1、1995年12月，聯(lián)合國(guó)大會(huì)通過(guò)了由聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)起草的獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約；1999年1月1日，國(guó)際商會(huì)的第590號(hào)出版物國(guó)際備用信用證慣例（簡(jiǎn)稱ISP98）作為專門(mén)適用于備用信用證的權(quán)威國(guó)際慣例，正式生效實(shí)施。根據(jù)ISP98所界定的“備用信用證在開(kāi)立后即是一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾”，作為專門(mén)規(guī)范備用信用證的ISP98，除了讓其獨(dú)立存在之外，修訂時(shí)要考慮的反而是UCP600是否仍有必要涉及備用信用證。最終多數(shù)意見(jiàn)是備用信用證仍然可依繼續(xù)適用UCP600。性質(zhì)折疊編輯本段1.不可撤銷(xiāo)性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開(kāi)證人不得修改或撤銷(xiāo)其在

2、該備用證下之義務(wù)。2.獨(dú)立性。備用證下開(kāi)證人義務(wù)的履行并不取決于：開(kāi)證人從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力。受益人從申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利。備用證中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。開(kāi)證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。3.跟單性。開(kāi)證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。4.強(qiáng)制性。備用證在開(kāi)立后即具有約束力，無(wú)論申請(qǐng)人是否授權(quán)開(kāi)立，開(kāi)證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動(dòng)，它對(duì)開(kāi)證行都是有強(qiáng)制性的。相比1） 一般商業(yè)信用證僅在受益人提交有關(guān)單據(jù)證明其已履行基礎(chǔ)交易義務(wù)時(shí)，開(kāi)證行才支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)；備用信用證則是在受益人提供單

3、據(jù)證明債務(wù)人未履行基礎(chǔ)交易的義務(wù)時(shí)，開(kāi)證行才支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。2） 一般商業(yè)信用證開(kāi)證行愿意按信用證的規(guī)定向受益人開(kāi)出的匯票及單據(jù)付款，因?yàn)檫@表明買(mǎi)賣(mài)雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系正常進(jìn)行；備用信用證的開(kāi)證行則不希望按信用證的規(guī)定向受益人開(kāi)出的匯票及單據(jù)付款，因?yàn)檫@表明買(mǎi)賣(mài)雙方的交易出現(xiàn)了問(wèn)題。3） 一般商業(yè)信用證，總是貨物的進(jìn)口方為開(kāi)證申請(qǐng)人，以出口方為受益人；而備用信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人既可以是進(jìn)口方也可以是出口方。作用折疊編輯本段備用信用證又稱擔(dān)保信用證、履約信用證、商業(yè)票據(jù)信用證，它是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證，即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)履行的義務(wù)

4、時(shí)，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證銀行開(kāi)具匯票（或不開(kāi)匯票），并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開(kāi)證行的償付。備用信用證屬于銀行信用，開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人不履行其義務(wù)時(shí)，即由開(kāi)證行付款。如果開(kāi)證申請(qǐng)人履行了約定的義務(wù)，該信用證則不必使用。因此，備用信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，是備用于開(kāi)證申請(qǐng)人發(fā)生違約時(shí)取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式，其具有擔(dān)保的性質(zhì)。同時(shí)，備用信用證又具有信用證的法律特征，它獨(dú)立于作為其開(kāi)立基礎(chǔ)的其所擔(dān)保的交易合同，開(kāi)證行處理的是與信用證有關(guān)的文件，而與交易合同無(wú)關(guān)。綜上所述，備用信用證既具有信用證的一般特點(diǎn)，又具有擔(dān)保的性質(zhì)。備用信用證開(kāi)證行的付款責(zé)任與跟單信用證開(kāi)

5、證行的付款責(zé)任是有所不同的。在備用信用證業(yè)務(wù)中，備用信用證是一種銀行保證，開(kāi)證行一般處于次債務(wù)人的地位，其付款責(zé)任是第二性的，即只有在開(kāi)證申請(qǐng)人違約時(shí)開(kāi)證行才承擔(dān)付款責(zé)任。而跟單信用證開(kāi)證行的付款責(zé)任是第一性的，只要受益人提交信用證規(guī)定的單據(jù)，且“單證相符”，開(kāi)證行就必須立即付款，而不管此時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人是否付款。簡(jiǎn)史折疊編輯本段備用信用證最早流行于美國(guó)，因美國(guó)法律不允許銀行開(kāi)立保函，故銀行采用備用信用證來(lái)代替保函，后來(lái)其逐漸發(fā)展成為為國(guó)際性合同提供履約擔(dān)保的信用工具，其用途十分廣泛，如國(guó)際承包工程的投標(biāo)、國(guó)際租賃、預(yù)付貨款、賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)以及國(guó)際融資等業(yè)務(wù)。國(guó)際商會(huì)在跟單信用證統(tǒng)一慣例1993年文本中

6、，明確規(guī)定該慣例的條文適用于備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的范圍種類(lèi)折疊編輯本段備用信用證的種類(lèi)很多，根據(jù)在基礎(chǔ)交易中備用信用證的不同作用主要可分為以下8類(lèi)：1履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）支持一項(xiàng)除支付金錢(qián)以外的義務(wù)的履行，包括對(duì)由于申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所致?lián)p失的賠償。2預(yù)付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。這種備用信用證通常用于國(guó)際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)10%-25%的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商支付的預(yù)付款。3反擔(dān)保備用信用證（COU

7、NTER STANDBY）又稱對(duì)開(kāi)備用信用證，它支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開(kāi)立的另外的備用信用證或其他承諾。4融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）支持付款義務(wù)，包括對(duì)借款的償還義務(wù)的任何證明性文件。目前外商投資企業(yè)用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。5投標(biāo)備用信用證（ TENDER BOND STANDBY）它用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同義務(wù)和責(zé)任，若投標(biāo)人未能履行合同，開(kāi)證人必須按備用信用證的規(guī)定向收益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證的金額一般為投保報(bào)價(jià)的l%5%（具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定而定）。6直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STA

8、NDBY）用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒(méi)有任何違約時(shí)支付本金和利息。其已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。7保險(xiǎn)備用信用證（INSURANCE STANDBY）支持申請(qǐng)人的保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)。8商業(yè)備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）它是指如不能以其他方式付款，為申請(qǐng)人對(duì)貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進(jìn)行保證。買(mǎi)方信貸和賣(mài)方信貸是出口信貸的兩種形式。買(mǎi)方信貸是指由出口商國(guó)家的銀行向進(jìn)口商或進(jìn)口商國(guó)家的銀行提供的信貸，用以支付進(jìn)口貨款的一種貸款形式。其中，由出口方銀行直接貸給進(jìn)口商的，出口方銀行通常要求進(jìn)口方銀行提供擔(dān)保;如由出

9、口方銀行貸款給進(jìn)口方銀行，再由進(jìn)口方銀行貸給進(jìn)口商或使用單位的，則進(jìn)口方銀行要負(fù)責(zé)向出口方銀行清償貸款。目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行提供的買(mǎi)方信貸分為兩種，一種是用于支持本國(guó)企業(yè)從國(guó)外引進(jìn)技術(shù)設(shè)備而提供的貸款，這種貸款習(xí)慣上稱之為進(jìn)口買(mǎi)方信貸;另一種是為支持本國(guó)船舶和機(jī)電設(shè)備等產(chǎn)品的出口而提供的貸款，這種貸款稱之為出口買(mǎi)方信貸。這兩種買(mǎi)方信貸的利率、期限、償期等都不相同。進(jìn)口買(mǎi)方信貸有兩種形式:一種是由出口商國(guó)家的銀行向進(jìn)口商國(guó)家的銀行提供一項(xiàng)總的貸款額度，并簽訂一項(xiàng)總的信貸協(xié)議，規(guī)定總的信貸原則。進(jìn)口商欲進(jìn)口技術(shù)設(shè)備而資金不足需要融資時(shí)，可向國(guó)內(nèi)銀行提出出口信貸要求，銀行審查同意后，按總的信貸協(xié)議規(guī)定

10、，向出口商國(guó)家的銀行辦理具體使用買(mǎi)方信貸的手續(xù)。另一種是不需簽訂總的信貸協(xié)議，而是在進(jìn)出口商簽訂進(jìn)出口商務(wù)合同的同時(shí)，由出口商國(guó)家的銀行和進(jìn)口商國(guó)家銀行簽訂相應(yīng)的信貸協(xié)議，明確進(jìn)口商品的貸款由國(guó)內(nèi)銀行從出口國(guó)銀行提供的貸款中支付，貸款到期由國(guó)內(nèi)銀行負(fù)責(zé)償還。操作折疊編輯本段買(mǎi)方信貸涉及的當(dāng)事人常有四類(lèi):出口商、出口國(guó)銀行、進(jìn)口商、進(jìn)口國(guó)銀行。如:現(xiàn)在有一項(xiàng)大型生產(chǎn)設(shè)備的國(guó)際進(jìn)出口貿(mào)易要開(kāi)展。首先，出口商與進(jìn)口商要坐在一起談這項(xiàng)貿(mào)易，洽談的內(nèi)容包括了使用買(mǎi)方信貸問(wèn)題。當(dāng)雙方對(duì)有關(guān)問(wèn)題達(dá)成一致，必要的準(zhǔn)備工作就緒后，便簽定貿(mào)易合同。然后，進(jìn)口商要交納15%左右的現(xiàn)匯定金。這是必要的。這15%很可能

11、最終成為付款的一部分。買(mǎi)方信貸最多會(huì)達(dá)到總貿(mào)易金額的85%，所以進(jìn)口商肯定要先付部分款項(xiàng)。第二、進(jìn)口國(guó)銀行和出口國(guó)銀行之間簽定一個(gè)貸款協(xié)議。在此之前兩家銀行要與各自的買(mǎi)賣(mài)當(dāng)事人接觸，洽談。了解審查該項(xiàng)貿(mào)易。貸款協(xié)議將以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。同時(shí)具有獨(dú)立性。第三、出口國(guó)銀行向進(jìn)口國(guó)銀行貸款，進(jìn)口國(guó)銀行再向進(jìn)口商貸款，進(jìn)口商以此向出口商支付現(xiàn)匯貨款。為避免不必要的周折和因此的風(fēng)險(xiǎn)，這筆款項(xiàng)實(shí)際是由出口國(guó)銀行直接交給了出口商拿走。然后由進(jìn)口商來(lái)還。第四、出口國(guó)銀行向本國(guó)政府有關(guān)部門(mén)申請(qǐng)利差補(bǔ)貼。因?yàn)槌隹趪?guó)銀行此項(xiàng)貸款的利率根據(jù)其本國(guó)法律或政策將低與一般商業(yè)市場(chǎng)貸款利率。這個(gè)利差由政府以補(bǔ)貼的形式填補(bǔ)。另外

12、出口國(guó)銀行還要將其該筆出口信貸的回收風(fēng)險(xiǎn)投保。國(guó)家設(shè)立專門(mén)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)出口信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。種種措施都是出于促進(jìn)本國(guó)出口的戰(zhàn)略目的。第五、進(jìn)口商按貸款協(xié)議向其本地的進(jìn)口國(guó)銀行分期歸還貸款、進(jìn)口國(guó)銀行再分期還款給出口國(guó)銀行。直到還款完畢。有時(shí)買(mǎi)方信貸的當(dāng)事人只有三方。其中缺少了進(jìn)口國(guó)銀行。雖然在操作上有些不同，但在基本的法律關(guān)系方面與四方當(dāng)事人結(jié)構(gòu)的情形并無(wú)甚大區(qū)別。實(shí)際上，四方當(dāng)事人結(jié)構(gòu)的買(mǎi)方信貸是更多見(jiàn)的，下面的分析也可看出，進(jìn)口國(guó)銀行的介入是很必要的。優(yōu)點(diǎn)折疊編輯本段買(mǎi)方信貸被認(rèn)為對(duì)當(dāng)事人有如下的好處:第一、對(duì)進(jìn)口商有利。進(jìn)口商可以先取得并使用貨物，價(jià)款在一段較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)分期支付，同時(shí)能享受到低廉

13、的利率。有關(guān)信貸問(wèn)題由本國(guó)的銀行出面與出口方面洽談，其談判能力要比自己強(qiáng)(在賣(mài)方信貸中，信貸問(wèn)題是由出口方銀行與進(jìn)口商洽談的);同時(shí)自己則可以集中精力就貿(mào)易的商務(wù)、技術(shù)問(wèn)題進(jìn)行分析、談判。第二、出口商也高興使用買(mǎi)方信貸。因?yàn)槌隹谏虒?shí)現(xiàn)了快速回籠資金的目的。而且也不會(huì)象賣(mài)方信貸那樣在其會(huì)計(jì)報(bào)表中造成大額的"應(yīng)收帳款"-因?yàn)檫@可能引起外人對(duì)企業(yè)的一種不好的印象。同時(shí)相比賣(mài)方信貸，買(mǎi)方信貸對(duì)出口商來(lái)說(shuō)省去了很多計(jì)算、考慮并轉(zhuǎn)嫁各種費(fèi)用的麻煩。賣(mài)方信貸中，銀行是把款項(xiàng)貸給出口商的，所以向銀行分期歸還貸款的事也要由出口商做，還的款項(xiàng)里當(dāng)然包括了各種費(fèi)用如手續(xù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。這樣在定約之

14、時(shí)，出口商要充分地考慮這些費(fèi)用的轉(zhuǎn)嫁問(wèn)題-當(dāng)然是轉(zhuǎn)嫁給進(jìn)口商。方法是提高貨價(jià)。然而，在買(mǎi)方信貸中，貸款在名義上是貸給進(jìn)口商或進(jìn)口國(guó)銀行的，還款也是由他們向出口國(guó)銀行歸還。出口商賣(mài)出貨物，收回現(xiàn)匯即可。大可不必為費(fèi)用的轉(zhuǎn)嫁問(wèn)題費(fèi)腦筋了。第三、對(duì)銀行方面也有利。信貸問(wèn)題由兩個(gè)銀行坐在一起談，很多事務(wù)會(huì)容易處理得多，同行好說(shuō)話嘛。另外出口國(guó)銀行把款項(xiàng)貸給進(jìn)口國(guó)銀行，進(jìn)口國(guó)銀行有還款義務(wù)，這樣的貸款更加保險(xiǎn)。而且進(jìn)口國(guó)銀行與進(jìn)口商在同一國(guó)家或地域里，彼此容易溝通和接觸，更加了解彼此的資信情況。所以風(fēng)險(xiǎn)也就小了很多?；緱l款折疊編輯本段買(mǎi)方信貸是政府推動(dòng)本國(guó)出口的重要貿(mào)易策略。長(zhǎng)期一段時(shí)間中買(mǎi)方信貸的實(shí)

15、務(wù)操作并無(wú)規(guī)范。全靠各國(guó)國(guó)內(nèi)的貿(mào)易政策。為了避免過(guò)度貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的負(fù)面效果，70 年代末期，發(fā)達(dá)國(guó)家在買(mǎi)方信貸的國(guó)際規(guī)范方面達(dá)成了一致。這便產(chǎn)生了一個(gè)被稱為"君子協(xié)定"的文件(全稱關(guān)于官方支持出口信貸指導(dǎo)原則的協(xié)定，由于該協(xié)定只是表明一種道義上的承諾，故稱"君子協(xié)定")。它是由經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)在1978年定立的。由于在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域，OECD的這些"富國(guó)"常常是臺(tái)上的主角;所以該"君子協(xié)定"便逐漸地成為國(guó)際出口信貸領(lǐng)域一項(xiàng)重要的國(guó)際慣例。從目前的買(mǎi)方信貸操作的一些基本條款上可以明顯地感受到該協(xié)定的影響。下面

16、是買(mǎi)方信貸一些基本的條款。1、?？顚Ｓ?。買(mǎi)方信貸是以促進(jìn)出口為目的的優(yōu)惠性的政策貸款，所以，貸款方一定會(huì)要求進(jìn)口商將這筆款項(xiàng)用于購(gòu)買(mǎi)貸款銀行所在國(guó)制造的貨物。這一貸款用途限制是嚴(yán)格的。2、貸款比例。出口國(guó)銀行所提供的貸款額占該項(xiàng)進(jìn)口所需資金的比例越大，表明買(mǎi)方信貸越優(yōu)惠。"君子協(xié)定"把該比例最高額限定在85%。所以，進(jìn)口商至少要自籌15%的貨款。3、定金。這15%現(xiàn)匯要求作為定金付給出口商。而且合同中常常要求，只有此定金付清，才能提取貸款用于支付貨款。4、利率。合同中對(duì)利率將有詳細(xì)約定。"君子協(xié)定"將不同的國(guó)家進(jìn)行了區(qū)分，劃分為低收入、中等收入、富有3類(lèi)

17、，并分別規(guī)定了利率的最低限。5、還款期。這也是重要的條款。"君子協(xié)定"按不同種類(lèi)的標(biāo)的和金額的大小，對(duì)還款期也作了規(guī)范。6、費(fèi)用。包括，但不限于:管理費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。該費(fèi)率合同中應(yīng)有約定。承擔(dān)費(fèi)用的人一般是進(jìn)口商，有時(shí)也不排除出口商承擔(dān)一些信貸業(yè)務(wù)中的費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)防范折疊編輯本段銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)折疊開(kāi)辦買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)的銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括這樣一些:1)締約前的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。主要源于信貸關(guān)系的建立要以貿(mào)易關(guān)系的存在為前提。比如貸款合同已經(jīng)締結(jié)，甚至款項(xiàng)已經(jīng)劃出，但由于貿(mào)易合同具有某些合法性的缺陷，或者干脆就沒(méi)有成立、生效，而導(dǎo)致貸款合同無(wú)法繼續(xù)下去。從而給銀行造成損失。2)締約后因

18、進(jìn)口商的原因而造成的風(fēng)險(xiǎn)。如進(jìn)口商破產(chǎn)、無(wú)力還款或不還款等。造成銀行收款困難。這種風(fēng)險(xiǎn)在三方當(dāng)事人結(jié)構(gòu)中將由出口國(guó)銀行面臨，在四方當(dāng)事人結(jié)構(gòu)中由進(jìn)口國(guó)銀行面對(duì)。3)締約后因進(jìn)口國(guó)銀行原因而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在四方當(dāng)事人結(jié)構(gòu)中，進(jìn)口國(guó)銀行也可能發(fā)生違約、破產(chǎn)等情況。對(duì)出口國(guó)銀行來(lái)說(shuō)是重要的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。4)政治風(fēng)險(xiǎn)。如進(jìn)口國(guó)的戰(zhàn)亂、暴動(dòng)使收款變得困難或不可能;匯率風(fēng)險(xiǎn);進(jìn)口國(guó)或出口國(guó)實(shí)行貿(mào)易管制，影響貿(mào)易的繼續(xù)等等。防范風(fēng)險(xiǎn)措施折疊對(duì)于授信者-出口國(guó)銀行來(lái)說(shuō)，需要注意的方面大致有:1)注重事前對(duì)貿(mào)易當(dāng)事人，尤其是借款人的資信審查。對(duì)貿(mào)易項(xiàng)目的各方面進(jìn)行論證，作好該筆信貸的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作。2) 締約時(shí)注意信貸

19、合同與貿(mào)易合同的關(guān)聯(lián)。在貿(mào)易合同生效之前慎重對(duì)待信貸合同的效力問(wèn)題。3) 締約過(guò)程中，重視事前的法律消費(fèi)。不要忽視法律專家在談判和起草合同中的作用。4) 與進(jìn)口國(guó)銀行簽定貸款協(xié)議，采用四方當(dāng)事人結(jié)構(gòu)的操作模式，或采用簽定買(mǎi)方信貸的總協(xié)議等方式，可以有效減少商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的。5) 投保出口信貸保險(xiǎn)幾乎是必不可少的。信貸業(yè)務(wù)折疊編輯本段出口買(mǎi)方信貸的概念折疊出口買(mǎi)方信貸是出口國(guó)政府支持出口方銀行直接向進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行提供信貸支持，以供進(jìn)口商購(gòu)買(mǎi)技術(shù)和設(shè)備，并支付有關(guān)費(fèi)用。出口買(mǎi)方信貸一般由出口國(guó)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供出口買(mǎi)方信貸保險(xiǎn)。出口買(mǎi)方信貸主要有兩種形式:一是出口商銀行將貸款發(fā)放給進(jìn)口商銀行，再由

20、進(jìn)口商銀行轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商;二是由出口商銀行直接貸款給進(jìn)口商，由進(jìn)口商銀行出具擔(dān)保。貸款幣種為美元或經(jīng)銀行同意的其他貨幣。貸款金額不超過(guò)貿(mào)易合同金額的80-85%。貸款期限根據(jù)實(shí)際情況而定，一般不超過(guò)10年。貸款利率參照"經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織"(OECD)確定的利率水平而定。出口賣(mài)方信貸與出口買(mǎi)方信貸的區(qū)別折疊1.借款人不同賣(mài)方信貸的借款人是承包商(賣(mài)方);買(mǎi)方信貸的借款人是業(yè)主(買(mǎi)方)委托的銀行(借款銀行)。2.擔(dān)保情況不同賣(mài)方信貸是業(yè)主委托銀行依據(jù)工程總承包合同直接給承包商開(kāi)出還款保函或信用證; 買(mǎi)方信貸是借款銀行與出口商所指定的銀行(以下使用中國(guó)進(jìn)出口銀行為例)簽訂借款協(xié)議

21、，然后由第三家金融機(jī)構(gòu)(銀行、保險(xiǎn)公司或所在國(guó)家財(cái)政部)再進(jìn)行擔(dān)保。3.付款方式不同賣(mài)方信貸相當(dāng)于工程總承包合同項(xiàng)下的分期付款。建設(shè)期工程承包企業(yè)從中國(guó)進(jìn)出口銀行貸款是人民幣，業(yè)主的還款是外匯;買(mǎi)方信貸對(duì)承包商來(lái)講就是現(xiàn)匯項(xiàng)目。4.融資風(fēng)險(xiǎn)管理情況不同賣(mài)方信貸存在利率風(fēng)險(xiǎn)(中國(guó)進(jìn)出口銀行的人民幣貸款利率每年按中國(guó)人民銀行公布利率情況調(diào)整)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(人民幣有升值的可能性，如果發(fā)生，企業(yè)難以承受)、收匯風(fēng)險(xiǎn)(對(duì)于非承包商責(zé)任業(yè)主和擔(dān)保銀行到期不還款，中國(guó)出口信貸保險(xiǎn)公司賠付率為90%，剩余10%要由承包商承擔(dān));買(mǎi)方信貸對(duì)承包商來(lái)講不存在上述風(fēng)險(xiǎn)，或上述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)企業(yè)影響不大(出現(xiàn)不還款情況，承

22、包商要協(xié)助銀行和保險(xiǎn)公司追討)。5.對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況影響程度不同賣(mài)方信貸是承包企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債，且需要找信譽(yù)好有實(shí)力的單位為貸款擔(dān)保，所以對(duì)企業(yè)壓力很大;買(mǎi)方信貸不存在上述問(wèn)題。6.前期開(kāi)拓工作量不同賣(mài)方信貸的融資條件是由承包商直接與業(yè)主談判，所有融資條款都在工程總承包合同中明確，如:貸款條件、保函格式、信用證格式等;買(mǎi)方信貸是由承包商協(xié)調(diào)和安排業(yè)主指定的借款銀行與中國(guó)進(jìn)出口銀行談判貸款合同;安排業(yè)主指定的擔(dān)保金融機(jī)構(gòu)與中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司談判擔(dān)保條件(保函格式)。7.前期工作周期和投入不同賣(mài)方信貸項(xiàng)目融資條件的談判，收匯保險(xiǎn)和信譽(yù)擔(dān)保單位的落實(shí)，都由承包商自己完成，所以一般情況下

23、工作周期較短，前期費(fèi)用投入較少;買(mǎi)方信貸的融資、擔(dān)保、保險(xiǎn)條件由中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司與各方商定，承包商要從中斡旋，并承擔(dān)相應(yīng)公關(guān)協(xié)調(diào)費(fèi)用。8.對(duì)項(xiàng)目的控制程度不同賣(mài)方信貸的融資條件以及商務(wù)條款、技術(shù)條款確定后，承包商順理成章地與業(yè)主簽訂工程總承包合同;買(mǎi)方信貸則存在業(yè)主公開(kāi)招標(biāo)的可能性。9.業(yè)主對(duì)賣(mài)方信貸買(mǎi)方信貸傾向不同賣(mài)方信貸業(yè)主委托一家金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保還款即可，操作簡(jiǎn)便。且融資條件雙方可討論變通，如利息可計(jì)入合同總價(jià)中等。業(yè)主一般傾向賣(mài)方信貸的方式融資;買(mǎi)方信貸業(yè)主要委托兩家金融機(jī)構(gòu)介入，工作難度大，銀行費(fèi)用高，既要支付擔(dān)保費(fèi)，又要支付轉(zhuǎn)貸費(fèi)。進(jìn)口押匯 編輯詞條B&#

24、160;添加義項(xiàng) ?根據(jù)結(jié)算方式，分為進(jìn)口信用證押匯和進(jìn)口TT押匯。進(jìn)口信用證押匯業(yè)務(wù)是銀行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。即開(kāi)證行在收到信用證單據(jù)并經(jīng)審核無(wú)誤后，因開(kāi)證申請(qǐng)人無(wú)法及時(shí)對(duì)外付款贖單，而應(yīng)其要求由我行先行代為對(duì)外付款，提供的短期資金融通。進(jìn)口TT押匯是指采用匯款方式結(jié)算的、進(jìn)口合同規(guī)定貨到付款的貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)后，根據(jù)申請(qǐng)人的書(shū)面申請(qǐng)，銀行向申請(qǐng)人提供短期資金融通，并代其對(duì)外付款的行為。進(jìn)口押匯(Import Bill Advance)因?yàn)檫M(jìn)口商通過(guò)信用保證文件的開(kāi)立，可以延長(zhǎng)付款期限，不必在出口商發(fā)貨之前支付貨款，即使在出出口押匯口商發(fā)貨后，也要等到單據(jù)到達(dá)自己手中

25、才履行付款義務(wù)。這樣，進(jìn)口商減少了資金占用的時(shí)間。出口商愿意接受這種延長(zhǎng)付款期限，是以開(kāi)證行保證到期付款為條件的。因此，進(jìn)口押匯是開(kāi)證行向進(jìn)口商提供的一種資金融通。業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介折疊編輯本段如果客戶是信用證業(yè)務(wù)中的開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)，銀行在收到國(guó)外出口商寄來(lái)的客戶所開(kāi)信用證項(xiàng)下單據(jù)后，如單證相符，銀行可向客戶提供用于支付該筆信用證款項(xiàng)的短期資金融通，即進(jìn)口押匯。此時(shí)客戶無(wú)須支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，即可取得信用證項(xiàng)下的單據(jù)，不但節(jié)省了占用資金的成本，而且獲得了融資便利。進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)【基本操作流程】1. 出口單據(jù)到達(dá)后，開(kāi)證申請(qǐng)人提出辦理進(jìn)口押匯的要求，并填寫(xiě)進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)。2. 開(kāi)證申請(qǐng)人向

26、銀行提供近期財(cái)務(wù)報(bào)表、進(jìn)口合同、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)等材料。3. 開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行出具信托收據(jù)，并在必要時(shí)提供保證金等擔(dān)保措施。4. 上述手續(xù)辦妥后，銀行向開(kāi)證申請(qǐng)人發(fā)放進(jìn)口押匯款?！镜湫桶咐裤y行應(yīng)進(jìn)口商A公司的申請(qǐng)開(kāi)立了金額為500萬(wàn)美元的即期信用證。信用證項(xiàng)下單據(jù)到達(dá)后，A公司向銀行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項(xiàng)下全套物權(quán)單據(jù)，且完全符合信用證的要求。A公司系銀行貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶，銀行為其核有1000萬(wàn)美元的進(jìn)口押匯客戶授信額度，按銀行規(guī)定可直接辦理此筆業(yè)務(wù)，無(wú)須進(jìn)行信貸審查。在此情況下，A公司向銀行出具了信托收據(jù)，并與銀行簽定了進(jìn)口押匯協(xié)議。辦妥上述手續(xù)后，銀行放單給A公

27、司，并先行對(duì)外付款?！究蛻絷P(guān)心的主要問(wèn)題】1. 問(wèn):什么是信托收據(jù)?答:信托收據(jù)是開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行出具的，用以證明銀行對(duì)有關(guān)單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下貨物享有所有權(quán)的確認(rèn)書(shū)。信托收據(jù)也是銀行和開(kāi)證申請(qǐng)人間的信托合同，客戶為銀行的受托人代替銀行處理信用證項(xiàng)下貨物。2. 問(wèn):在銀行辦理進(jìn)口押匯，對(duì)信用證及單據(jù)有何要求?答:非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)單據(jù)下進(jìn)口押匯，須提供進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本或正本復(fù)印件。若單據(jù)存在不符點(diǎn)，但開(kāi)證申請(qǐng)人以書(shū)面形式明確接受單據(jù)，得到銀行認(rèn)可的，不受此限制。具體內(nèi)容折疊編輯本段業(yè)務(wù)種類(lèi)折疊1.信用證單據(jù)的押匯:進(jìn)口商根據(jù)信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進(jìn)行短期借款，

28、實(shí)際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行。2.遠(yuǎn)期信用證承兌的押匯進(jìn)口商的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，得到開(kāi)證銀行承兌通知，進(jìn)口商利用遠(yuǎn)期信用證的承兌通知，向銀行申請(qǐng)短期借款。3.遠(yuǎn)期銀行承兌匯票的貼現(xiàn)用遠(yuǎn)期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。進(jìn)口商拿到了一張遠(yuǎn)期銀行匯票，這張匯票已經(jīng)被銀行承兌了，但還沒(méi)有到期，進(jìn)口商可以拿這張匯票抵押給銀行進(jìn)行借款。對(duì)象及條件折疊一、對(duì)象:企業(yè)(開(kāi)證申請(qǐng)人)如使用銀行授信額度開(kāi)立信用證，由于單證相符必須承擔(dān)對(duì)外付款責(zé)任時(shí)，因資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)困難等原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定付款日前籌措到付款資金的，可在收到銀行到期付款通知書(shū)后向銀行申請(qǐng)敘作進(jìn)口押匯。二、條件:出口押匯業(yè)務(wù)流程1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)具

29、備獨(dú)立法人資格，且經(jīng)營(yíng)作風(fēng)良好，無(wú)違規(guī)、違法和違約等不良記錄;2、企業(yè)必須在銀行開(kāi)有外匯或人民幣基本帳戶或往來(lái)帳戶，保持經(jīng)常結(jié)算往來(lái)，信譽(yù)良好;3、企業(yè)應(yīng)有齊全的財(cái)務(wù)管理制度和生產(chǎn)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)口商品有正常合理的銷(xiāo)售渠道和可靠的資金回?cái)n來(lái)源，能夠按期償還銀行的墊款資金;4、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，具備短期償債能力，如需要，企業(yè)應(yīng)向銀行提供經(jīng)認(rèn)可的貸款擔(dān)?；虻盅骸＠势谙拚郫B進(jìn)口押匯幣種為付款幣種，押匯利率參照銀行同期流動(dòng)資金貸款利率，采取利隨本清的計(jì)息方式進(jìn)口押匯的期限自每筆對(duì)外付款日起至押匯歸還日止，原則上不超過(guò)三個(gè)月。優(yōu)點(diǎn)折疊減少資金占?jí)?您在辦理進(jìn)口開(kāi)證、進(jìn)口代收后繼續(xù)敘做進(jìn)口押匯，等于完全利用

30、銀行的信用和資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售，不占?jí)喝魏钨Y金即可完成貿(mào)易、賺取利潤(rùn);把握市場(chǎng)先機(jī)-當(dāng)您無(wú)法立即付款贖單時(shí)，進(jìn)口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權(quán)單據(jù)、提貨、轉(zhuǎn)賣(mài)，從而搶占市場(chǎng)先機(jī);優(yōu)化資金管理-如您在到期付款時(shí)遇到更好的投資機(jī)會(huì)，且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息成本，使用進(jìn)口押匯，既可保證商品的正常購(gòu)買(mǎi)、轉(zhuǎn)售，又可同時(shí)賺取投資收益，實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化。選擇時(shí)機(jī)折疊1、流動(dòng)資金不足，無(wú)法按時(shí)付款贖單，且進(jìn)口商品處于上升行情;2、有其他投資機(jī)會(huì)，且該投資的預(yù)期收益率高于押匯利率。注意事項(xiàng)折疊編輯本段1. 需向開(kāi)證行或指定代收行提出書(shū)面的進(jìn)口押匯申請(qǐng);2. 在押匯銀行核定

31、了授信額度或申請(qǐng)了單筆授信;3. 與銀行簽訂正式押匯協(xié)議，確定金額、期限、利率、還款日期等;4. 隨時(shí)關(guān)注人民幣和付匯貨幣的市場(chǎng)利率，選擇融資成本最低的押匯幣種;5. 進(jìn)口押匯是一種專項(xiàng)融資，僅可用于履行特定貿(mào)易項(xiàng)下的對(duì)外付款責(zé)任;6. 押匯期限一般與進(jìn)口貨物轉(zhuǎn)賣(mài)的期限相匹配，并以銷(xiāo)售回籠款項(xiàng)作為押匯的主要還款來(lái)源。承兌信用證 編輯詞條B 添加義項(xiàng) ?承兌信用證(CreditavailablebyacceptanceorAcceptanceCredit)是指信用證指定的付款行在收到信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，審單無(wú)誤后，先在該遠(yuǎn)期匯票上履行承兌手續(xù)，等到該遠(yuǎn)期匯票

32、到期，付款行才進(jìn)行付款的信用證。由于這種信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票是由銀行承兌的，所以，也稱為“銀行承兌信用證”(BankerSAcceptanceCredit)。因此，這種信用證業(yè)務(wù)，除了要遵循有關(guān)信用證的國(guó)際慣例外，還要遵守有關(guān)國(guó)家的票據(jù)法的各項(xiàng)規(guī)定。即采用此種信用證時(shí)，指定銀行應(yīng)承兌信托受益人向其開(kāi)具的遠(yuǎn)期匯票，并于匯票到期日履行付款義務(wù)。概述折疊編輯本段關(guān)于信用證的分類(lèi)，其標(biāo)準(zhǔn)各異。若按照兌付的方式來(lái)劃分，可將信用證分為即期付款信用證、延期付款信用證、議付信用證和承兌信用證四種。按<UCP500>規(guī)定，開(kāi)立信用證時(shí)不應(yīng)以申請(qǐng)人作為匯票的付款人。承兌信用證的匯票付款人可以是開(kāi)證行或

33、其他指定的銀行，不論由誰(shuí)承兌，開(kāi)證行均負(fù)責(zé)該出口人匯票的承兌及到期付款。由于承兌信用證是以開(kāi)證行或其他銀行為匯票付款人，故這種信用證又稱為銀行承兌信用證(Banker'sAcceptanceL/C)。這種信用證的匯票，由于承兌人是銀行，較易到貼現(xiàn)市場(chǎng)去轉(zhuǎn)讓，因此對(duì)受益人就比較有利。承兌信用證一般適用于遠(yuǎn)期付款的交易。主要特征折疊編輯本段承兌信用證在承兌信用證下，一方面，受益人獲得了銀行承兌的匯票就意味著銀行對(duì)受益人承諾要進(jìn)行遠(yuǎn)期的不可撤銷(xiāo)的付款，而銀行的信譽(yù)較好，因而該己由銀行承兌了的遠(yuǎn)期匯票的安全性、流通性都較好，出口商即賣(mài)方可以在自付貼現(xiàn)費(fèi)用的基礎(chǔ)上將此匯票進(jìn)行貼現(xiàn)以獲得融資，所以

34、承兌信用證的變現(xiàn)能力較強(qiáng)。另一方面，承兌信用證要受到有關(guān)信用證的國(guó)際慣例和有關(guān)國(guó)家的票據(jù)法的約束，因而一旦在交易過(guò)程中發(fā)生糾紛的話，作為承兌信用證下的受益人就會(huì)受到雙重的法律保護(hù)，因此，承兌信用證下能夠保證受益人收到貨款。 另外，在承兌信用證中使用匯票作為流通工具，善意持票人享有優(yōu)于前手的權(quán)利，按照信用證欺詐例外的原則，開(kāi)證行不能以信用證欺詐為理由對(duì)善意持票人進(jìn)行抗辯從而拒付。正因?yàn)槿绱?，出口地的銀行更愿意辦理貨物裝船后承兌信用證項(xiàng)下的各種融資，除非承兌信用證的開(kāi)證行或承兌行的信譽(yù)較差。在此情況下，受益人除了能夠辦理被背書(shū)人享有追索權(quán)的貿(mào)易融資，如匯票貼現(xiàn)、出口押匯外，更能夠辦理被背書(shū)人享有追

35、索權(quán)的貿(mào)易融資，如福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，使得國(guó)出口商能夠安全地提前收匯，避免外匯風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還可以提前辦理出口退稅，減少機(jī)會(huì)成本損失。因而，承兌信用證的使用對(duì)作為受益人的出口方有利。從進(jìn)口方來(lái)看，由于承兌信用證是進(jìn)口方去申請(qǐng)開(kāi)立的，況且經(jīng)過(guò)上述分析，我們知道承兌信用證的使用對(duì)作為受益人的出口方有利，因此，作為承兌信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人，可以以此為借口大膽地向出口商砍價(jià)。所以，在同等條件下，使用承兌信用證進(jìn)行結(jié)算比使用其它遠(yuǎn)期信用證進(jìn)行結(jié)算，進(jìn)口方肯定能夠得到報(bào)價(jià)打折的優(yōu)惠。報(bào)價(jià)分析折疊編輯本段作為遠(yuǎn)期信用證的一種，承兌信用證的付款期限常作以下規(guī)定：“見(jiàn)票后或者交單后若干天付款”(paymentwillbeef

36、ectedatXXdaysaftersightorafterDresentationdocuments)；“裝運(yùn)H后若干天付款”(paymentwillbeeffectedatXXdaysafterthedateofshipment)；“開(kāi)證行承兌H后若干天付款”(paymentwillbeeffectedatXXdaysthedateofouracceptance)。另外，從費(fèi)用方面考慮，鑒于承兌信用證項(xiàng)下銀行承兌了遠(yuǎn)期匯票，而銀行的信譽(yù)較好，因而該己由銀行承兌了的遠(yuǎn)期匯票的安全性、流通性都較好，出口商即賣(mài)方可以在自付費(fèi)用的基礎(chǔ)上將此匯票進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓以獲得融資。因此，較之即期信用證，承兌信用

37、證項(xiàng)下出口商的出口報(bào)價(jià)在考慮時(shí)間和費(fèi)用的基礎(chǔ)上要適當(dāng)調(diào)高。當(dāng)然，在使用承兌信用證進(jìn)行結(jié)算的情況下，出口商也要給進(jìn)口方一點(diǎn)價(jià)格上的折讓。應(yīng)用案例折疊編輯本段承兌信用證承兌信用證與中國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)授信組合產(chǎn)品介紹。承兌信用證與中國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)授信組合產(chǎn)品指申請(qǐng)人憑出口方銀行已承兌的遠(yuǎn)期信用證做質(zhì)押，向銀行申請(qǐng)減免保證金辦理商業(yè)匯票的一種授信業(yè)務(wù)。 服務(wù)對(duì)象中國(guó)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)人具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，對(duì)外出口采用遠(yuǎn)期信用證結(jié)算。國(guó)內(nèi)貿(mào)易的付款方式為商業(yè)匯票，申請(qǐng)人無(wú)法提供足額擔(dān)保向銀行申請(qǐng)商業(yè)匯票授信額度。申請(qǐng)條件1、客戶具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)、獨(dú)立法人資格，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)。2、客戶資信良好，在廣發(fā)銀行有良好的進(jìn)出口結(jié)算記錄，出口承兌信用證經(jīng)廣發(fā)銀行確認(rèn)可辦理出口押匯業(yè)務(wù)。3、客戶與受票人之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，具有支付匯票金額的合法資金來(lái)源。4、提供與受票人之間的增值稅發(fā)票原件或復(fù)印件，或足以證明貿(mào)易關(guān)系或勞務(wù)關(guān)系的材料。5、人民幣票據(jù)的簽發(fā)以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)，承兌期限不超過(guò)6個(gè)月，要素內(nèi)容清晰、齊全，要式完整，規(guī)范、合法。產(chǎn)品特點(diǎn)1、產(chǎn)品既可辦理商業(yè)匯票授信，又可申請(qǐng)出口信用證押匯融資。2、辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)須提供足額保證金和申請(qǐng)授信額度。3、在遠(yuǎn)期出口承兌信用證到期收匯前，商業(yè)匯票額度可以循環(huán)使用。4、承兌信用證余額大于開(kāi)證金額，還可以申請(qǐng)差