1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 財務(wù)運營分析報告模板 財務(wù)分析報告是企業(yè)依據(jù)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)信息進行必要的科學(xué)預(yù)測而形成的書面報告。財務(wù)運營分析報告模板應(yīng)該怎么寫?下面是整理的財務(wù)運營分析報告模板，內(nèi)容僅供參考。 財務(wù)運營分析報告模板 ××年，我公司積極吸收國內(nèi)外的先進經(jīng)營理念，堅持使用創(chuàng)新模式，以鞏固現(xiàn)有市場，大力開拓新市場為中心，深化管理體制改革，調(diào)整銷售模式，進一步完善了企業(yè)的經(jīng)營機制。 全年實現(xiàn)銷售收入總額×××萬人民幣，同比增長××%以上，為企業(yè)的進一步發(fā)展夯實了基矗 一、企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀 ××年，產(chǎn)品銷

2、售總額達×××萬元，比去年增加××萬元，費用成本消耗為××萬元，與去年基本持平，全面實現(xiàn)利潤收入×××萬元，同比增長××%。 目前，公司工作以銷售為主，爭取在下一年，在同類產(chǎn)品中占有××%的市場份額。 二、企業(yè)的財務(wù)狀況分析 根據(jù)企業(yè)的各項財物報表數(shù)據(jù)，計算出具體財務(wù)指標如下。 (1)財務(wù)收益情況。 1)凈資產(chǎn)收益率為××%。 2)總資產(chǎn)收益率為××%。 3)營業(yè)銷售利潤率為××%。 4)成本費用

3、利潤率為××%。 (2)資本運營情況。 1)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為××，即××天。 2)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為××，即××天。 3)庫存貨物周轉(zhuǎn)率為××，即××天。 4)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為××，即××天。 (3)債務(wù)清償能力情況。 1)資產(chǎn)負債比率為××%。 2)清償利息倍數(shù)為××倍。 3)速動比率為××××%。 (4)企業(yè)發(fā)展能力情況。 1)銷售增長率

4、為××%。 2)資本積累率為××%。 3)三年內(nèi)銷售平均增長率為××%。 4)三年內(nèi)資本平均增長率為××%。 5)技術(shù)投入比率為××%。 (5)應(yīng)用杜邦分析法，對數(shù)據(jù)指標進行分析，得出如下結(jié)論。 1)企業(yè)投資得到了較高的回報，經(jīng)營業(yè)績良好，企業(yè)的綜合管理能力比較強。 2)固定資產(chǎn)比例過大，延緩了資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，經(jīng)營風險加大;庫存量較大，造成庫存貨物周轉(zhuǎn)緩慢，庫存成本上升;應(yīng)收賬款回款速度比較快，呆壞賬損失較校 3)債務(wù)清償能力較強，相應(yīng)的債務(wù)風險很低，財務(wù)安全性較高。 4)經(jīng)營規(guī)模正在逐步增長，

5、勢頭良好。 三、存在的問題及解決建議 盡管公司現(xiàn)在的經(jīng)營效益良好，但是也存在一些問題。 (1)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，加大了企業(yè)的經(jīng)營風險。 應(yīng)采取有效措施，提高固定資產(chǎn)的利用率，從而降低經(jīng)營杠桿系數(shù)，降低企業(yè)所面臨的潛在經(jīng)營風險。 (2)庫存貨物量過大，造成庫存貨物周轉(zhuǎn)緩慢，增加了庫存成本。 應(yīng)加強倉儲管理，制定有效的預(yù)算制度，嚴格控制貨物的入庫量，節(jié)約庫存成本。 (3)企業(yè)的資本積累量較小，影響企業(yè)的進一步擴大與發(fā)展。 應(yīng)適當調(diào)整企業(yè)收入的分配制度，增加資本的積累量，提高資本實力，增強舉債能力，實現(xiàn)企業(yè)規(guī)?；l(fā)展。 綜上所述，企業(yè)發(fā)展前景良好，存在的問題也不容忽視。 今后，企業(yè)要進一步發(fā)展，必須增

6、加新技術(shù)，研發(fā)新產(chǎn)品，實現(xiàn)多種經(jīng)營，優(yōu)化內(nèi)部控制與管理。 小企業(yè)財務(wù)分析報告 一,總體評述 (一) 總體財務(wù)績效水平 根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高. (二) 公司分項績效水平 項目 公司評價 二,財務(wù)報表分析 (一) 資產(chǎn)負債表 1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明: 公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,

7、建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究. 流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%. 流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強. 信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作. 存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般. 2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明

8、: 從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平. 企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%. 流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低. 本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望. 未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利

9、潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低. (二) 利潤及利潤分配表 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下: 當期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)費用 主營業(yè)務(wù)利潤 其他業(yè)務(wù)利潤 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)利潤 營業(yè)外收支凈 利潤總額 所得稅 凈利潤 毛利率(%) 凈利率(%) 成本費用利潤率(%) 凈收益營運指數(shù) 1.利潤分析 (1) 利潤構(gòu)成情況 本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額

10、xx萬元,占利潤總額xx%. (2) 利潤增長情況 本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元. 2.收入分析 本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大. 3.成本費用分析 (1) 成本費用構(gòu)成情況 本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總

11、額xx%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額xx%. (2) 成本費用增長情況 本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%. 4.利潤增長因素分析 本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元, 管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤x

12、x萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元. 本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ). 5.經(jīng)營成果總體評價 (1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價 本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較

13、大提高, (2) 收益質(zhì)量評價 凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重. (3) 利潤協(xié)調(diào)性評價 公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平. 主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平

14、.營業(yè)費用增長率為xx%. 說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降, 管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平. (三) 現(xiàn)金流量表 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下: 項目 當期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長情況(%) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 總現(xiàn)金流入量 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 投資活動產(chǎn)生的

15、現(xiàn)金流出量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 總現(xiàn)金流出量 現(xiàn)金流量凈額 1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析 (1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%. (2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%. 2.現(xiàn)金流

16、動性分析 (1) 現(xiàn)金流入負債比 現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展. (2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展. 三,財務(wù)績效評價 (一) 償債能力分析 相關(guān)財務(wù)指標: 項目 當期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增

17、長情況(%) 流動比率 速動比率 資產(chǎn)負債率(%) 有形凈值債務(wù)率(%) 現(xiàn)金流入負債比 綜合分數(shù) 企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵. 公司本期償債能力綜合分數(shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績. 企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風險打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務(wù)風險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔的風險都非常小. 在

18、償債能力中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標. (二) 經(jīng)營效率分析 相關(guān)財務(wù)指標: 項目 當期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長情況(%) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 營業(yè)周期(天) 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段, 本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營風險開創(chuàng)了良好的局面. 從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司