1、確立制勝戰(zhàn)略確立制勝戰(zhàn)略- -決定產權結構決定產權結構和組織結構和組織結構 附錄附錄機密此報告僅供客戶內部使用。未經麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構不得擅自傳閱、引用或復制。Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix管理流程是大型企業(yè)集團高效運作的重要保證管理流程是大型企業(yè)集團高效運作的重要保證4. 4. 資金管理資金管理新產品開發(fā)和商品化售后服務訂單及付費管理1. 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃2. 2. 財務規(guī)劃財務規(guī)劃3. 3. 人力資源人力資源管理管理核心管理流程核心管理流程核核心心運運作作流流程程 管理流程是集團最管理流程是集團最高管理層管理下屬高管理層管理下屬業(yè)務單元

2、的有效手業(yè)務單元的有效手段。集團對下屬業(yè)段。集團對下屬業(yè)務單元的管理是通務單元的管理是通過這些管理流程來過這些管理流程來實現，而不是對日實現，而不是對日常經營活動的具體常經營活動的具體干預。干預。 這些管理流程在時這些管理流程在時間和內容上是相互間和內容上是相互銜接、相互聯(lián)系，銜接、相互聯(lián)系，它們的有機組合形它們的有機組合形成了大型企業(yè)集團成了大型企業(yè)集團對下屬業(yè)務單元管對下屬業(yè)務單元管理的基本全貌理的基本全貌第一階段內容1Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix四個管理流程對四個管理流程對XX的業(yè)績至關重要的業(yè)績至關重要管理流程管理流程目的目的1. 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)

3、劃 制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場競爭如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測 集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導各業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向2. 2. 財務規(guī)劃財務規(guī)劃 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“業(yè)績合同”。這個合同同時被用作各業(yè)務單元領導之責任以及權力的依據 集團領導通過對各業(yè)務單元經營/預算計劃的嚴格質詢和考核，指導各業(yè)務單元的經營運作3. 3. 人才資源人才資源管理管理( (包括考包括考核及激勵機核及激勵機制制) ) “前100名”管理者的業(yè)績考核計劃能夠確

4、保XX有充足的管理力量、成功地實施集團戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅力量 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證KPIP&L4. 4. 資金管理資金管理 制定集團整體資金籌集和使用計劃，使集團的籌資費用最優(yōu)并保持合理的現金水平 明確組織中各部分在資金管理流程中的責任工作計劃目標第一階段內容2Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團的科學管理的科學管理集團戰(zhàn)略1. 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時業(yè)務單元戰(zhàn)略完成集團財務規(guī)劃經營計劃預算計

5、劃業(yè)績評估2. 2. 財務規(guī)劃財務規(guī)劃每年及每季度3. 3. 人力資源管理人力資源管理每季度3Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix用嚴格的管理流程推動集團的業(yè)績取向用嚴格的管理流程推動集團的業(yè)績取向目的目的遠大目標環(huán)境人力資源管理財務計劃制定經營計劃編制預算集團戰(zhàn)略規(guī)劃決定集團在哪些方面及如何在市場上競爭展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅動的方法把戰(zhàn)略轉變成下一年的計劃并最后制訂下一年的關鍵業(yè)績指標確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動為實施經營計劃分配資源參照經營計劃和預算中制定的關鍵業(yè)績指標，確定主要經理人員 (例如100名)的考核方法及指標制訂具體的薪酬、激勵計劃制訂人力資源計

6、劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求對主要經理人員及后備管理人才進行考核7月-9月9月-12月12月-1月4Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄目錄管理流程概述戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程財務規(guī)劃流程資金管理流程5Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄目錄1.戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預期效果2.戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則3.戰(zhàn)略規(guī)劃流程4.戰(zhàn)略規(guī)劃內容5.戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會6.戰(zhàn)略規(guī)劃標準模板及簡化模板6Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix1. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預期效果戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預期效果要點要點 戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務規(guī)劃（包括經營和

7、預算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點，必須制度化、嚴格執(zhí)行 戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴謹分析為基礎，充分考慮外部因素對集團的威協(xié)及機會，并結合集團內部實際情況，制訂相應的戰(zhàn)略 戰(zhàn)略質詢會作為集團每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領導對各業(yè)務單元的戰(zhàn)略進行質詢預期效果預期效果 建立必要的制度，培養(yǎng)相應的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展 幫助總裁及高層領導將精力集中于最重要的領域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質詢、指導來領導集團發(fā)展，而不再是日常工作中的干預、“救火”各業(yè)務單元制定部各業(yè)務單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略

8、門發(fā)展戰(zhàn)略質詢質詢/批準批準/公布戰(zhàn)公布戰(zhàn)略規(guī)劃略規(guī)劃戰(zhàn)略議題分析及解決戰(zhàn)略議題分析及解決集團總部制定集團總部制定/確認確認集團戰(zhàn)略集團戰(zhàn)略72. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的目的制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質詢，指導業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向原則原則 戰(zhàn)略規(guī)劃是集團發(fā)展宏圖的體現及細化，是對將來的展望 集團總裁及業(yè)務單元負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 總裁及集團高層領導投入大量時間對各業(yè)務單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質詢，以確保目標的可行性及高度 集團戰(zhàn)略規(guī)

9、劃部門提供集團高層領導和業(yè)務單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹的市場及競爭形勢分析為基礎 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要8Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程業(yè)務單元制定部門業(yè)務單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略質詢質詢/批準批準/公布戰(zhàn)公布戰(zhàn)略規(guī)劃略規(guī)劃發(fā)現、關注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調查或解決重新評價集團發(fā)展宏圖向各業(yè)務單元下達集團戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務單元應特別關注和解決的議題對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質詢，提供方向性指導集團最高集團最高領導層領導層進行狀況分析；發(fā)現集團戰(zhàn)略新

10、問題在總裁領導下起草集團戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務單元負責人意見 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持總部戰(zhàn)略總部戰(zhàn)略規(guī)劃部規(guī)劃部解決部分戰(zhàn)略問題質詢、修改、批準集團規(guī)劃為業(yè)務單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議發(fā)現、關注與業(yè)務單元業(yè)務相關的新問題；組織深入調查或解決提供建議在業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務單元的戰(zhàn)略規(guī)劃陳述本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進行規(guī)劃之必要修正業(yè)務單元業(yè)務單元領導人領導人進行現狀分析；發(fā)現本業(yè)務單元戰(zhàn)略新問題提供技術分析支持參與質詢會議，提供領導分析及技術支持業(yè)務單元業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃部部解決新問題制訂本產品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃參與質詢

11、會議，陳述本產品部之戰(zhàn)略規(guī)劃產品部領產品部領導人導人質詢會質詢會形成集團及各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及解決戰(zhàn)略議題分析及解決集團總部制定集團總部制定/確認確認集團戰(zhàn)略集團戰(zhàn)略提供輸入不斷進行，雙月七月八月九月董事會最終批準戰(zhàn)略規(guī)劃董事會董事會9Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix4. 集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容主要內容主要內容樣板1. 集團發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標2. 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團影響的評估 今后五年集團所處的各行業(yè)的發(fā)展展望 宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本集團造成的影響主要發(fā)展機會主要威脅3. 本集團現狀分析 各業(yè)務單元

12、情況、業(yè)績及趨勢 各業(yè)務單元在所處行業(yè)內的地位及優(yōu)勢、弱點4. 集團未來五年戰(zhàn)略目標 集團未來五年業(yè)務重組放棄哪些產業(yè)進入哪些新業(yè)務行業(yè)各業(yè)務單元的發(fā)展側重點 主要戰(zhàn)略舉措關、停、并、轉合資、兼并5. 集團財務目標預測 總銷售額 投資資本回報(ROIC)6. 主要資源需求預測 資本投資 人才7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結10Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內容主要內容主要內容樣板1. 本業(yè)務單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標2. 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務單元影響的評估 2.1 今后五內年國內、外宏觀經濟環(huán)境發(fā)展

13、變化趨勢 2.2 今后五內年行業(yè)的發(fā)展展望2.2.1 產品發(fā)展趨勢2.2.2 主要法規(guī)及經營環(huán)境變化 2.3 宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務單元造成的影響2.3.1 創(chuàng)造的主要機會22.3.2 造成的主要威脅3. 本業(yè)務單元現狀分析 3.1 本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 3.2 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點4. 業(yè)務單元面臨的主要競爭對手分析(國 內外競爭者) 4.1 競爭對手近幾年業(yè)績分析(和本集團比較) 4.2 競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措 4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅5. 本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略(方案) 5.1 本業(yè)務單元今后五年將在哪些市場競爭5.1.1 地理市場5.1

14、.2 產品定位5.1.3 業(yè)務模型 5.2 如何競爭：主要競爭手段 5.3 主要戰(zhàn)略舉措5.3.1 市場擴張5.3.2 新客戶、渠道的建立6. 業(yè)務單元五年經營及財務目標預測 6.1 主要增長點預測 6.2 總銷售額 6.3 市場份額 6.4 投資資本回報(ROIC)7. 配合業(yè)務單元戰(zhàn)略的主要資源需求預測 7.1 資本投資 7.2 人才8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結11Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內容：戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內容：1. 發(fā)展宏圖及五發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標年戰(zhàn)略目標具體內容具體內容1.1 業(yè)務單元發(fā)業(yè)務單元發(fā)展宏圖展宏圖包含之

15、議題包含之議題對于未來業(yè)務單元所處的運作空間中政府法規(guī)、競爭及經濟環(huán)境的展望業(yè)務單元將參與的業(yè)務及地理范圍信息來源信息來源集團戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務單元領導群訪談1.2 業(yè)務單元為業(yè)務單元為實現該宏圖采取實現該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述的戰(zhàn)略舉措闡述業(yè)務單元自身發(fā)展舉措業(yè)務單元競爭舉措業(yè)務單元領道群訪談行業(yè)協(xié)會舉例12Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內容：戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內容：2. 宏觀經濟環(huán)境及行宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展業(yè)發(fā)展具體內容具體內容 宏觀經濟環(huán)境宏觀經濟環(huán)境包含之議題包含之議題 未來五年經濟發(fā)展速度 區(qū)域電信設備需求及預測 電信設備

16、需求結構分析 五年內可能的技術變革及對XX的影響 中國加入WTO后對市場的影響(有利及不利因素)信息來源信息來源 政府計劃部門 專項調查 行業(yè)協(xié)會舉例2.1 今后五年內國內、外宏觀經濟發(fā)展變化趨勢今后五年內國內、外宏觀經濟發(fā)展變化趨勢13Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容: 2. 宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展發(fā)展具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源2.2.1 產品發(fā)展趨勢 市場需求和增長模式 電信設備價格趨勢 潛在技術革新及影響 潛在替代產品 市場及客戶調查、訪談行業(yè)供應特征 行業(yè)內參與者數量及各自

17、的份額 電信設備庫存量和生產量趨勢 生產能力發(fā)展及計劃 進口產品威脅 行業(yè)協(xié)會 政府主管部門訪談 主要競爭對手訪談、年報 國際行業(yè)分析行業(yè)平衡 行業(yè)內生產能力利用預測 預測的行業(yè)突變及可能的影響 行業(yè)專家訪談行業(yè)業(yè)績 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 行業(yè)協(xié)會 主要競爭對手訪談、年報表舉例2.2.2 主要法規(guī)及經營環(huán)境變化主要法規(guī)潛在政府解控及影響電信法規(guī)融資政策稅收政策向海外投資的政策經 營 環(huán) 境 變 化 政府主管部門訪談 行業(yè)協(xié)會2.2 今后五年內行業(yè)的發(fā)展展望今后五年內行業(yè)的發(fā)展展望14Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息

18、來源2.3.1 創(chuàng)造的主創(chuàng)造的主要機會要機會 潛在的正向及逆向整合機會 這些機會的創(chuàng)造價值的潛力 行業(yè)專家訪談 國際趨勢及案例分析舉例2.3 宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務單元造成的影響宏觀經濟和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務單元造成的影響2.3.2 造成的主造成的主要威脅要威脅 投資需求 政府政策控制 區(qū)域地區(qū)基礎設施造成的進入壁壘 行業(yè)主管部門訪談戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內容：戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內容：2. 2. 宏觀經濟環(huán)境及行宏觀經濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展業(yè)發(fā)展15Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容: 3. 本業(yè)務單元現狀分析本業(yè)務單元現狀分析具體

19、內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源技術水平分析技術水平分析 研究開發(fā)投入 與競爭對手技術水平的比較 內部分析 競爭對手調查生產水平分析生產水平分析 目前的生產效率 生產成本上的優(yōu)勢 內部分析 國際同行/競爭對手的“參照”政策影響力分政策影響力分析析 對政府行業(yè)政策的影響力 與當地政府的合作關系 內部分析 案例分析綜合能力評估綜合能力評估 融資能力 聯(lián)盟的能力 資產組合的管理水平 內部分析 案例分析 國際國內最優(yōu)做法分析市場滲透開拓市場滲透開拓能力能力 市場占有率 市場的營銷網絡 XX自身價值定位 與終端客戶的關系評估 市場營銷水平 重點客戶訪談 外部市場反饋及評估3.1 本業(yè)務單

20、元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢16Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源3.2 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點行業(yè)成功要素行業(yè)成功要素 行業(yè)成功的關鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢 現有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢 聯(lián)盟及合資的必要性 行業(yè)專家訪談 競爭對手訪談本集團進入行本集團進入行業(yè)后的競爭力業(yè)后的競爭力 本集團的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線) 本集團對付競爭對手報復性措施的能力 競爭對手年報表戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容: 3. : 3. 本業(yè)務

21、單元現狀分析本業(yè)務單元現狀分析17Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容: 4. 主要競爭對手分析主要競爭對手分析具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源主要競爭對手主要競爭對手檔案檔案 競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長 競爭對手訪談、年報 行業(yè)協(xié)會及公開材料近期近期/預期的競預期的競爭環(huán)境變化爭環(huán)境變化 其他潛在進入者的檔案 近期內行業(yè)內的兼并及收購活動 對新進入行業(yè)者的大致涵義 行業(yè)協(xié)會 報章報道 行業(yè)專家訪談4.1 近幾年業(yè)績分析近幾年業(yè)績分析4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)

22、略舉措具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 所采取或計劃采取的舉措競爭對手可能競爭對手可能采取的戰(zhàn)略采取的戰(zhàn)略 競爭對手訪談、年報 行業(yè)協(xié)會及公開材料4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 所采取或計劃采取的舉措競爭對手戰(zhàn)略競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務舉措對本業(yè)務單元的潛在威單元的潛在威脅脅18Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容: 5. 本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略（方案）（方案）具體內容具體內容包含之議題包含之議題信

23、息來源信息來源5.1 今后五今后五年將在哪些年將在哪些市場競爭市場競爭 目標顧客、產品及地區(qū)市場的選擇 分銷渠道選擇 出口潛力評價 縱向整合程度和機會 市場調查 分銷商訪談 國際市場分析5.2 如何競如何競爭的決策爭的決策 原材料供應商、分銷商、用戶訪談 市場號召力 競爭優(yōu)勢，本集團獨特之處 如何處理和其他制造商、分銷商、用戶等的關系5.3 主要戰(zhàn)主要戰(zhàn)略舉措略舉措 原材料供應商、分銷商、用戶訪談 市場擴張 新客戶、渠道的建立19Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容: 6. 業(yè)務單元五年經營及業(yè)務單元五年經營及目標預測目標預測具

24、體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 業(yè)務分析6.4 投資資本回報率投資資本回報率 各業(yè)務單元營業(yè)利潤率(分解) 營運資本周轉率 固定資產周轉率6.1 主要增長點預測主要增長點預測將來的挑戰(zhàn)及機會將來的挑戰(zhàn)及機會 預期的將來挑戰(zhàn)及行業(yè)突變和對現金流量/銷售額的影響 五年內潛在的增長機會/投資機會 XX在新業(yè)務的銷售、成本及利潤預測 經營及投資現金流量測算 投資計劃 預期的第一年詳細樂觀及保守經營狀況 今后五年經營狀況估計 五年凈現值計算 每種價值評估方案背后的詳細假設新業(yè)務機會價值分析新業(yè)務機會價值分析6.2 總銷售額總銷售額6.3 市場份額市場份額 行業(yè)協(xié)會 報章報道 行業(yè)專家

25、訪談 行業(yè)協(xié)會 報章報道 行業(yè)專家訪談 業(yè)務分析 財務部門協(xié)助20Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內容: 7. 主要資源需求預測主要資源需求預測具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源7.1 資本投資資本投資 固定資產投資資金要求 預測的融資計劃及成本 各種融資渠道及方案的吸引力評價 揭示可能導致資本需求變化的情形及條件 投資計劃實施的時間建議 財務部門協(xié)助7.2 人才及其人才及其他資源要求他資源要求 技術需求及研發(fā)計劃 人力資源需求 其他資源要求的預測(如外部咨詢，集團管理層時間，項目領導人才，及行政支持) 其他資

26、源成本的預測 其他部門及人力資源部門協(xié)助21Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix建立財務模型的具體方法建立財務模型的具體方法分析過去的損益表和資產負債表確認損益表和資產負債表各項目的價值驅動因素對銷售收入、成本、營運資本、資本支出、和財務費用進行假設預測今后10年的損益表預測今后10年的資產負債表計算過去和今后的投資資本回報率制作今后10年的現金流量表進行加權平均資本成本假設計算今后10年的自由現金流量計算持續(xù)價值計算凈現值對投資資本回報率和凈現值進行最后預測/計算進行敏感性分析22Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix5. 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會

27、年度戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會會議議程及目的會議議程及目的會議目的：會議目的：為集團年度最重要的管理會議，對各業(yè)務單元及下屬業(yè)務單元門的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性會議議程：會議議程：議題 總裁介紹集團總體戰(zhàn)略方向及其目標 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿) 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會議規(guī)則 各業(yè)務單元呈報各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質詢 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結發(fā)言，介紹修正后的集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務單元需修改的要點及時間表 總裁總結/宣布閉會時間(小時)11.54X510.5 24小時小時參加人員：參加人員：總裁，集團戰(zhàn)略規(guī)劃、財務、人力資源、業(yè)務單元副總裁及經理，及各

28、業(yè)務單元下屬各產品部總經理(只在質詢本業(yè)務單元規(guī)劃時出席)時間：時間：九月上旬，三天(在集團以外的會議地點，以避免干擾)23Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix年度戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會年度戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會會議規(guī)則會議規(guī)則需提前準備的材料：需提前準備的材料：材料 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達的會議議程及規(guī)則，材料要求 戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達的集團總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿) 各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃提前時間3周45周1周會議規(guī)則：會議規(guī)則：各業(yè)務單元以及業(yè)務單元的呈報材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎質詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務單元規(guī)劃有質詢權，總裁

29、對修正要求有終決權會后后續(xù)活動：會后后續(xù)活動：戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結、分發(fā)會議上關于各業(yè)務單元規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表責成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進度，總裁最終審批24Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix各業(yè)務單元戰(zhàn)略質詢會各業(yè)務單元戰(zhàn)略質詢會XXXX業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃他提出的這些戰(zhàn)略設想是否真有新意？是否可行？這個業(yè)務單元/業(yè)務部的領導層的目標是不是夠高？雄心夠不夠大？他對其業(yè)務單元或業(yè)務部短期內可采用的舉措是否都已了解并做過分析？他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹？他對其所處的行業(yè)可能出現的各種變化、發(fā)展是否都已經考慮周到？這個業(yè)務單

30、元或業(yè)務部領導層是否真有能力來實施這個方案？他對提出的戰(zhàn)略舉措的實施時間表及資源需求是不是過于樂觀？他似乎對規(guī)劃的內容不了解，很明顯這個規(guī)劃不是他主持做的，而是由規(guī)劃部門“代筆”的！25Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點 對對戰(zhàn)略業(yè)務單元質詢問題舉例戰(zhàn)略業(yè)務單元質詢問題舉例市場的規(guī)模多大(全市場的總交易量/收入/利潤是多少)？市場是在成長還是衰退？影響供給與需求的主要變數是什么？驅動行業(yè)成長的主要因素是什么？市場市場競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？我們的成本結構是如何的？競爭者的成本結構如何？競

31、爭競爭戰(zhàn)略目標戰(zhàn)略目標重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標是如何設定的？ 市場競爭目標(如：市場份額、價格等)如何？ 運作目標(如：產能效率、員工生產力等)如何？ 管理人員能力開發(fā)目標？這些戰(zhàn)略目標的加總是否能達成集團總體的目標？這些目標是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們取得何種市場定位？財務分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設想？現金流量預測可行嗎？投資回報率高過資本成本嗎？使用哪些關鍵假設？這些假設是否合理？行業(yè)發(fā)展前景看法的根據是什么？競爭者對于行業(yè)前景的看法如何呢？可行性可行性26Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點 質質詢問題

32、舉例詢問題舉例價值定位價值定位 我們的產品和服務對顧客有什么價值？為他們解決什么問題？ 產品本身有何特色？ 產品的相關服務(如：執(zhí)行和售后服務)有何特色？ 與競爭對手相比，我們的產品特色如何？ 客戶使用我們的產品和服務必須要支付哪些成本？如果使用競爭對手的產品呢？ 比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？ 我們的價值定位可以經得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他更好的定位？ 我們的價值定位是否完全切合目標客戶群的需求？ 我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經濟的方式而能達到幾乎相同的效果？ 我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強？資源要求與資源要求與自身

33、能力自身能力 我們對顧客需求的了解程度如何？ 決定購買的主要因素？購買的決策人是誰？ 對產品/服務品質的要求如何？ 客戶一般如何使用我們的產品？ 我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？ 市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？ 我們如何選定目標客戶群？客戶客戶27Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix6. 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板1 1、業(yè)務單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標、業(yè)務單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標1.1業(yè)務單元發(fā)展的宏圖及五年戰(zhàn)略目標1.2業(yè)務單元為實現該戰(zhàn)略目標采取的戰(zhàn)略舉措闡述28Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略

34、規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板2 2、宏觀經濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析、宏觀經濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析具體內容具體內容2.1 宏觀經濟環(huán)境2.2 今后五年行業(yè)的發(fā)展變化及經營環(huán)境變化所含議題所含議題 未來五年經濟發(fā)展速度 區(qū)域電信設備需求及預測 電信設備需求結構分析 五年內可能的技術變革及對XX的影響 中國加入WTO后對市場的影響(有利及不利因素) 市場需求和增長模式 電信設備價格趨勢 潛在技術革新機影響 潛在替代產品 分析分析資料來源資料來源29Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板2 2、宏觀經濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）、

35、宏觀經濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）行業(yè)供應特點行業(yè)平衡行業(yè)業(yè)績所含議題所含議題 行業(yè)內參與者數量及各自的份額 生產量趨勢 生產能力發(fā)展及計劃 WTO的影響 行業(yè)內生產能力利用預測 預測的行業(yè)突變及可能的影響 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率分析分析資料來源資料來源經營環(huán)境變化具體內容具體內容2.3.1 創(chuàng)造的主要機會 潛在的正向及逆向整合機會 這些機會的創(chuàng)造價值的潛力 行業(yè)專家訪談 國際趨勢及案例分析2.3.2 造成的主要威脅 投資需求 政府政策控制 區(qū)域地區(qū)基礎設施造成的進入壁壘 行業(yè)主管部門訪談30Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模

36、板3 3、本業(yè)務單元現狀分析、本業(yè)務單元現狀分析具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源技術水平分析 研究開發(fā)投入 與競爭對手技術水平的比較 內部分析 競爭對手調查生產水平分析 目前的生產效率 生產成本上的優(yōu)勢 內部分析 國際同行/競爭對手的“參照”政策影響力分析 對政府行業(yè)政策的影響力 與當地政府的合作關系 內部分析 案例分析 綜合能力評估 融資能力 聯(lián)盟的能力 資產組合的管理水平市場滲透開拓能力 市場占有率 市場的營銷網絡 XX自身價值定位 與終端客戶的關系評估 市場營銷水平 重點客戶訪談 外部市場反饋及評估3.1 3.1 本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨

37、勢分析分析31Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix行業(yè)成功要素 行業(yè)成功的關鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢 現有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢 聯(lián)盟及合資的必要性 行業(yè)專家訪談 競爭對手訪談本集團進入行業(yè)后的競爭力 本集團的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線) 本集團對付競爭對手報復性措施的能力 競爭對手年報表3 3、本業(yè)務單元現狀分析、本業(yè)務單元現狀分析具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源3.2 3.2 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板分析分析32Datang010426BJ(

38、GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板4 4、主要競爭對手分析、主要競爭對手分析具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源主要競爭對手檔案 競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長 競爭對手訪談、年報 行業(yè)協(xié)會及公開材料近期/預期的競爭環(huán)境變化 其他潛在進入者的檔案 近期內行業(yè)內的兼并及收購活動 對新進入行業(yè)者的大致涵義4.1 4.1 近幾年業(yè)績分析近幾年業(yè)績分析4.2 4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 所采取或計劃采取的舉措競爭對手可能采取的戰(zhàn)略 競爭對手訪

39、談、年報 行業(yè)協(xié)會及公開材料4.3 4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅具體內容具體內容包含之議題包含之議題信息來源信息來源 所采取或計劃采取的舉措競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅分析分析33Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板5 5、本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略（方案）、本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略（方案）200120022003200420055.1 本業(yè)務單元今后將在那些市場競爭5.1.1 地理市場5.1.2 產品市場5.1.3 業(yè)務模型5.2 如何競爭5.3 主要戰(zhàn)略舉措5.3.1 市場擴張

40、5.3.2 新客戶、渠道的建立34Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板6 6、戰(zhàn)略的財務分析、戰(zhàn)略的財務分析銷售收入成本費用稅息前利潤所得稅稅息后利潤+折舊資本性支出運營資本變動現金流20012002200320042005投資資本回報率35Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板7 7、主要資源需求預測、主要資源需求預測7.1 資本投資 資本額 資本來源200120022003200420057.2 人才 人才需求 人才來源其它資源36Datang01042

41、6BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板8 8、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異差異解釋37Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板1 1、業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述、業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措2 2、業(yè)務單元特殊情況背景、業(yè)務單元特殊情況背景所含議題所含議題導致特殊情況的外在行業(yè)因素導致特殊情況的外部資產處理的絕佳機會導致特殊情況的業(yè)務單元內部因素業(yè)務單元內部導致戰(zhàn)略調整的責任人及處理

42、辦法 分析分析資料來源資料來源具體內容具體內容外部因素外部因素內部因素內部因素總體評價總體評價38Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板3 3、業(yè)務單元特殊情況的影響、業(yè)務單元特殊情況的影響4 4、業(yè)務單元特殊情況所需資源、業(yè)務單元特殊情況所需資源具體內容具體內容對各方面的有利影響對各方面的不利影響具體內容具體內容所含議題所含議題 分析分析所含議題所含議題 分析分析外部資源內部資源5 5、業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略的經驗總結、業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略的經驗總結高層公關政府支持集團支持其他業(yè)務單元配合39Datang010426BJ(GB

43、)-PR4-appendix目錄目錄管理流程概述戰(zhàn)略規(guī)劃流程財務規(guī)劃流程財務規(guī)劃流程資金管理流程40Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄目錄1.財務規(guī)劃要點與預期效果2.財務規(guī)劃的目的和原則3.財務規(guī)劃流程4.財務規(guī)劃流程內容5.財務規(guī)劃流程質詢會6.業(yè)務單元財務規(guī)劃模板41Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix1. 財務規(guī)劃流程的要點和預期效果財務規(guī)劃流程的要點和預期效果要點要點財務規(guī)劃包括經營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調整的過程財務規(guī)劃由業(yè)務單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “制訂”通過經營計劃增強

44、經營的主動性經營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經營舉措計劃，以作為經營活動的指導財務規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標財務規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤預期效果預期效果真正有經營指導意義的，為各業(yè)務單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經營合同通過嚴格的考核，確保業(yè)績的實現計劃的完成或超額完成在公司管理層中，價值創(chuàng)造及ROIC概念的建立總部下達初步總部下達初步的期望業(yè)績指的期望業(yè)績指標標業(yè)務單元制定部業(yè)務單元制定部門計劃及財務目門計劃及財務目標標匯總匯總/ /質詢質詢/ /談談判判/ /修正業(yè)務單修正業(yè)務單元計劃

45、元計劃批準各業(yè)務批準各業(yè)務單元計劃單元計劃季度季度/ /年度經營業(yè)績年度經營業(yè)績考核及半年度計劃修考核及半年度計劃修訂訂422. 財務規(guī)劃流程的目的及原則財務規(guī)劃流程的目的及原則目的目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務單元領導之責任及權力的依據集團領導通過對各業(yè)務單元財務規(guī)劃的嚴格質詢和考核，指導各業(yè)務單元的經營運作原則原則經營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務預算起點于經營計劃之目標集團總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領導通過對各業(yè)務單元經營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質詢，保證

46、業(yè)績期望指標盡量得以實現財務規(guī)劃提供明確的經營及財務業(yè)績目標，以作為業(yè)務單元負責人業(yè)績考核的依據季度業(yè)績考核包括對業(yè)務單元負責人的質詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題43Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix財務規(guī)劃流程財務規(guī)劃流程質詢會/考核會集團最高領集團最高領導層導層根據集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務業(yè)績期望目標總部下達初步的期總部下達初步的期望業(yè)績指標望業(yè)績指標業(yè)務單元制定部門計劃業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標及財務目標匯總匯總/ /質詢質詢/ /談判談判/ /修正修正業(yè)務單元計劃業(yè)務單元計劃批準各業(yè)務單元批準各業(yè)務單元計劃計劃季度季度/ /年度經營業(yè)績考核

47、及半年度經營業(yè)績考核及半年度計劃修訂年度計劃修訂分解、初定各業(yè)務單元的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求提供各業(yè)務單元必要的技術協(xié)助及指導匯總各業(yè)務單元計劃；發(fā)現潛在問題及缺口，提出初步調整建議參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持總部財務規(guī)總部財務規(guī)劃部門劃部門對各業(yè)務單元/業(yè)務單元財務規(guī)劃逐一質詢如有必要進一步質詢/協(xié)商；批準計劃匯總修正過的各業(yè)務單元計劃，確保集團目標的盡量實現最后確定成文，形成考核依據每季度進行各業(yè)務單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預業(yè)務單元負業(yè)務單元負責人責人陳述本業(yè)務單元財務規(guī)劃按需要參與考核會;匯報本業(yè)務單元業(yè)績業(yè)務單元財業(yè)務單元財務

48、部門務部門在業(yè)務單元負責人的領導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規(guī)劃，匯總下屬產品部計劃按需要參與質詢會修正本業(yè)務單元計劃為考核會準備材料修改修改/ /審批經營審批經營計劃計劃考核會了解預算執(zhí)行情考核會了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距況和業(yè)績差距每月就各業(yè)務單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領導匯報明顯的業(yè)績差異設立本業(yè)務單元財務規(guī)劃目標；直接領導業(yè)務單元的財務規(guī)劃批準本業(yè)務單元計劃；呈報集團總部產品部負責產品部負責人人在業(yè)務單元負責人的直接領導下，制訂本產品部財務規(guī)劃，匯總下屬經營部門計劃參與質詢會，陳述本產品部計劃修正本產品部計劃匯報本產品部業(yè)績董事會董事會批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設定

49、初步財務業(yè)績期望九月十月十月-十一月十二月得到預算結果，以得到預算結果，以供了解供了解444. 集團總部財務規(guī)劃匯總集團總部財務規(guī)劃匯總主要內容主要內容主要內容主要內容集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標1.2 主要經營計劃及預算計劃前提與假設主要經營業(yè)績指標及計劃2.1 年度及月度銷售計劃為達到戰(zhàn)略目標以及主要經營業(yè)績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求3.1 新業(yè)務的建立3.2 老業(yè)務單元新市場的開拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措4.1 財產損失4.2 違約4.3 其他詳細的財務預算計劃5.1 損益表5.2

50、現金流量表5.3 資產負債表5.4 費用預算5.5 固定資產預算5.6 融資需求預算1、2、3、4、5、45Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務單元財務規(guī)劃業(yè)務單元財務規(guī)劃 主要內容主要內容主要內容主要內容1. 本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標1.2 經營計劃及預算計劃前提和假設2. 主要經營業(yè)績指標及計劃2.2 年度及月度銷售計劃3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經營業(yè)績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求3.1 新業(yè)務的建立3.2 老業(yè)務單元新市場的開拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉

51、措5. 影響經營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細的財務預算計劃6.1 損益表 6.2 訂單管理報告6.3 現金流量表6.4 資產負債表6.5 費用預算6.6 固定資產預算6.7 融資需求預算46Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix5. 年度財務規(guī)劃質詢會年度財務規(guī)劃質詢會會議議程及目的會議議程及目的參加人員：參加人員：總裁，業(yè)務單元總經理，財務總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務規(guī)劃科相關人員(列席)，下屬經營單位總經理(只在質詢本經營單位計劃時列席)時間：時間：十二月上旬，兩天會議目的：會議目的：對各業(yè)務單元的年度經營計劃及財務預

52、算進行質詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務單元的經營目標有相當的高度且實際可行，并盡量保證集團總體經營目標/財務目標實現總裁介紹集團總體財務目標期望財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標向各業(yè)務單元的初步分解財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則各業(yè)務單元呈報業(yè)務單元的財務規(guī)劃，接受與會人員質詢，明確修改方向財務總監(jiān)總結發(fā)言，明確各業(yè)務單元計劃修改完成時間表總裁宣布閉會0.5會議議程：會議議程：議題時間(小時)13X610.52121小時小時47Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix年度財務規(guī)劃質詢會年度財務規(guī)劃質詢會會議規(guī)則會議規(guī)則會議規(guī)則：會議規(guī)則：各業(yè)務單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過1

53、0頁質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎質詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務單元計劃及預算有質詢權，總裁對修正要求有終決權需提前準備的材料：需提前準備的材料：材料財務總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求財務總監(jiān)下達集團總體財務目標期望值各業(yè)務單元財務規(guī)劃提前量3周45周1周會后后續(xù)活動：會后后續(xù)活動：財務總監(jiān)總結、分發(fā)會議關于各業(yè)務單元計劃修改的要求及時間表總部財務規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致48Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix6. 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板1 1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述1.1

54、 1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標1.2 1.2 主要經營計劃及預算計劃前提和假設主要經營計劃及預算計劃前提和假設49Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板目標細分目標細分銷售收入銷售收入單位價格銷量生產成本生產成本單位成本銷量毛利毛利費用費用市場費用銷售費用研發(fā)費用行政管理費用稅息前營業(yè)收益稅息前營業(yè)收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2 2、主要經營業(yè)績指標及計劃、主要經營業(yè)績指標及計劃總計50Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板業(yè)務單

55、元財務規(guī)劃報告樣板目標目標1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3 3、戰(zhàn)略目標實施具體時間表、戰(zhàn)略目標實施具體時間表舉措舉措時間表時間表負責人負責人51Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板現有舉措目標現有舉措目標4 4、差異分析、差異分析集團設定目標集團設定目標差異解釋差異解釋差異彌補方式差異彌補方式差異差異52Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板5 5、預算實施風險及規(guī)避方法、預算實施風險及規(guī)避方法主要風險主要風險規(guī)避方式規(guī)避方

56、式風險來源風險來源53Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix單位：人民幣萬元，僅供內部使用業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板：業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板：6.1損益表損益表報價的銷售收入報價的銷售收入* *折扣*銷售收入銷售收入購買的硬、軟件及服務金額凈收入凈收入銷售成本銷售成本 ( (扣除購買成本扣除購買成本) )產品成本項目成本經營部門費用毛利毛利毛利率毛利率產品部費用產品部費用研發(fā)費用銷售費用市場費用行政費用 產品部貢獻利潤產品部貢獻利潤貢獻利潤率貢獻利潤率業(yè)務單元費用業(yè)務單元費用業(yè)務單元銷售費用業(yè)務單元市場費用業(yè)務單元行政費用經營利潤經營利潤產品部產品部XXXX業(yè)務單元總和

57、業(yè)務單元總和預算值預算值實際值實際值經營投資資本經營投資資本投資資本回報率投資資本回報率 ( (ROIC)ROIC)平均加權資本成本平均加權資本成本 ( (WACC)WACC)產品部產品部XX XX 預算值預算值實際值實際值產品部產品部XXXX預算值預算值實際值實際值預算值預算值實際值實際值產品部產品部XX XX 預算值預算值實際值實際值預算值預算值實際值實際值54Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板：業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板：6.2 訂單管理報告訂單管理報告上期未執(zhí)行訂單面額上期未執(zhí)行訂單面額 折扣AB上期未執(zhí)行訂單實際額上期未執(zhí)行訂單實際額

58、本期執(zhí)行百分數C = A - BD來自上期未執(zhí)行訂單的收來自上期未執(zhí)行訂單的收入入E = CxD新訂單面額新訂單面額折扣FG新訂單實際額新訂單實際額本期執(zhí)行百分數H = F - GI來自新訂單的收入來自新訂單的收入J = H x I訂單面額收入訂單面額收入折扣K = AxD + FxIL = BxD + GxI毛利毛利M = K - L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1損益表中報告Source:McKinsey analysis單位：人民幣萬元，僅供內部使用產品部產品部XXXX業(yè)務單元總和業(yè)務單元總和預算值預算值實際值實際值產

59、品部產品部XX XX 預算值預算值實際值實際值產品部產品部XXXX預算值預算值實際值實際值預算值預算值實際值實際值產品部產品部XX XX 預算值預算值實際值實際值預算值預算值實際值實際值55Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix6.7 業(yè)務單元全年融資需求預測表業(yè)務單元全年融資需求預測表單位：日期：項目項目匯匯總總1業(yè)務收入金額金額項目項目4投資需要金額金額2核定的資金周轉次數3業(yè)務對資金需求總量(=1/2)5資金定額(=3+4)去年融資定額本年融資定額差異及解釋56Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄目錄管理流程概述戰(zhàn)略規(guī)劃流程財務規(guī)劃流

60、程資金管理流程資金管理流程57Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix本文件所討論的短期資金管理內容，是參照國際資金管理的最佳做法，并結合XX目前在資金管理中存在的重點問題而確定的。本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現金管理。前言前言58Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄目錄 資金管理的基本原則資金管理的基本原則 資金管理部門在新組織結構中的位置 信貸資金管理程序 現金管理程序59Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix資金管理的目的及原則資金管理的目的及原則目的目的對下屬業(yè)務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降