1、武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司財務制度編號WHVK-CW-02名稱武漢公司財務付款管理辦法版號B生效期2005年3月1日編制周敏修訂熊強審核李燕審批楊海發(fā)放編號受控狀態(tài)武漢公司財務付款管理辦法第一章 總 則1 為規(guī)范公司各項財務支出行為，加強財務支出管理，簡化審批手續(xù)，提高工作效率，特制定本條例。2 本條例適用于公司內(nèi)部所有日常費用報銷及付款行為。3 財務對內(nèi)報銷及對外付款包括款項借支和報帳核銷、日常費用報銷、大額固定資產(chǎn)采購付款、合同付款、其他對外付款。4 公司實行現(xiàn)金收支兩條線管理制度，所有收入通過財務管理部結算，所有支出通過財務管理部付款。第二章 借 支5 借支應遵循的原則5-1 借支必須注明

2、事由，按借支用途使用，不得挪作他用；5-2 前賬不清，后款不借；5-3 誰借支、誰經(jīng)辦、不允許代辦；5-4 不對個人（因私）借支。6 借支程序6-1 經(jīng)辦人填制借支單；6-2 經(jīng)辦部門部門經(jīng)理、分管領導審核；6-3 財務審核；6-4借支金額2000元以上、10000元（含）以下的，報財務總監(jiān)審核批準（累計未償還借款達到2000元者，所有再借款需報財務總監(jiān)審核）；借支金額超過10000元以上的，需報公司總經(jīng)理批準（累計未償還借款達到10000元者，所有再借款需報財務總監(jiān)審核）；經(jīng)辦人填制借款審批單/出差審批表部門負責人審核簽字分管領導審核簽字6-5 憑審批后借支單向出納借款。經(jīng)辦人填制借款審批單

3、/出差審批表部門負責人審核簽字分管領導審核簽字財務部經(jīng)理審核簽字財務總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理簽字出納付款 2000元（含）以下10000元（含）以下2000元以上10000元以上單據(jù)要求：樣板間及營銷大廳物品采購借支須附營銷部設計任務書，且任務書上需有營銷部部門負責人、分管領導簽字有效 固定資產(chǎn)/低值易耗品采購借支需附事前審批報告差旅費借支需附出差審批表按規(guī)定需附有效借款審批單據(jù)的其他情況第三章 費用報銷7 報銷應遵循的原則7-1 填制公司統(tǒng)一印制的報銷單；7-2 開支用途明確、項目齊全、計算準確、時間清楚、大小寫金額一致、無涂改痕跡，同時注明附件張數(shù)；7-3 所有原始憑證必須真實、合法、完整，有出

4、據(jù)單位合法印章及收款員簽章；原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或更正，更正處應加蓋開出單位的公章7-4 票據(jù)須使用膠水粘貼牢固、整齊、有序；不得使用大頭針，回形針、固體膠、裝訂針等固定單據(jù)，同時原始單據(jù)需粘貼在專門的粘貼單上，對不符合規(guī)范的單據(jù)，財務管理部可不予受理；7-5 對于達到低值易耗品或固定資產(chǎn)標準的物品采購報銷，以及需驗收測量尺寸的其他支出，按規(guī)定需附驗收單據(jù)及事前審批報告的，單證要齊全；合同付款需附收款單位付款申請、驗收報告或進度確認報告的，單證要齊全；7-6 不允許白條作為付款報銷憑證，特殊情況須報總經(jīng)理批準，并有兩人以上經(jīng)手人或知情人簽名，財務部憑

5、借簽字齊全的特批報告方可報銷；（特批報告需部門負責人、分管領導、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后生效）7-7從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，經(jīng)本公司財務負責人和總經(jīng)理批準后，才能代作原始憑證。7-8 不得由他人代簽經(jīng)辦；不得將他人私人借條轉沖本人公司借款；8 報銷及付款流程8-1 個人交通費、醫(yī)藥費、通訊費、書報費報銷流程出納付款財務部審核登記臺賬部門負責人審核簽字經(jīng)辦人填制費用報銷審批單分管領導審批/總經(jīng)理審批部門經(jīng)理級及以上級別單據(jù)要求：交通費報銷 有車人員憑原始發(fā)票：如與該私家車相關的保險費、車輛使用稅、年檢費、養(yǎng)路費

6、、停車費、路橋費、維修費、汽油費、洗車費等原始單據(jù)（車輛維修、年審期間可憑的士票）；暫無車人員憑的士票等有效交通票據(jù)報銷 醫(yī)藥費 憑醫(yī)院或藥店出具的本人真實、合法的門診收費發(fā)票或收據(jù)、藥店醫(yī)藥費發(fā)票報銷 通訊費 憑本人在總辦登記的有效通訊號碼的話費發(fā)票報銷 工作餐費 憑正式餐費發(fā)票報銷書報費 憑訂報費發(fā)票、購書發(fā)票報銷8-2低值易耗品采購付款流程經(jīng)辦人填寫費用報銷審批單分管領導審批總辦登記部門經(jīng)理確認單價100元（含）以下或總價300（含）元以下出納付款 財務經(jīng)理審核財務總監(jiān)審批單價100元以上或總價300元以上單據(jù)要求：真實、合法、完整的原始發(fā)票，驗收報告；未事前借款需附低值易耗品申購報告8

7、-3 樣板間及營銷大廳物品采購報銷流程物業(yè)、營銷部聯(lián)合驗收、物業(yè)登記臺賬經(jīng)辦部門經(jīng)理審核確認經(jīng)辦人填制費用報銷審批單 經(jīng)辦部門分管領導審批出納付款總經(jīng)理審批財務總監(jiān)審核財務部審核 單據(jù)要求：營銷部樣板間設計委托書；真實、合法、完整的原始發(fā)票、驗收單據(jù)、供應商發(fā)貨清單，必須保證三張有效單據(jù)單價及總金額一致。8-4 地價款支付（參照ISO9000合同付款程序）8-5合同付款流程（參照ISO9000合同付款程序）單據(jù)要求： 真實、合法、完整的原始發(fā)票；驗收報告或進度確認報告；合同、應扣款、獎金、合同價款調(diào)整等第一手資料8-6 大額固定資產(chǎn)購置與付款財務總監(jiān)審批經(jīng)辦人填寫費用報銷審批單 財務審核總辦負

8、責人簽字參照固定資產(chǎn)采購相關規(guī)定總部審批總經(jīng)理審批出納付款單據(jù)要求：驗收報告、原始發(fā)票、未借款需附固定資產(chǎn)申購報告；8-7其他報銷及對外支付流程 公司活動費經(jīng)辦部門負責人審核/職委會主席經(jīng)辦人填寫費用報銷審批單或差旅考察費申報單財務經(jīng)理審核分管領導審核出納付款2000元以下財務總監(jiān)審批總經(jīng)理審批2000元（含）以上單據(jù)要求： 真實、合法、完整的原始發(fā)票備注： 公司活動費、公共交際費用及大型專項公關活動費用，先由經(jīng)辦部門提交專項申請報告及預算清單，報財務部及總經(jīng)理審批，主辦部門根據(jù)審批報告辦理借款及報銷手續(xù),報銷單據(jù)均需總經(jīng)理簽字認可?；顒油戤吅笮鑼①M用使用情況及活動績效報總經(jīng)理、總辦、財務部備

9、查。9 報銷特殊規(guī)定9-1 主管負責人因異地出差或開會、生病住院以及其他不可抗拒因素，可以郵件形式授權他人代簽，同時注明授權期限9-2 離職人員工資及職員每月工資發(fā)放，無需填制費用報銷審批單，憑總辦主任簽字后的總部原始單據(jù)報賬第四章 管理辦法10 借支管理辦法10-1 除差旅費、個人勞務報酬、交際應酬外，超過1000元以上的支出，必須使用銀行支票和匯票，特殊情況須報財務總監(jiān)批準；10-2 經(jīng)批準數(shù)額在5000元以上的現(xiàn)金支出，須提前通知財務管理部作好準備。10-3 財務管理部開具支票須填清收款單位、用途，支票有效期為10天，過期未使用的支票，應及時退還財務管理部，經(jīng)辦人不得私自任意銷毀；10-

10、4 借支人在借用支票時，須注意支票與印章是否齊全（支票上同時須蓋公司財務專用章和法定代表人私章），填寫是否清晰，是否有涂改痕跡，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定之處應及時要求更換；10-5 出納人員在開出支票或匯票時，應作好登記手續(xù)，并請借支人簽字；10-6不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金，特殊情況，需經(jīng)本公司總經(jīng)理批準。11 報銷及付款管理辦法11-1 公司一切支付，應以真實、合法、合規(guī)的票據(jù)憑證為依據(jù)，杜絕辦理先支付后補辦手續(xù)的業(yè)務；因特殊情況，付款時確無法提供票據(jù)，報財務經(jīng)理批準后方可支付，同時應于款項付出后一周內(nèi)將票據(jù)補齊；11-2出納在辦理所有付款時，必須檢查付款憑證審批是否完整、真實，對于不完整、不真實

11、、不合法的付款憑證，出納可不予付款并將情況報告財務負責人；11-3 在規(guī)定的時間報銷和對外付款；11-3-1 財務管理部實行集中付款，具體付款辦法見武漢公司集中審批、付款管理辦法；其他時間不予付款；個人福利性費用報銷（包括個人交通費、醫(yī)藥費、書報費），于每季度第一個月報銷上一個季度費用，其他時間財務管理部不受理個人費用報銷，特殊情況財務部另行通知，醫(yī)藥費半年報銷一次；11-3-2 異地付款借支和差旅費借支從返回之日起7日內(nèi)報銷；11-3-3 同城付款借支，從借支之日起7日內(nèi)報銷完畢；11-3-4 樣板間、營銷大廳裝飾物品采購借支，自樣板間、營銷大廳對外開放之日起10日內(nèi)報銷完畢；11-4 一般

12、業(yè)務借支逾期不報，財務管理部于每季度通報一次；對于前款逾期未清的部門和個人，財務管理部有權停止該部門后續(xù)借支，并暫停經(jīng)辦人一切報銷事項；11-5 備用金一年結算一次，否則不予辦理續(xù)借；11-6 報賬后的應退款項應當即一次性交還財務管理部，否則財務部有權從經(jīng)辦人其他個人報銷款中扣回，直至還清為止；11-7經(jīng)辦人應向財務管理部收回借款憑據(jù)或索要報銷憑據(jù)；11-8 當天借支，當天報銷的費用支出業(yè)務，借支單退回經(jīng)辦人。第五章 獎 懲12 對于不按規(guī)定執(zhí)行財務對內(nèi)報銷及對外付款制度的，財務管理部有權要求經(jīng)辦部門按規(guī)定重辦或補辦，對于屢次違反規(guī)定、重復違反規(guī)定的個人及所在部門，財務部提交總經(jīng)理辦公室進行處

13、分，并抄報公司總經(jīng)理。13 對弄虛作假、虛報冒領的違紀行為，按集團公司勞動用工制度處罰，觸犯國家法律規(guī)定的，視情節(jié)移交司法部門處理。14 違反報銷制度，造成公司經(jīng)濟損失的，由當事人承擔全部經(jīng)濟損失。第六章 附 則15 本制度從頒布之日起實行，原有財務制度與本制度有沖突的，以本制度規(guī)定為準。16 本制度由財務管理部負責解釋。17 附件費用報銷審批單、差旅考察費申報單、領用支票（借款）審批單、驗收報告 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司 二五年二月二十三日 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司 財務憑證-04號驗收報告物品名稱：存放地點：合同編號：供貨單位：（經(jīng)辦人填寫）合同要求數(shù) 量： 單價 總金額 規(guī)格及品牌：質(zhì)

14、量標準：其 它（交貨時間等）：（驗收人填寫）驗收情況及驗收結果數(shù) 量： 規(guī)格及品牌：質(zhì) 量標準完成情況：其 它（交貨時間等）：結果：備注：使用部門：使用人：驗收人：驗收日期： 年 月 日 武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司 財務憑證 -01號領用支票（借款）審批單 申報時間 ： 年 月 日 經(jīng)辦人付款方式現(xiàn)金 定額支票 限額支票領用部門 收款單位（人）預計還款時間收款銀行支票歸屬銀行收款帳號支票號碼合同文號用途金額： 大寫人民幣 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分¥ 財務總監(jiān)部門經(jīng)理領用人簽收備注：1領用的支票 5 天內(nèi)有效。2支票開出后限 3 天之內(nèi)前來財務部憑發(fā)票及審批單報帳。財務經(jīng)理(主辦會計)審核： 出納： 付款時間：武漢市萬科房地產(chǎn)有限公司 財務憑證-02號費用報銷審批單 申報日期： 年 月 日經(jīng)辦人經(jīng)辦部門費用類型金額單據(jù)數(shù)量付款方式收款單位(人)收款銀行收款帳號情況說明：合 計：大寫人民幣 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分¥ 總(分管)經(jīng)理財務總監(jiān)部門經(jīng)理領用人簽收財務經(jīng)理(主辦會計)審核： 出納： 付款時間：武漢市