1、設(shè)備及構(gòu)筑物資產(chǎn)項目評估方法一、評估價值類型及定義根據(jù)本項目特定評估目的及實際情況，本次資產(chǎn)評估確定的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公開交易的價值估計數(shù)額。二、評估基準(zhǔn)日1、本次評估基準(zhǔn)日選取2013年5月31日。評估基準(zhǔn)日的確定對評估結(jié)果的影響符合常規(guī)情況，無特別影響因素；2、評估基準(zhǔn)日是委托方根據(jù)本次經(jīng)濟行為及評估目的確定的；3、本項目評估的一切取價標(biāo)準(zhǔn)均為基準(zhǔn)日有效的價格標(biāo)準(zhǔn)或執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)。三、評估依據(jù)（一）經(jīng)濟行為依據(jù)1、XX股份有限公司會議紀(jì)要（2013）第XX號。（二）法律法規(guī)依據(jù)1、原國家國有資產(chǎn)

2、管理局頒發(fā)的國有資產(chǎn)評估管理辦法施行細(xì)則（國資辦發(fā)1992第36號）；2、國務(wù)院辦公廳下發(fā)的國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見的通知（國辦發(fā)2001102號）；3、財政部印發(fā)的國有資產(chǎn)評估項目備案管理辦法（財企2001802號）；4、2005年國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第12號令企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法；5、財政部2005年印發(fā)的國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定（財政部令第14號）;6、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的關(guān)于加強企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的通知（國資委產(chǎn)權(quán)2006274號）；7、中華人民共和國第十屆全國人大十八次會議修訂

3、后的中華人民共和國公司法；8、中華人民共和國房地產(chǎn)管理法；9、中華人民共和國物權(quán)法；10、國家及政府有關(guān)部門頒布的其他法律、法規(guī)、文件和規(guī)定。（三）評估準(zhǔn)則依據(jù)1-財政部關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估準(zhǔn)則一基本準(zhǔn)則和資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則一基本準(zhǔn)則的通知（財企200420號）；2、中國資產(chǎn)評估協(xié)會關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)評估準(zhǔn)則-評估報告等7項資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的通知（中評協(xié)2007189號）；3、中國資產(chǎn)評估協(xié)會制定的企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告指南（中評協(xié)2008218號）；4、中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布的注冊資產(chǎn)評估師關(guān)注評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見（會協(xié)200318號）；5、評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南（中評協(xié)2010214號）；6、中評

4、協(xié)2011230號中評協(xié)關(guān)于修改評估報告等準(zhǔn)則中有關(guān)簽章條款的通知。（四）權(quán)屬依據(jù)XX集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司提供的產(chǎn)權(quán)承諾函、設(shè)備購置合同、工程施工合同、竣工決算資料、工程結(jié)算審核報告及相關(guān)權(quán)屬證明資料。（五）取價依據(jù)1、機電產(chǎn)品報價手冊（2013,機械工業(yè)出版社）;2、資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊3、云南省建設(shè)工程造價計價規(guī)則云建標(biāo)（2003）668號;4、云南省建設(shè)工程工程量清單細(xì)目指南云建標(biāo)（2003）668號;5、云南省建設(shè)工程措施項目計價辦法云建標(biāo)（2003）668號;6、云南省施工機械臺班費用計價辦法云建標(biāo)（2003）668號;7、云南省建筑工程消耗量定額（上、下冊）云南省建設(shè)廳，

5、云建標(biāo)（2003）668號;8、云南省建筑裝飾裝修工程量消耗量定額云建標(biāo)（2003）668號;9、云南省安裝工程消耗量定額云建標(biāo)（2003）668號;10、云南省建設(shè)工程材料及設(shè)備價格信息（2012年6月云南省建設(shè)廳物價局、統(tǒng)計局）;11、工程勘察、工程設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)（2002年1月7日國家計委、建設(shè)部計價格（2002）10號）；12、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（國家發(fā)展改革委員會、建設(shè)部發(fā)改價格（2007）670號）；13、關(guān)于印發(fā)基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定的通知（財政部，財建（2002）394號）；14、云南住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于調(diào)整2003版建設(shè)工程計價依據(jù)人工綜合工日單價的通知；（201

6、1年8月云南住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳，云建標(biāo)2011452號）15、云南住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于調(diào)整建安工程造價稅金計算系數(shù)的通知;（2011年8月云南住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳，云建標(biāo)2011454號）16、有色金屬工業(yè)建安工程費用定額、工程建設(shè)其他費用定額中國有色金屬工業(yè)協(xié)會，中色協(xié)綜字（2008）010號；17、有色金屬工業(yè)機械設(shè)備安裝工程預(yù)算定額中國有色金屬工業(yè)協(xié)會，中色協(xié)綜字(2008)010號；18、有色金屬工業(yè)電氣設(shè)備安裝工程預(yù)算定額中國有色金屬工業(yè)協(xié)會，中色協(xié)綜字(2008)010號；19、有色金屬工業(yè)礦山機電設(shè)備安裝工程預(yù)算定額中國有色金屬工業(yè)協(xié)會，中色協(xié)綜字(2008)010號；20、有色金屬工

7、業(yè)礦山井巷工程預(yù)算定額中國有色金屬工業(yè)協(xié)會，中色協(xié)綜字(2008)010號；21、評估人員網(wǎng)上詢價、現(xiàn)場勘察、核實及市場調(diào)查資料；22、向有關(guān)生產(chǎn)廠家查詢的近期價格資料及網(wǎng)上詢價，以及企業(yè)提供的有關(guān)價格資料；23、XX集團(tuán)(控股)有限責(zé)任公司撰寫的企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評估有關(guān)事項的說明；24、云南天一工程造價咨詢有限公司出具的2012年云錫卡房分礦重點工程結(jié)算審核報告(報告號為：天一造價審字2013第23號；25、其他相關(guān)的價格資料。四、評估方法本次評估范圍為XX股份有限公司因非公開發(fā)行股票擬再次收購的XX集團(tuán)（控股）有限公司為保證卡房分礦相關(guān)采選資產(chǎn)正常生產(chǎn)經(jīng)營，于2012年6月30日至2013年5

8、月31日期間追加投資形成的新增設(shè)備及構(gòu)筑物資產(chǎn)。資產(chǎn)不是一個有機整體，該不能獨立發(fā)揮運營組合作用。故基于委估資產(chǎn)不具備獨立運營能力和獲利能力的情況，本項目不具備采用收益法、市場法進(jìn)行評估的前提條件。本次評估，在假設(shè)評估對象現(xiàn)有用途不變、原地持續(xù)經(jīng)營使用的前提下，采用成本法分別對委估資產(chǎn)進(jìn)行評估。具體方法如下：（一）構(gòu)筑物構(gòu)筑物評估方法采用成本法，計算表達(dá)式如下：評估值=重置成本X成新率1、重置成本的確定重置成本=建筑建安總造價+前期費用+其他費用+資金成本（1）對被估建筑物建安造價的計算：對于近期建成的建筑，由于建筑圖紙及竣工決算、施工合同等技術(shù)經(jīng)濟文件資料較為齊全，通過判斷這些資料的真實性，

9、分析這些造價文件的完整性及明細(xì)構(gòu)成，把不體現(xiàn)正常公平市場交易的因素剔除，補充進(jìn)正常規(guī)定應(yīng)發(fā)生的項目，整理成為建造日的合理建安造價，再通過調(diào)整建造日到評估基準(zhǔn)日之間定額計費差異、人工工日價格、機械臺班價格及主要材料價格之間的差異，調(diào)整成為基準(zhǔn)日的建安造價，以上方法即預(yù)決算調(diào)整法。前期費用及其他費用的計算：前期費用，對照相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行核實、測算。本次評估考慮的前期費為勘查設(shè)計費。其他費用，考慮建設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費、其他專項費。對資金成本：按照完成整個建設(shè)項目的合理工期內(nèi)，資金投入為均勻投入的情況，考慮計算該工程的資金成本。資金成本=(前期費用+其他費用+建安總造價)X利息率X正常建設(shè)期X1

10、/2(2)成新率的確定采用綜合成新率確定，即：綜合成新率=理論成新率土現(xiàn)場勘察修正調(diào)整值理論成新率=（1-已使用年限/（已服務(wù)年限+尚可服務(wù)年限)X 100%由于本次委估構(gòu)筑物所處的行業(yè)特點，其存續(xù)有效期受礦井的儲量及礦山服務(wù)年限的影響，故確定委估構(gòu)筑物尚可服務(wù)年限時，按其經(jīng)濟尚可使用年限與礦山尚可服務(wù)年限孰短的原則據(jù)以確定。（二）設(shè)備設(shè)備評估方法采用成本法，計算表達(dá)式為：評估值=重置成本X成新率。其中：1、重置成本的確定：根據(jù)當(dāng)前市場調(diào)查和查閱有關(guān)價格資料，以現(xiàn)行市場供貨價格確定購置成本，并綜合考慮運雜費、安裝調(diào)試費等相關(guān)費用確定重置成本；對于車輛以現(xiàn)行市場銷售價格為基礎(chǔ)，同時計入車輛購置稅

11、及其它相關(guān)費用，綜合確定重置成本。計算如下：重置成本=設(shè)備自身購置價格（不含增值稅）+運雜費用+安裝調(diào)試費用+需安裝設(shè)備一定期限的資金成本+其它必要合理費用（如手續(xù)費、車輛購置稅等）（1）運雜費用=設(shè)備購置價X運雜費率(2)安裝調(diào)試費用=設(shè)備購置價X安裝調(diào)試費率(3)需安裝設(shè)備的安裝調(diào)試時間在6個月及以上的，則根據(jù)評估基準(zhǔn)日銀行規(guī)定的貸款利率計算確定，安裝調(diào)試時間在6個月以下的，則不考慮此費用；2、成新率的確定：成新率是反映機器設(shè)備新舊程度的指標(biāo)。(1)重點、關(guān)鍵機器設(shè)備采用綜合分析法確定其成新率所謂綜合分析法即以使用年限法為基礎(chǔ)，再用設(shè)備原始制造安裝質(zhì)量系數(shù)、設(shè)備工作環(huán)境系數(shù)、設(shè)備使用和維護(hù)

12、保養(yǎng)系數(shù)和設(shè)備故障率系數(shù)加以修正最終確定成新率的一種方法。表達(dá)式如下：C=C1XK1XK2XK3XK4式中：C-設(shè)備成新率C1-用使用年限法計算出的成新率K1-原始制造安裝質(zhì)量系數(shù)K2-工作環(huán)境系數(shù)K3-使用和維護(hù)保養(yǎng)系數(shù)K4-故障率系數(shù)(2)對于非重點、關(guān)鍵機器設(shè)備，成新率C直接采用年限法進(jìn)行確定，表達(dá)式如下：C=Y+(SY)式中：Y-預(yù)計尚可使用年限S-實際已使用年限通過工程技術(shù)人員現(xiàn)場勘察，對設(shè)備的各主要實體進(jìn)行的必要查驗和委托方提供的技改及修理情況，以及相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員對設(shè)備當(dāng)前的技術(shù)狀態(tài)、實際使用情況的介紹，結(jié)合設(shè)備的綜合使用壽命、礦山尚可服務(wù)年限，按其購進(jìn)日期、投入使用日期分別確定

13、實際已使用年限和預(yù)計尚可使用年限。五、評估程序?qū)嵤┻^程和情況我公司接受評估委托后，評估人員于2013年7月8日至2013年8月6日對納入此次評估范圍的資產(chǎn)進(jìn)行了評估。主要評估過程如下:（一）接受委托我公司接受委托前，與XX集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司和XX股份有限公司的有關(guān)人員進(jìn)行了會談，并與券商、律師、會計師等多次溝通，詳細(xì)了解了此次評估的目的、評估對象與評估范圍、評估基準(zhǔn)日等。在此基礎(chǔ)上，我公司遵照國家有關(guān)法規(guī)與XX集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司和XX股份有限公司簽署了資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書，并擬定了相應(yīng)的評估計劃。（二）資產(chǎn)清查根據(jù)XX集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司卡房分礦提供的評估申報資料，評估人員于20

14、13年7月11日至2013年7月15日對申報的全部資產(chǎn)進(jìn)行了必要的調(diào)查、核實。聽取XX集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司卡房分礦有關(guān)人員對委估資產(chǎn)歷史和現(xiàn)狀的介紹，對申報的資產(chǎn)進(jìn)行賬賬核實、賬表核實、賬實核實。1、建筑物的清查我公司專業(yè)評估人員根據(jù)被評估單位提供的申報表，在有關(guān)管理人員陪同下對企業(yè)的建筑物逐一進(jìn)行現(xiàn)場勘察，并收集了有關(guān)產(chǎn)權(quán)證明、工程資料，核實建筑面積和數(shù)量，了解建筑物使用現(xiàn)狀、裝修標(biāo)準(zhǔn)、自然磨損和損壞情況以及維修保養(yǎng)情況，做出詳細(xì)記錄，并填寫建筑物現(xiàn)場評估作業(yè)表，進(jìn)行現(xiàn)場評分。2、設(shè)備的清查我公司設(shè)備評估小組根據(jù)被評估單位提供的申報表結(jié)合企業(yè)對設(shè)備管理情況，在相關(guān)人員的配合下對設(shè)備進(jìn)行了

15、實地勘察?，F(xiàn)場通過詢問設(shè)備管理人員和操作人員，了解設(shè)備運行、維護(hù)以及是否進(jìn)行大修理和是否發(fā)生過重大事故等情況，并作詳細(xì)記錄。核對了固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬；收集了企業(yè)對各類生產(chǎn)設(shè)備運行記錄。（三）評定估算對委估資產(chǎn)，評估人員進(jìn)行了必要的市場調(diào)查、詢價，以現(xiàn)行市場價格或造價標(biāo)準(zhǔn)確定重置成本，在清查核實及現(xiàn)場勘察的基礎(chǔ)上，考慮實體性貶值、功能性貶值、經(jīng)濟性貶值等因素后確定評估值。（四）評估匯總及報告根據(jù)相關(guān)準(zhǔn)則、指南要求對評估結(jié)果進(jìn)行匯總、分析、撰寫資產(chǎn)評估報告書和評估說明。并對評估報告進(jìn)行了三級復(fù)核。六、評估假設(shè)（一）委估資產(chǎn)在現(xiàn)行用途下，原地繼續(xù)經(jīng)營使用；（二）以評估對象在公開市場上進(jìn)行交易;（三）本評估報告僅為本次特定評估目的提供價值參考意見，不能套用于其他評估目的；（四）委估資產(chǎn)權(quán)屬明確，無爭議，無限制條件，確屬XX集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司所有，XX集團(tuán)（控股）有限責(zé)任公司擁有委估資產(chǎn)的所有權(quán)、處置權(quán)；（五）根據(jù)北京海地人礦業(yè)權(quán)評估事務(wù)所出具的采礦權(quán)評估報告書（報告號為：海地人礦評報字2012第085號總第1965號）截至評估基準(zhǔn)日預(yù)計未來可開采年限為