1、貨幣資金管理辦法制度名稱貨幣資金管理辦法受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第1條本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金。第2條財務(wù)部承擔對貨幣資金的管理工作，財務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章審批權(quán)限第3條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到財務(wù)部，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第4條貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。第5條總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)有貨幣資金使用審批權(quán)。第三章現(xiàn)金管理第6條為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過XXXX元。第7條對每筆超過xxxx元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財

2、務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準備.第8條現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。第9條每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。第10條每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。第11條對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。第12條對造成損失的責任人，依企業(yè)有關(guān)規(guī)定追究其責任。第13條除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的XXXX元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)

3、金，嚴禁因私借款。第14條借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。第15條借用現(xiàn)金時，申請人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準簽字后方可領(lǐng)用。第四章支票的領(lǐng)取及管理第16條支票領(lǐng)取(1)領(lǐng)取支票時，需先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財務(wù)總監(jiān)批準后方能領(lǐng)取。(2)如簽發(fā)支票的金額超過XXXX元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。(3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報賬。(4)對未及時報賬者，財務(wù)人員應(yīng)

4、該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。(5)在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部。對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票。(6)持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責任。第17條支票管理(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發(fā)空白支票。(2)建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人和收款單位等。(3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象。(4)出納人員應(yīng)于月末填制銀行賬戶余額表，送交財務(wù)經(jīng)理批準后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)企業(yè)資金變動的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送。(5)按時于月末填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交財務(wù)部副經(jīng)理(主管會計工作)審核，對未達賬項要認真查對，及時入賬。(6)出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。(7)企業(yè)財務(wù)專用章、法人章要分專人妥善保管。(8)作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。第五章其他規(guī)定第18條采用銀行匯票、匯兌等其他結(jié)算方式的，要嚴格按照票據(jù)法和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。第19條每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存