1、2002年度工作總結張 曉 雪 新的一年開始了，回顧2002年財務處工作。一年來，我們在所領導的正確領導下，在全處人員的辛勤工作和相關部門的支持配合下，努力為全所科研創(chuàng)新、及管理服務，克服了許許多多的困難，做了大量工作，較圓滿的完成了所交給的各項任務，現(xiàn)分別總結如下： 一、2002年工作回顧 二、牢固樹立為科研創(chuàng)新及管理服務的理念 三、加強學習,提高業(yè)務素質 一、工 作 回 顧 所會計核算工作 基本建設會計核算 財政國庫支付體制改革 預算管理 保證所貨幣資金安全 應收、應付往來帳款管理 固定資產(chǎn)、對外投資和無形資產(chǎn)管理 財務報告 辦理減免稅獲得退稅情況 其他會計工作 2002年我所各項收入累計

2、13303萬元，各項支出累計9271萬元 ，結余總計4032萬元。 隨著所各項收入、支出的快速增長，會計核算工作也大幅增加。經(jīng)統(tǒng)計： 2002年收、支各項資金39748萬元，比01年增長 40%； 審核、編制各種記帳憑證近二萬份； 計算、繳納各種稅款194萬元； 共開具現(xiàn)金、轉帳支票3000余張； 及時下?lián)苷n題經(jīng)費數(shù)百筆。 1.所會計核算工作2.基本建設會計核算 2002年我所基本建設投資規(guī)模10743萬元。有中青年住宅、煤改氣、電力改造、1號科研樓改造四個項目，年投資完成額近5000萬元。 2002年是我所建設工程最多的一年，也是基建會計忙碌的一年，由于院撥款12月中旬才到位，年中的工程用款

3、需向所借款支付，為準確的記錄每個項目工程款的支付情況，防止大額付款或集中付款造成銀行某一帳戶透支現(xiàn)象，我們專門按工程項目、存款帳號設置了銀行存款備查帳，以及時向基建管理部門反映各工程款項的支出、結存情況，為管理部門工作提供了方便。 年末當院撥款到位后，主動協(xié)調基建管理部門清理工程借款、歸還所墊資金。 2002年，我國財政國庫支付體制改革進入了實質階段，財政國庫支付的方式在2001年的直接支付方式的基礎上，又增加了授權支付的方式。 財政支付后，因支付手續(xù)非常煩瑣，財務處的計劃申報、核算、支付和對帳的工作增加了許多。 這項工作因涉及所內許多部門，需要相互協(xié)調配合才能作好有關經(jīng)費的用款計劃申報和支付

4、工作。 為保證所各項資金的順利支付，我們主動與院主管部門、代理銀行、所內有關部門聯(lián)系與配合，克服了許多困難。截止到年末我所零余額帳戶的經(jīng)費額度已全部使用完畢，直接支付的資金已全部到位，圓滿地完成了試點資金支付工作。3.財政國庫支付體制改革 預算管理包括單位、部門預算的編制、執(zhí)行、檢查和報告，它是根據(jù)單位、部門事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收支計劃，由收入預算和支出預算組成。* 2002年財務處在所長的主持下，財務總監(jiān)的指導下， 圓滿完成了2003年度全所預算的編制工作。* 嚴格執(zhí)行經(jīng)所務會批準的機關各職能部門的預算、 后勤支撐系統(tǒng)各部門的預算，杜絕了無預算支出的情 況，并根據(jù)預算執(zhí)行情況，定

5、期編制預算執(zhí)行情況分 析表，分析預算執(zhí)行中存在的問題及產(chǎn)生偏差的原因。* 在所公共支出以年20%的速度遞增的情況下，通過對 支出的預算管理，使機關、后勤支撐系統(tǒng)年 公共支 出得到有效的控制。4.預算管理3153152742742522522932930 050501001001501502002002502503003003503501999年1999年2000年2000年2001年2001年2002年2002年年度支出年度支出后勤支撐系統(tǒng)年度支出情況 單位：萬元53538484858578780 01010202030304040505060607070808090901999年1999年2

6、000年2000年2001年2001年2002年2002年機關職能部門機關職能部門機關職能部門年度支出情況 單位：萬元193619362267226727102710328632860 05005001000100015001500200020002500250030003000350035001999年1999年2000年2000年2001年2001年2002年2002年扣除自籌基建支出后的公共支出扣除自籌基建支出后的公共支出所公共支出情況 單位：萬元 單位貨幣資金管理的基本原則是安全、完整、合法和有效使用。 保證所貨幣資金的安全、完整是財務最基本，也是最重要的一項任務。在日常工作中我們時刻

7、把安全放在首位，嚴格執(zhí)行國家有關法規(guī)制度及所關于全所負責人審批權限的規(guī)定、貨幣資金管理規(guī)定、內部稽核制度等規(guī)章制度，及時與銀行核對帳目；實行財務印鑒與支票分管、現(xiàn)金收入與開具發(fā)票分離等內部牽制制度；對不符合規(guī)定的票證堅決不與報銷；有效的保證所貨幣資金的安全、完整、合法、有效的使用。5.保證所貨幣資金安全6.應收、應付往來帳款管理 建立應收、應付帳款定期催報制度，及時提醒借款人核銷借款。 建立應收、應付帳款年終清查制度，并與借款人核對帳目，做到債權、債務明確，帳實相符。 2002年催報、核對應收帳款 128筆，金額6724萬元，其中清理往年應收帳款99筆，金額 1505萬元。 2002年催報、核

8、對應付帳款223筆，金額532萬元，其中清理往年應付款項25筆，金額40萬元。 單位財會部門應按照國家和院的有關規(guī)定，統(tǒng)一負責報送各類對外、對內財務報告。 對外財務報告包括年度財務決算報告、基本建設財務決算報告、季度財務報告、專項資金（973、863等）報告、稅務報告等。 2002年度我處按時、準確對外報送各種財務報告百余份。 對內財務報告是根據(jù)我所實際情況，定期或不定期向所領導、管理部門提交的關于單位財務運行情況的綜合報告和有關專題報告。 2002年度我處向所領導提供 了所財務狀況、創(chuàng)新經(jīng)費使用情況等十多份內部財務報告。 這些財務報告為所領導了解所財務狀況及進行科學決策提供了準確的財務數(shù)據(jù)。

9、7.財務報告8.充分利用優(yōu)惠政策，主動辦理減免稅按稅法規(guī)定： 科研單位取得的技術轉讓收入免征營業(yè)稅 科研單位取得技術開發(fā)、技術轉讓及在技術開發(fā)、轉讓過程中發(fā)生相關的技術培訓、咨詢、服務收入免征企業(yè)所得稅 2002年我們利用上述政策辦理減免稅30萬元為研究所節(jié)約了資金。 企業(yè)所得稅的計算，是一項非常復雜的工作，也是一項政策性、技術性很強的工作，隨著國家征管法的實施，稅務征管力度不斷加大，如何充分利用現(xiàn)有政策，使研究所的稅費最小化是財務處的一項重要課題。企業(yè)所得稅繳納情況 單位：萬元424275750 00 00 0101020203030404050506060707080801999年1999

10、年2000年2000年2001年2001年2002年2002年年度企業(yè)所得稅支出額年度企業(yè)所得稅支出額辦理減免稅獲得退稅情況 單位：萬元0 00 016160 08.68.649.549.50 030.630.60 0101020203030404050501999年1999年2000年2000年2001年2001年2002年2002年企業(yè)所得稅退稅額企業(yè)所得稅退稅額流轉稅退稅額流轉稅退稅額 主動與物資管理部門配合不斷完善固定資產(chǎn)的管理工作，堅持定期與物資管理人員核對帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，保證當年新增固定資產(chǎn)及由于投資、報廢等減少固定資產(chǎn)的處理準確無誤。防止資產(chǎn)分管部門的不同造成管理脫節(jié)，使

11、財務部門固定資產(chǎn)總帳與物資明細帳目產(chǎn)生新的差異。 按照國家法令法規(guī)和院有關規(guī)定，會同其他部門，辦理對外投資、無形資產(chǎn)的入帳手續(xù)。及時正確核算投資和技術轉讓等經(jīng)濟事項的會計處理。 9.固定資產(chǎn)、對外投資和無形資產(chǎn)管理 1、負責工程中心會計核算工作 2、負責大、小食堂會計核算工作 3、負責工會會計核算工作，獲得院工會財務競賽特 等獎 4、負責中科鎵英公司會計建帳、核算工作 5、負責軍工辦會計核算工作 6、協(xié)助院審計監(jiān)察局完成所長任期審計工作 7、配合科技部完成973、863課題經(jīng)費的審計工作 8、所務公開的有關工作 9、質量體系有關文件的編寫工作10 、協(xié)助綜合辦完成與財務有關的統(tǒng)計工作11、工資

12、核算工作12、住房公積金核算工作10.其他會計工作 2002年我處全體人員牢固樹立為科研服務的理念，克服人少事多等困難。增加了周一至周四下午2:00-4:00報帳時間，為全所人員辦理借款、報銷等事宜提供了方便。 報帳時間增加了，但過去利用下午時間集中辦理的業(yè)務，如：去銀行備款、匯款；催報借款；核對銀行日記帳；分攤課題電話費、水電費、材料費、復印費；計算個人所得稅等等工作都需要分配到報帳的空隙時間內完成。為保證日常報銷及其他所有工作的順利完成，我處人員互相配合，合理安排時間，較好的處理了報銷與其他工作的時間矛盾，提高了工作效率。圓滿的完成了各項工作。二、牢固樹立為科研服務的理念 江澤民在黨的十六大 報告中指出，全面建設小康社會，要“形成全民學習、終身學習的學習型社會，促進人的全面發(fā)展。” 我們認為 財務人員加強學習，應聯(lián)系會計事業(yè)的發(fā)展要求來學習，要結合財會制度改革和發(fā)展中出現(xiàn)的新問題來學習。通過不斷地學習，提高自身的業(yè)務素質與行為素質，為我所科研創(chuàng)新、科研管理服務。只有重視自身業(yè)務素質的