(yè)附送納稅申報表、會計報表、科目余額表K-6利息支出審核表Z-5管理當局聲明書K-7加計扣除審核表Z-6鑒證工作計劃K-8租金支出審核表Z-7鑒證過程中重大問題請示報告K-9其他扣除審核表Z-8與客戶交換意見記錄Q Q、其其他他類類調調整整Z-9企業(yè)內部控制制度調查問卷Q-1資產損失審核表Z-10企業(yè)提供資料清單Q-2固定、生物資產及折舊審核表Z-11企業(yè)基本情況Q-3遞延、無形資產攤銷審核表二二、收收入入、成成本本、費費用用類類Q-4準備金審核表A-1主營業(yè)務收入審核表四四、資資產產、負負債債、所所有有者者權權益益類類A-2其他業(yè)務收入審核表B-1貨幣資金審核表A

3、-3營業(yè)外收入審核表B-2短期投資審核表A-4主營業(yè)務成本審核表B-3應收款項審核表A-4-1生產成本及銷售成本倒軋表B-4存貨審核表A-5其他業(yè)務支出審核表B-5待攤費用審核表A-6營業(yè)稅金及附加審核表B-6長期投資審核表A-7銷售（營業(yè)）費用審核表B-7短期（長期）借款、長期應付款審核表A-8管理費用審核表B-8預收賬款審核表A-9財務費用審核表B-9應付票據(jù)審核表A-10投資收益審核表B-10應付賬款審核表A-11營業(yè)外支出審核表B-11其他應付款審核表三三、納納稅稅調調整整項項目目類類B-12預提費用審核表S S、收收入入類類調調整整B-13應付工資審核表S-1其他收入類調整審核表B-

4、14應交稅費審核表S-2公允價值變動凈收益審核表B-15實收資本審核表S-3境外應稅所得審核表B-16資本公積審核表S-4視同銷售收入審核表B-17年度從業(yè)人數(shù)、資產總額計算表K K、扣扣除除類類調調整整五五、企企業(yè)業(yè)附附送送其其他他備備查查資資料料K-1視同銷售成本審核表六六、涉涉稅稅鑒鑒證證業(yè)業(yè)務務備備案案登登記記表表涉涉稅稅鑒鑒證證業(yè)業(yè)務務備備案案登登記記表表名稱：天津恒泰信永稅務師事務所有限公司 編號：法定代表人 （執(zhí)行合伙人）辦公電話87560036移動電業(yè)注冊稅務師姓 名資格證編號注冊證編號從業(yè)年限企業(yè)情況企業(yè)名稱 有限公司微機編碼主管稅務機關報告編號鑒證

5、項目鑒證金額收費金額發(fā)票號碼尤（津）鑒字（2011）S001號企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證 元事務所備案意見 所長簽字： 年 月 日（公章）填表人：填表時間： 年 月 日說明：此表一式三份，第一聯(lián)報企業(yè)主管稅務機關，第二聯(lián)報市注稅中心，第三聯(lián)稅務師事務所留存。三三級級復復核核工工作作底底稿稿索引號：Z-2頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人納稅所屬年度: 年日 期復核人復核要點復核意見處理情況項目負責人復核人：日期:部門經(jīng)理意見復核人：日期:公司所領導意見復核人:日期：管管理理當當局局聲聲明明書書 索引號：Z-5 致致尤尤尼尼泰泰（天天津津）稅稅務務師師事事務務所所有有限限公公司司： 本管理

6、當局委托貴所對 年 月 日至 年 月 日止企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報進行鑒證，并出具鑒證報告。 為配合貴事務所的鑒證工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明: 一、本管理當局所提供的會計報表及其他相關會計資料，是按照企業(yè)會計準則或企業(yè)會計制度及國家有關財務法規(guī)編制的，并對會計報表的真實性、合法性、完整性負責，建立健全內部控制制度，保護資產的安全、完整是我們的責任。 二、本公司管理當局按照企業(yè)所得稅法及相關政策法規(guī)編制了企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，對所提供的企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報資料的真實性、合法性和完整性承擔責任。 三、本管理當局據(jù)以編制上述會計報表的財務會計資料及企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報

7、資料已全部提供給貴所。 四、本管理當局股東大會或董事會以及其他與該項鑒證有關的重要會議記錄已全部提供給貴所。 五、本管理當局被審計年度的所有交易事項均已入賬，與該鑒證內容相關所有交易事項本公司均已入賬，不存在財務報表的重大錯和漏報。 六、本管理當局已將關聯(lián)交易的有關資料提交給貴所，重大的關聯(lián)交易均已披露。 七、本管理當局期后事項均已向貴所注冊稅務師提供，重大的期后事項均已在會計報表中作相應的調整和披露。 八、對注冊稅務師在鑒證過程中提出的所有重大調整事項已作調整。 九、本管理當局無違法、違紀、舞弊現(xiàn)象。 十、本管理當局無蓄意歪曲或虛飾會計報表各項目金額或分類的情況。 十一、本管理當局無重大的不

8、確定事項。 十二、其他備注事項： 1、本管理當局的應收、應付款項等債權、債務完全屬實。 2、本管理當局的存貨、固定資產均存在，并已在 年 月 日進行了實物盤點，賬實相符。 3、本公司支付工資薪金的人員均已簽定勞動合同，工資支付嚴格執(zhí)行工資制度。 委托公司（蓋章）： 法定代表人（蓋章）： 財務負責人（蓋章）： 年 月 日工工作作計計劃劃索引號：Z-6 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人納稅所屬年度: 年日 期一、審核項目二、審核目標三、計劃審核日期約定工作日開始日 年 月 日外勤工作日自 年 月 日至 年 月 日 共計 日 人次編寫報告日自 年 月 日至 年 月 日審核截止日期 年 月 日至

9、年 月 日四、審核小組組成及人員分工姓名職務或名稱分工備注 公司（所）領導意見：審審核核過過程程中中重重大大問問題題請請示示報報告告索引號：Z-7頁次:委托公司名稱: 有限公司 編制人納稅所屬年度: 年日 期執(zhí)行的會計制度承辦部門 提請決定的主要問題及初步處理意見 部門經(jīng)理意見 公司（所）領導意見*年納稅調整匯總明細索引號：Z-7-1 頁次：委托公司名稱:有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項 目審核數(shù)備注利潤總額加加：納納稅稅調調整整增增加加額額- -減減：納納稅稅調調整整減減少少額額- -調調整整后后所所得得額額- -彌彌補補以以前前年年度度虧虧損損應應納納稅稅所所得得額

10、額- -稅率25%應應納納所所得得稅稅額額-已預繳所得稅應補所得稅-與與客客戶戶交交換換意意見見記記錄錄索引號:Z-8頁次:委托公司名稱: 有限公司編制人納稅所屬年度: 年日 期委托單位參加人員姓名職務受托單位參加人員姓名職務審核中發(fā)現(xiàn)問題及處理意見與委托單位交換意見后的處理結果企企業(yè)業(yè)內內部部控控制制制制度度調調查查問問卷卷9索引號：Z-8 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人日期納稅所屬年度: 年復核人日期項 目是否建立執(zhí)行情況是否不適用很好一般不好會計核算制度成本核算制度財務管理制度現(xiàn)金管理制度支票管理制度費用開支標準及審批制度發(fā)票管理制度產品銷售及勞務提供制度存貨采購、收發(fā)、保管制度固

11、定資產管理制度內部審計制度企企業(yè)業(yè)提提供供資資料料清清單單 索引號：Z-10頁次：序號資 料 名 稱份頁一一、企企業(yè)業(yè)基基本本資資料料1營業(yè)執(zhí)照副本復印件2稅務登記證副本復印件3驗資報告復印件4公司設立及以后變更登記的批文、公司章程5財務管理制度、會計核算辦法6內部管理制度及相關的內控制度7重大決策程序和規(guī)則8合同管理辦法9材料采購管理辦法10財產管理辦法二二、納納稅稅申申報報資資料料1未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度納稅申報表及附表2以前年度已通過匯算清繳的年度納稅申報表及附表3以前年度中介機構所作的鑒證報告4其他稅種年末納稅申報表5享受稅收優(yōu)惠政策的文件6報經(jīng)主管稅務機關批準的稅前扣除項目7發(fā)票領

12、購簿三三、財財務務會會計計資資料料1本年度資產負債表、利潤表21-12月1至末級科目余額表3往來科目余額明細表（債權、債務項目單獨列示）4損益科目發(fā)生額明細表5現(xiàn)金盤點表6銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表7存貨盤點表8固定資產盤點表9主要資產的所有權證明文件復印件10銀行借款合同11以前年度審計報告12審核年度賬簿、憑證13重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件114單位關聯(lián)企業(yè)名單及交易15股東會、董事會與鑒證有關的決議、記錄企企業(yè)業(yè)基基本本情情況況表表索引號：Z-101 頁次：企業(yè)名稱 有限公司經(jīng)濟類型有限責任所屬行業(yè)企業(yè)注冊地址電 話郵 編開戶銀行銀行賬號納稅人識別號工 商登 記文號稅 務登 記文號日期

13、日期執(zhí)照號碼稅務代碼經(jīng)營范圍開業(yè)日期經(jīng)營期限董事長總經(jīng)理財務經(jīng)理聯(lián)系人投 資 者 名 稱投資總額注冊金額出資比例實收金額占注冊合 計分支機構概況名 稱投資總額投資比例名 稱投資總額投資比例委 托項目類 別前事務所名稱及審核報告編號目 的范 圍13審審核核標標識識說說明明表表標識含義標識含義縱加核對相符D1與企業(yè)所得稅納稅申報表附表一核對一致橫加核對相符D2與企業(yè)所得稅納稅申報表附表二核對一致B 與上年結轉數(shù)一致D3與企業(yè)所得稅納稅申報表附表三核對一致T 與原始憑證核對一致D4與企業(yè)所得稅納稅申報表附表四核對一致G 與總分類帳核對一致D5與企業(yè)所得稅納稅申報表附表五核對一致M與明細分類帳核對一致

14、D6與企業(yè)所得稅納稅申報表附表六核對一致AP審核數(shù)D7與企業(yè)所得稅納稅申報表附表七核對一致E 已進行納稅調整D8與企業(yè)所得稅納稅申報表附表八核對一致*備注D9與企業(yè)所得稅納稅申報表附表九核對一致C 與企業(yè)所得稅納稅申報表核對一致D10與企業(yè)所得稅納稅申報表附表十核對一致D11與企業(yè)所得稅納稅申報表附表十一核對一致說明：本表附于每份工作底稿中，便于查看。23通通用用審審核核表表索引號： 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：主主營營業(yè)業(yè)務務收收入入審審核核表表索

15、引號：A-1 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：日期金額合計其中：主要產（商）品或營業(yè)業(yè)務收入備注1月-2月-3月-4月-5月-6月-7月-8月-9月-10月-11月-12月-未審數(shù)-調整數(shù)審核數(shù)-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、本表應按銷售貨物、提供勞務、讓渡資產使用權、建造合同收入分別列示2、本審核項目主要通過相關的符合性、分析性審核工作底稿及相關會計科目工作底稿完成審核目的，并在本表相應欄目給予分析、記錄及說明。3、本表項目欄排列順序與主營業(yè)務成本分析表相一致，以便分析對比。4、本表“審核數(shù)”行次的金

16、額合計欄應與企業(yè)所得稅納稅申報審核表附表一收入明細表第3行“中介機構審核數(shù)”相一致。其其他他業(yè)業(yè)務務收收入入審審核核表表索引號：A-2 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注材料銷售收入-代購代銷手續(xù)費收入-包裝物出租收入-其他-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、本表適用于其他業(yè)務收入項目的審核。2、本表其他業(yè)務收入“審核數(shù)”行次的合計應與企業(yè)所得稅納稅申報審核表附表收入明細表8行“中介機構審核數(shù)”相一致。營營業(yè)業(yè)外外收收入入審審核核表表索引號：A-3 頁次：委托公司名稱: 有限公

17、司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注固定資產盤盈-處置固定資產凈收益-非貨幣性資產交易收益-出售無形資產收益-罰款凈收入-債務重組收益-政府補助收入-捐贈收入-其他-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：主主營營業(yè)業(yè)務務成成本本審審核核表表索引號：A-4 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：日期金額合計其中：主要產（商）品或營業(yè)業(yè)務成本備注1月-2月-3月-4月-5月-6月-7月-8月-9月-10月-11月-12月-未審數(shù)-調整數(shù)審核數(shù)-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M

18、（ ）審核結論：編制說明：1、本表應按銷售貨物、提供勞務、讓渡資產使用權、建造合同成本分別列示2、主營業(yè)務成本經(jīng)各項審核后，應將調整事項作出詳細說明附后。3、本表應與生產成本及主營業(yè)務成本倒軋表相互勾稽。4、本表“審核數(shù)”行次的金額合計欄應與企業(yè)所得稅納稅申報審核表附表二成本明細表第2行“中介機構審核數(shù)”相一致。生生產產成成本本及及銷銷售售成成本本倒倒軋軋表表索引號：A-4-1 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目內容計算說明數(shù)據(jù)來源賬載金額調整調整后金額原材料年初余額1總帳“材料”帳戶年初余額- 其中：上年查賬調整數(shù)2查賬報告調整說明-加：本年購入

19、材料凈額3“材料”借方購入額扣退貨折讓金額-加：其他增加額4“材料”借方其他發(fā)生額-減：年末材料余額5總帳“材料”帳戶年末余額-減：其他發(fā)出額6“材料”貸方其他發(fā)生額-直接材料成本71+3+4-5-6 生產成本明細帳-直接人工成本8生產成本明細帳-制造費用9生產成本明細帳- 其中：材料費用10“材料”轉入“制造費用“借方金額-其他11生產成本明細帳-產品生產成本127+8+9+11 “生產成本”借方發(fā)生額-加：在產品年初余額13“生產成本”年初余額-減：在產品年末余額14“生產成本”年末余額-產成品成本1512+13-14 “ 生產成本”轉入“產成品”借方金額-加：產成品年初余額16“產成品”

20、帳戶年初余額-加：產成品盤盈金額17“產成品”盤盈會計記錄-加：退貨收回產成品成本18用戶退貨會計記錄-加：19-減：產成品年末余額20“產成品”帳戶年末余額-減：自制自用產品成本21“產成品”轉入“生產成本“借方金額-減：內部領用產品成本22從“在建工程”、“應付福利費”、“銷售費用”、“管理費用”、“營業(yè)外支出”等科目借方分析-減：產成品折價、盤虧、廢損23存貨折價、盤虧、毀損會計記錄-減：24-產品銷售成本25=15+16+17+18+1920-21-222324-審計說明：審計結論：通過勾稽關系進一步核對，無差錯，材料成本、生產成本和銷售成本可以確認。 （ ）其其他他業(yè)業(yè)務務支支出出審

21、審核核表表索引號：A-5 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注材料銷售成本-代購代銷費用-包裝物出租成本-其他-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、本表適用于其他業(yè)務成本項目的審核。2、本表“審核數(shù)”行次的合計應與企業(yè)所得稅納稅申報審核表附表二成本明細表7行“中介機構審核數(shù)”相一致。主主營營業(yè)業(yè)務務稅稅金金及及附附加加審審核核表表索引號：A-6 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：適用稅種或附加計稅依據(jù)適用稅率或征收率應計提稅金或附加備注賬面

22、數(shù)調整數(shù)審核數(shù)營業(yè)稅-城建稅7%-教育費附加3%-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論： 審核相符 編制說明：1、計稅依據(jù)：營業(yè)稅計稅依據(jù)為應稅營業(yè)收入；消費稅計稅依據(jù)為應稅銷售額或銷售數(shù)量；資源稅計稅依據(jù)為應稅產品的課稅數(shù)量和規(guī)定的單位稅額計算；城建稅、教育費附加的計稅依據(jù)為繳納的增值稅、消費稅和營業(yè)稅稅額。2、本表反映當期的主營業(yè)務稅金及附加的金額。銷銷售售（營營業(yè)業(yè)）費費用用審審核核表表索引號：A-7 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ）

23、M（ ）審核結論：審核相符 編制說明：1、審核中涉及納稅調整項目時，應在納稅調整項目審核表進行審核，有關項目納稅調整額不在此表反映。管管理理費費用用審審核核表表索引號：A-8 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：審核相符 編制說明：1、審核中涉及納稅調整項目時，應在納稅調整項目審核表進行審核，有關項目納稅調整額不在此表反映。財財務務費費用用審審核核表表索引號：A-9 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號項目未審數(shù)調

24、整數(shù)審核數(shù)利息支出-減：利息收入-匯兌損失-減：匯兌收益-金融機構手續(xù)費-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：審核相符 編制說明：1、審核中涉及納稅調整項目時，應在納稅調整項目審核表進行審核，有關項目納稅調整額不在此表反映。投投資資收收益益審審核核表表索引號：A-10 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：營營業(yè)業(yè)外外支支出出審審核核表表索引號：A-11 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日

25、期：項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注固定資產盤虧-處置固定資產凈損失-出售無形資產損失-債務重組損失-罰款支出-非常損失-捐贈支出-其他-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ） 審核結論：其其他他收收入入調調整整審審核核表表索引號：S-1 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注接受捐贈收入-不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓-未按權責發(fā)生制原則確認的收入-按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益-按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益-特殊重組-一般重組-確認為遞延收益的政府補助-不允許扣除的境外投資損

26、失-不征稅收入-免稅收入-減計收入-減、免稅項目所得-抵扣應納稅所得額-合計-審核標識及說明：審核結論：以以公公允允價價值值計計量量資資產產納納稅稅調調整整審審核核表表索引號：S-2 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：資產種類期初金額期末金額本期增加（減少以“-”表示）納稅調整額（納稅調減以“”表示）賬載金額 （公允價值）計稅基礎賬載金額 （公允價值）計稅基礎賬載金額 （公允價值）計稅基礎一、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產- 1.交易性金融資產- 2.衍生金融工具- 3.其他以公允價值計量的金融資產-二、公允價值計量且其變動計入當期損益的金

27、融負債- 1.交易性金融負債- 2.衍生金融工具- 3.其他以公允價值計量的金融負債-三、投資性房地產-合計-審核標識及說明：審核結論：境境外外所所得得稅稅抵抵免免計計算算明明細細表表索引號：S-3 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：抵免方式國家或地區(qū)境外所得境外所得換算含稅所得彌補以前年度虧損免稅所得彌補虧損前境外應稅所得額可彌補境內虧損境外應納稅所得額稅率境外所得應納稅額境外所得可抵免稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得稅款未超過境外所得稅款抵免限額的余額本年可抵免以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵免余額定率抵免123456（345

28、）78（67）910（89）11121314（1213）151617直接抵免-間接抵免-合計-審核標識及說明：審核結論：視視同同銷銷售售收收入入審審核核表表索引號：S-4 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注非貨幣性交易視同銷售收入-貨物、財產、勞務視同銷售收入-其他視同銷售收入-合計-審核標識及說明：審核結論：編制說明：1、填報會計上不作為銷售核算，按稅收規(guī)定作為銷售、確認收入計繳稅金的銷售貨物、轉讓財產或提供勞務的行為。2、本表視同銷售收入“審核數(shù)”行次的合計應與企業(yè)所得稅納稅申報審核表附表三納稅調整項目明細表2行“調增金額

29、”相一致。視視同同銷銷售售成成本本審審核核表表索引號：K-1 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注非貨幣性交易視同銷售成本-貨物、財產、勞務視同銷售成本-其他視同銷售成本-合計-審核標識及說明：審核結論：編制說明：1、填報按稅收規(guī)定計算的與視同銷售收入對應的成本。2、本表視同銷售成本“審核數(shù)”行次的合計應與企業(yè)所得稅納稅申報審核表附表三納稅調整項目明細表21行“調減金額”相一致。工工資資薪薪金金和和職職工工福福利利等等三三項項經(jīng)經(jīng)費費審審核核表表索引號：K-2 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人

30、：日期：行次項 目應付工資薪金總額職工福利費 職工工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費1234562生產成本3制造費用4銷售（營業(yè)）費用5管理費用6在建工程7職工福利費8職工工會經(jīng)費9小計-10已計提未實際發(fā)放工資總額或未實際發(fā)生的三項經(jīng)費11實際發(fā)放工資總額或實際發(fā)生的三項經(jīng)費-12準予稅前扣除金額-13實際發(fā)生超標準列支金額-14未實際發(fā)放不允許扣除額-15調整增加額-審核標識及說明：審核結論：編制說明：1、本表第三列第28行應根據(jù)“應付職工薪酬（應付工資）”貸方發(fā)生額及工資薪金費用分配匯總表等憑證分析填列2、本表第11行=9-10行，12行按11行分別計算稅前扣除限額，15行=13+14，即實際發(fā)生超標

31、準列支額與計提未實際發(fā)生不允許扣除額合計為納稅調整增加額 。3、本表第14行與企業(yè)所得稅納稅申報審核表附表三第22行第3列的數(shù)相一致。業(yè)業(yè)務務招招待待費費審審核核表表索引號：K-3 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：行次列支科目賬載金額稅收金額稅前扣除限額備注12=1*60%3=營業(yè)收入*51銷售（營業(yè)）費用2管理費用3其他成本、費用合計-本期審核后營業(yè)收入-允許稅前扣除金額-調增金額-審核標識及說明：審核結論：編制說明：1、審核后營業(yè)收入是指審核后主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、視同銷售收入之和。2、本表業(yè)務招待費賬載金額應與相關費用審核表中的列支數(shù)相一

32、致。廣廣告告費費、業(yè)業(yè)務務宣宣傳傳費費支支出出審審核核表表索引號：K-4 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：行次項目銷售（營業(yè)）費用管理費用其他成本、費用合計備注1本年廣告費、業(yè)務宣傳費實際支出-2其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費支出-3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出-4本期審核后營業(yè)收入-5稅收規(guī)定的扣除率15%6本年廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額-7本年廣告費和業(yè)務宣傳費支出納稅調整額（36，本行2行；36，本行16）-8本年結轉以后年度扣除額（36，本行36；36，本行0）-9加：以前年度累計結轉扣除額10 減：本年扣除的以前年度結轉額-

33、累計結轉以后年度扣除額（8910）-審核標識及說明：審核結論：編制說明：1、本期“本年廣告費、業(yè)務宣傳費實際支出合計”應與相關費用審核表中的廣告費、業(yè)務宣傳費支出數(shù)相一致。2、審核后營業(yè)收入是指審核后主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、視同銷售收入之和。捐捐贈贈支支出出審審核核表表索引號：K-5 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：審核會計科目：營業(yè)外支出序號 非營利社會團體或國家機關名稱受贈人名稱、地址用途捐贈額賬面數(shù)合計-審核后會計利潤允許扣除限額-調增金額-審核標識及說明：審核結論：編制說明：1、“賬面數(shù)合計”應與營業(yè)外支出審核表中的捐贈支出數(shù)相一致。利利

34、息息支支出出審審核核表表索引號：K-6 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：審查會計科目：財務費用 銀行同期利率：支出項目借款金額借款期限利率實際列支利息額允許扣除金額超標準列支金額備注一、非金融企業(yè)向金融企業(yè)借款利息-二、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款利息-三、企業(yè)發(fā)行債券利息支出-四、金融企業(yè)存款利息支出-五、金融企業(yè)同業(yè)拆借利息支出-本期合計-審核標識及說明：審核結論：編制說明：1、本表“實際列支利息金額”欄次的合計數(shù)應與財務費用審核表中的利息支出數(shù)相一致。加加計計扣扣除除項項目目審審核核表表索引號：K-7 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：

35、納稅所屬年度: 年復核人：日期：行次項 目本期發(fā)生額加計扣除標準加計扣除調整額備注1開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用100%-2安置殘疾人員所支付的工資100%-3國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資-4其他-5-6-7-8-9-10-11-本期合計-審核標識及說明：審核結論：租租金金支支出出審審核核表表索引號：K-8 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目租賃金額受益期限本年實際支出金額稅前允許扣除金額調整額一、以經(jīng)營租賃方式取得的固定資產-二、以融資租賃方式取得的固定資產-合計-審核標識及說明：審核結論：其其他他扣扣除除費費用用審審核核

36、表表索引號：K-9 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：行次項 目本期發(fā)生額允許扣除標準超標準列支數(shù)調整數(shù)備注1住房公積金-2罰金、罰款和被沒收財物的損失-3稅收滯納金-4贊助支出-5各類基本社會保障性繳款-6補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險-7與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用-8與取得收入無關的支出-9不征稅收入用于支出所形成的費用-10其他-本期合計-審核標識及說明：審核結論：資資產產損損失失審審核核表表索引號：Q-1 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：資產損失種類資產原值已計提折舊或攤銷金額保險公司（賠償

37、）過失人賠償（責任人）殘值或變價收入清理費用資產損失凈額未審數(shù)審核數(shù)未審數(shù)審核數(shù)未審數(shù)審核數(shù)未審數(shù)審核數(shù)-本期合計-審核標識及說明：審核結論：編制說明：1、本表適用于企業(yè)需報稅務機關審批的資產損失金額，以及固定資產、無形資轉讓、處置所得（損失）和金融資產轉讓、處置所得等損失金額。2、若企業(yè)發(fā)生資產盤虧、毀損和報廢損失在企業(yè)所得稅匯算清繳前已經(jīng)中介審核、稅務部門審批，此表只填列審核標識及說明、審核結論行次，在審核標識及說明行反映審批的文號及審批金額。審核時應注意核查企業(yè)核銷的損失額是否與審批金額相一致，若不一致，要進行納稅調整并在審核結論中反映。3、“資產損失凈額”欄應與“營業(yè)外支出審核表”中的

38、相關項目審核數(shù)相一致。固固定定資資產產（生生物物資資產產）及及折折舊舊審審核核表表索引號：Q-2 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：資產類別年初資產原價本年增加的資產本年減少的資產折舊年限本期折舊額審核數(shù)賬載金額計稅基礎賬載金額計稅基礎賬載金額計稅基礎會計稅收會計稅收一、固定資產-1.房屋建筑物20-2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備10-3.與生產經(jīng)營有關的器具工具家具5-4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具4-5.電子設備3-二、生產性生物資產-1.林木類10-2.畜類3-本期合計-審核標識及說明：審核結論：審核相符編制說明：1、調整數(shù)欄

39、如為納稅調整減少額用“”表示。2、計算過程可另行附表遞遞延延資資產產（無無形形資資產產）及及攤攤銷銷審審核核表表索引號：Q-3 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：資產類別年初資產原價本年增加的資產本年減少的資產攤銷年限本期攤銷額審核數(shù)賬載金額計稅基礎賬載金額計稅基礎賬載金額計稅基礎會計稅收會計稅收一、長期待攤費用-1.已足額提取折舊的固定資產的改建支出-2.租入固定資產的的改建支出-3.固定資產大修理支出-4.其他長期待攤費用-二、無形資產-三、油氣勘探投資-四、油氣開發(fā)投資-本期合計-審核標識及說明：審核結論：審核相符編制說明：1、調整數(shù)欄如為納稅調

40、整減少額用“”表示。2、計算過程可另行附表資資產產減減值值準準備備審審核核表表索引號：Q-4 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：行次準備金類別期初余額本期轉回額本期計提額期末余額納稅調整額1壞（呆）賬準備2存貨跌價準備3*其中：消耗性生物資產減值準備4*持有至到期投資減值準備5*可供出售金融資產減值6#短期投資跌價準備7長期股權投資減值準備8*投資性房地產減值準備9固定資產減值準備10在建工程（工程物資）減值準備11*生產性生物資產減值準備12無形資產減值準備13商譽減值準備14貸款損失準備15礦區(qū)權益減值16其他17合計-審核標識及說明：審核結論：注

41、：表中*項目為執(zhí)行新會計準則企業(yè)專用；表中加#項目為執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企事業(yè)會計制度企業(yè)專用。貨貨幣幣資資金金審審核核表表索引號：B-1 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項 目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)一、現(xiàn)金-二、銀行存款-開戶銀行銀行賬號-三、其他貨幣資金-合 計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：現(xiàn)金、銀行存款“審核數(shù)”欄次應與現(xiàn)金盤點及追溯表、銀行存款余額調節(jié)表“審核數(shù)”相一致。備注貨貨幣幣資資金金審審核核表表審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：現(xiàn)金、銀行存款“審核數(shù)”欄次應與現(xiàn)金

42、盤點及追溯表、銀行存款余額調節(jié)表“審核數(shù)”相一致。銀銀行行存存款款賬賬戶戶余余額額調調節(jié)節(jié)表表索引號：B-1-1 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：開戶銀行：帳號：幣種：項目金額T/F項目金額T/F企業(yè)銀行存款日記帳余額銀行對帳單余額加：銀行已收企業(yè)未收款項加：企業(yè)已收銀行未收款項其中：其中：1、1、2、2、3、3、4、4、5、5、6、6、7、7、減：銀行已付、企業(yè)未付款項減：企業(yè)已付、銀行未付款項其中：其中：1、1、2、2、3、3、4、4、5、5、6、6、7、7、調節(jié)后余額0.00調節(jié)后余額0.00編制說明：1、本表按銀行存款賬號及貨幣種類分別填列。

43、2、“其中”欄內填制未達帳項，應注明日期、日記帳（或對帳單）頁次、事項。3、對于大額未達賬項應單獨列示并重點說明，此表不夠可另附。庫庫存存現(xiàn)現(xiàn)金金盤盤點點核核對對表表委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：索引號：B-1-2盤點日期： 年 月 日復核人：日期： 頁次：檢查核對記錄實有現(xiàn)金盤點記錄項 目行次人民幣美元面額人民幣美元上一日帳面庫存余額1數(shù)量金額數(shù)量金額盤點日未記帳傳票收入金額21000盤點日未記帳付款付出金額3500盤點日帳面應有金額4123100盤點實有現(xiàn)金數(shù)額550盤點日應有與實際金額差異645201052差1異0.5原0.2因0.1分0.05析0.020.01合計追溯至報表日余

44、額報表日至盤點日現(xiàn)金付出總額（）7情況說明及審計意見：報表日至盤點日現(xiàn)金收入總額（）8報表日庫存現(xiàn)金應有余額9578報表日帳面匯率報表日余額折合本位幣金額本位幣合計盤點人（出納）：主管會計：監(jiān)盤人：復核員：短短期期投投資資審審核核表表索引號：B-2 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號項 目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注本期合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、項目按短期投資明細賬填列，如內容較多可分別開立審核底稿，執(zhí)行企業(yè)會計準則的可根據(jù)需要調整此表審核項目。2、項目欄中應逐項注明股票、債券購進單價，并在說明中

45、標明市價，備注欄中注明股票號碼。應應收收款款項項審審核核表表索引號：B-3 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目債務公司未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注一、應收賬款-二、預付賬款-三、其他應收款-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明： 1、本表適用于應收賬款、預付賬款、應收票據(jù)、其他應收款等應收項目，審核時應按項目分別填列。 2、應按明細賬戶填列，備注欄填寫主要業(yè)務內容或異常情況說明。 3、調整欄包括調整和重分類，外幣應收賬款應注明原幣金額和折合匯率。 4、收回的詢證函附本表后。存存貨貨審審核核表表索引號：B-4 頁次：委托

46、公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號會計科目及明細科目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)-合 計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：有關存貨審核工作底稿，如存貨抽查表等附在本表后。存存貨貨發(fā)發(fā)出出計計價價測測試試明明細細表表（加加權權平平均均法法適適用用）索引號：B-4-1 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：存貨類別：存貨名稱：截止日： 2008.12.31月份計量單位本期增加本期發(fā)出期末結存本期應結轉成本成本結轉差異數(shù)量單價金 額數(shù)量單價金 額數(shù)量單價金 額數(shù)量單價金額期初0.000.001月

47、0.000.000.000.000.000.000.000.000.002月0.000.000.000.000.000.000.000.000.003月0.000.000.000.000.000.000.000.000.004月0.000.000.000.000.000.000.000.000.005月0.000.000.000.000.000.000.000.000.006月0.000.000.000.000.000.000.000.000.007月0.000.000.000.000.000.000.000.000.008月0.000.000.000.000.000.000.000.000.

48、009月0.000.000.000.000.000.000.000.000.0010月0.000.000.000.000.000.000.000.000.0011月0.000.000.000.000.000.000.000.000.0012月0.000.000.000.000.000.000.000.000.00合計0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00結轉生產成本轉入數(shù)結轉銷售成本數(shù)審審計計結結論論：1、經(jīng)復核無差異，該項存貨發(fā)出時按加權平均法結轉可以確認（ ）需調整（ ）2、期末結存單位計算正確（ ）不正確（ ）存存貨貨抽抽查查表表索引號：B-4-

49、2 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：存貨類別品名單位報表日賬面余額抽查日至報表日變動抽查日賬面余額抽查記錄調整賬面?zhèn)渥?shù)量金額發(fā)出數(shù)量入庫數(shù)量數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額編制人： 日期： 復核人： 日期： 庫房保管人：抽盤結果：1、抽盤數(shù)量：_正確數(shù)量：_抽盤正確率：_2、抽盤金額：_抽盤日庫存賬面余額：_抽盤日的抽盤比例：_報表日庫存賬面余額：_待待攤攤費費用用審審核核表表索引號：B-5 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號項目內容原始金額年初金額本年增加賬載本年攤銷額調整數(shù)年末余額審核數(shù)-本期合計-審核標識

50、及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：本年賬載攤銷額無調整時，審核數(shù)為年末余額數(shù)，本年賬載攤銷額有調整時，審核數(shù)為本年應攤銷額。長長期期投投資資審審核核表表索引號：B-6 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號被投資公司投資比例未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注本期合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明： 1、有關長期投資審核程序的取證，均作為本底稿的補充。 2、調整欄包括應用權益法調整的數(shù)。短短期期借借款款/ /長長期期借借款款/ /長長期期應應付付款款審審核核表表索引號：B-7 頁次：委托公司

51、名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：貸款機構期限利率未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注一、金融企業(yè)-二、非金融企業(yè)-本期合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、短期借款、長期借款、長期應付款應分別填列本表。2、按貸款單位和項目填列，外幣借款應標明原幣及折合匯率。3、備注欄應填借款合同號及借款條件等，如無協(xié)議應查清進賬憑單號。4、應檢查應計利息支出，并與財務費用中利息支出核對。預預收收賬賬款款審審核核表表索引號：B-8 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號債權公司未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注-合計-審

52、核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、調整數(shù)包括調整和重分類。2、備注欄填寫主要業(yè)務內容或異常情況，外幣應付款應注明原幣金額及匯率。3、詢證回函、替代性工作底稿附本表后。應應付付票票據(jù)據(jù)審審核核表表索引號：B-9 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號債權公司未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、調整數(shù)包括調整和重分類。2、備注欄填寫主要業(yè)務內容或異常情況，外幣應付款應注明原幣金額及匯率。3、詢證回函、替代性工作底稿附本表后。應應付付賬賬款款審審

53、核核表表索引號：B-10 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號債權公司未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、調整數(shù)包括調整和重分類。2、備注欄填寫主要業(yè)務內容或異常情況，外幣應付款應注明原幣金額及匯率。3、詢證回函、替代性工作底稿附本表后。其其他他應應付付款款審審核核表表索引號：B-11 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號債權公司未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、

54、調整數(shù)包括調整和重分類。2、備注欄填寫主要業(yè)務內容或異常情況，外幣應付款應注明原幣金額及匯率。3、詢證回函、替代性工作底稿附本表后。預預提提費費用用審審核核表表索引號：B-12 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1、本表按預提各項費用分別填列。1、對數(shù)額較大項目，應審核其計提依據(jù)是否合規(guī)、計算是否正確。應應付付工工資資審審核核表表索引號：B-13 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：項目明細賬載記入損益

55、金額期初余額本科目貸方發(fā)生額實際發(fā)放額期末余額審核數(shù)生產成本制造費用營業(yè)費用管理費用合計工資-福利費-合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：應應交交稅稅費費審審核核表表索引號：B-14 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：稅種稅率期初未交數(shù)本期應交數(shù)本期已交數(shù)期末未交數(shù)調整數(shù)審核數(shù)增值稅00-消費稅-營業(yè)稅-企業(yè)所得稅-土地增值稅-城建稅-教育費附加-個人所得稅-房產稅-合 計-有無稅收優(yōu)惠：審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：應應交交增增值值稅稅審審核核表表索引號：B-14-1 頁次：委托公司

56、名稱: 有限公司編制人：納稅所屬年度: 年復核人：項 目賬載金額申報表金額備注1、期初未交數(shù)（多交或未抵扣用“-”號填列）2、銷項稅額 出口退稅 進項稅額轉出 轉出多交增值稅3、進項稅額 已交稅金 減免稅款 出口抵減內銷產品應納稅額 轉出未交增值稅4、期末未交數(shù)（多交或未抵扣數(shù)用“-”填列）-本期銷售收入應計銷項稅額- -實際計提銷項稅額差異- -審核說明：審核結論：實實收收資資本本審審核核表表索引號：B-15委托公司名稱: 有限公司編制人：納稅所屬年度: 年復核人：序號投資人應繳注冊資本實際出資金額比例金額本期合計-審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：編制說明：1

57、、審核注冊資本應注意：看出資人是否及時足額投入，苦未按規(guī)定投入或中途抽資，對生產經(jīng)營發(fā)生的相當于注冊資本未投足的部分的貸款利息，按規(guī)定不得列支。如發(fā)生，在備注欄注明，并在“利息支出審核表”進行納稅調整。2、應按合同或章程規(guī)定注明各投資人出資額及比例。3、應將實收資本入賬情況與驗資報告核對，說明已繳、欠繳注冊資本情況，并凈實際出資比例與利潤分配比例核對 頁次：日期：日期：備注比例實實收收資資本本審審核核表表實際出資審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：1、審核注冊資本應注意：看出資人是否及時足額投入，苦未按規(guī)定投入或中途抽資，對生產經(jīng)營發(fā)生的相當于注冊資本未投足的部分的

58、貸款利息，按規(guī)定不得列支。如發(fā)生，在備注欄注明，并在“利息支出審核表”進行納稅調整。2、應按合同或章程規(guī)定注明各投資人出資額及比例。3、應將實收資本入賬情況與驗資報告核對，說明已繳、欠繳注冊資本情況，并凈實際出資比例與利潤分配比例核對資資本本公公積積審審核核表表索引號：B-16 頁次：委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所屬年度: 年復核人：日期：序號項目未審數(shù)調整數(shù)審核數(shù)備注期初余額增加：減少：期末余額其中：審核標識及說明：B（ ） T（ ） G（ ） M（ ）審核結論：年年度度從從業(yè)業(yè)人人數(shù)數(shù)、資資產產總總額額計計算算表表索引號：B-17 委托公司名稱: 有限公司編制人：日期：納稅所

59、屬年度: 年復核人：日期：月份期初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)備注1月-2月-3月-4月-5月-6月-7月-8月-9月-10月-11月-12月-小計-年度從業(yè)人數(shù)、資產總額=-12=- - 結論：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）附表一（1） 收入明細表附表一（2） 金融企業(yè)收入明細表附表一（3） 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表附表二（1） 成本費用明細表附表二（2） 金融企業(yè)成本費用明細表附表二（3） 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細表附表三 納稅調整項目明細表附表四 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表附表五 稅收優(yōu)惠明細表附表六 境外所得稅抵免計算明細表附表七 以公允價值計量資

60、產納稅調整表附表八 廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表附表九 資產折舊、攤銷納稅調整明細表 附表十 資產減值準備項目調整明細表附表十一 長期股權投資所得（損失）明細表中中華華人人民民共共和和國國企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅年年度度納納稅稅申申報報表表（A A類類）稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱: 納稅人識別號: 金額單位：元（列至角分）類別 行次項目金額利潤總額計算1一、營業(yè)收入（填附表一）-2減：營業(yè)成本（填附表二）-3 營業(yè)稅金及附加4 銷售費用（填附表二）-5 管理費用（填附表二）-6 財務費用（填附表二）-7 資產減值損失8加：公允價值變動收益9 投資收益10二、營業(yè)利潤