1、以下情況需由以下情況需由購方申請購方申請開具通知單：開具通知單：1 1、專用發(fā)票已抵扣專用發(fā)票已抵扣： 購方獲得的專用發(fā)票認證相符且已進行了購方獲得的專用發(fā)票認證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。進項稅額轉(zhuǎn)出。 （1 1）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證。）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證。（2 2）認證結果為）認證結果為納稅人識別號認證不符納稅人識別號認證不符。（3 3）認證結果為）認證結果為發(fā)票代碼、號碼認證不符發(fā)票代碼、號碼認證不符。（4 4）購方所購貨物）購方所購貨物不屬于不屬于增值稅增值稅扣稅項目范圍扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)

2、票取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證未經(jīng)認證。2 2、專用發(fā)票未抵扣專用發(fā)票未抵扣，且未抵扣的原因為以下四種：，且未抵扣的原因為以下四種：購方申請開具的流程購方申請開具的流程購方購方開具并提交開具并提交申請單申請單購方稅務機關購方稅務機關審核后開具審核后開具通知單通知單購方購方提交提交紙質(zhì)紙質(zhì)通知單通知單給銷方給銷方銷方銷方開具紅字專用發(fā)票開具紅字專用發(fā)票以下以下兩種兩種情況需由情況需由銷方申請銷方申請開具通知單：開具通知單：1 1、因開票有誤購方拒收專用因開票有誤購方拒收專用發(fā)票。發(fā)票。 此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關提出申請。管稅務機

3、關提出申請。2 2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。 此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關提出申請。內(nèi)向主管稅務機關提出申請。 銷方申請開具的流程銷方申請開具的流程銷方銷方開具并提交開具并提交申請單申請單銷方稅務機關銷方稅務機關審核后開具審核后開具通知單通知單銷方銷方獲取獲取紙質(zhì)或電子紙質(zhì)或電子通知單通知單銷方銷方開具紅字專用發(fā)票開具紅字專用發(fā)票第一章第一章 小結小結1、開具紅字專用發(fā)票前，須先在開票系統(tǒng)中開具申請單，再從稅局獲得通知單后才能開具。2、企業(yè)開票子系統(tǒng)必須升級到

4、V6.13。3、理解購方申請開具與銷方申請開具的幾種情況，以及開具流程。進入專用發(fā)票或廢舊物資發(fā)票的填開界面后，點擊票面的進入專用發(fā)票或廢舊物資發(fā)票的填開界面后，點擊票面的“負數(shù)負數(shù)” ” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式兩種方式填開紅字填開紅字發(fā)票，如下圖：發(fā)票，如下圖： 無論是購方申請開具還是銷方申請開具，銷方都可以在取得通知單后利用該方法開具紅字發(fā)票。方法一：直接開具方法二：導入紅字發(fā)票通知單 只有銷方申請開具紅字發(fā)票時，才能通過導入紅字發(fā)票通知單電子文件的方法開具紅字發(fā)票。【第一步】在下拉菜單中點擊【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具直接開具”按鈕。按鈕

5、。【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知單編號后，點擊單編號后，點擊“下一步下一步”按鈕。按鈕。必須輸入兩遍必須輸入兩遍1616位的通知單編號，否則位的通知單編號，否則不能激活不能激活“下一步下一步”按鈕，無法繼續(xù)開按鈕，無法繼續(xù)開具發(fā)票。此處通知單編號以密文顯示。具發(fā)票。此處通知單編號以密文顯示。通知單編號：通知單編號：在稅務端系統(tǒng)開具通知單時自動生成通知單編號，且此號在稅務端系統(tǒng)開具通知單時自動生成通知單編號，且此號碼全國唯一。碼全國唯一。第第1- -6位位 主管稅務機關代碼主管稅務機關代碼十六位通知單編號規(guī)則：十六位通知單編號

6、規(guī)則：第第7- -10位位 年份和月份年份和月份第第11-1511-15位位 開具的順序號開具的順序號 11010111010111010108050805080500002900002000029 9第第1616位位 校驗位校驗位 1、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號規(guī)則的舊通知單，則在開具紅字專用發(fā)票時需按下述方式輸入16位編號，其規(guī)則為：編號前十位固定輸入1234569911，后六位為舊通知單編號的末6位（若舊通知單編號超過6位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補齊）。說明：說明：說明：說明： 2、一張通知單只能對應開具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張通知單重復開具紅字發(fā)票?！镜谌健肯到y(tǒng)彈

7、出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后，點擊要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后，點擊“下一步下一步”按鈕。按鈕。對應通知單上有藍字發(fā)票代碼與號碼對應通知單上有藍字發(fā)票代碼與號碼時需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入。時需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入?！镜谒牟健肯到y(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊【第四步】系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定確定”按鈕。按鈕?！镜谖宀健肯到y(tǒng)顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊“打印打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。按鈕保存，并可打印出紙

8、質(zhì)紅字發(fā)票。如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換為負數(shù)如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換為負數(shù)發(fā)票票面信息時不再顯示折扣行。發(fā)票票面信息時不再顯示折扣行。各行商品記錄的是折扣后的單各行商品記錄的是折扣后的單價、金額與稅額。價、金額與稅額。如果輸入發(fā)票代碼、號碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫中無對應藍字發(fā)票信息，如果輸入發(fā)票代碼、號碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫中無對應藍字發(fā)票信息，或不輸入發(fā)票代碼、號碼則顯示如上圖?；虿惠斎氚l(fā)票代碼、號碼則顯示如上圖。此時，需根據(jù)通知單信息手工填寫購貨單位及商品等信息。此時，需根據(jù)通知單信息手工填寫購貨單位及商品等信息?！镜谝徊健奎c擊【第一步】點擊“導入紅字發(fā)票通知單導入

9、紅字發(fā)票通知單” ” 按鈕。按鈕?！镜诙健肯到y(tǒng)打開文件窗口，選擇電子通知單文件并點【第二步】系統(tǒng)打開文件窗口，選擇電子通知單文件并點擊擊“打開打開”按鈕，系統(tǒng)自動進行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。按鈕，系統(tǒng)自動進行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。說明：說明： 通知單電子文件是xml格式，其文件命名規(guī)則為：主管稅務機關代碼年月序號 校驗位.xml。例如，4103050806000063.xml?！镜谌健繑?shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，在發(fā)票填開界面上顯示出導入的【第三步】數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，在發(fā)票填開界面上顯示出導入的紅字專用發(fā)票信息，確認后點擊紅字專用發(fā)票信息，確認后點擊“打印打印”按鈕即可完成此按鈕即可完成此紅字發(fā)票的開具。紅字發(fā)票的開具。說明：說明：1、

10、一次只能導入一個電子通知單文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導入電子通知單文件后進行開具。2、已導入并開具過紅字發(fā)票的電子通知單不能重復導入。 在在“發(fā)票管理發(fā)票管理”界面增加了界面增加了“”菜單項，菜單項，可通過此菜單實現(xiàn)可通過此菜單實現(xiàn)、及及功能。功能。紅字發(fā)票申請單在紅字發(fā)票申請單在“發(fā)票管理發(fā)票管理紅字發(fā)票申請單紅字發(fā)票申請單申請申請單填開單填開”中開具，點擊菜單后顯示如下圖的選擇界面：中開具，點擊菜單后顯示如下圖的選擇界面：購方開具申請單購方開具申請單銷方開具申請單銷方開具申請單說明：說明：1、只有購方開具申請單時，可以直接在商品行中輸入商品信息，銷方開具申請單時只能從商品編

11、碼庫中選?。?、申請單中最多可以有8行商品信息；3、申請單中商品數(shù)量和金額必須為負數(shù)。申請單導出的主要功能： 將申請單導出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質(zhì)，提供給主管稅務機關，由主管稅務機關導入該文件并生成通知單。 通過導入電子申請單生成通知單的方法，可以減少稅務人員手工輸入信息的工作量?！镜谝徊健奎c擊【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單紅字發(fā)票申請單/ /申請單導出申請單導出”菜單項，菜單項，彈出紅字發(fā)票申請單導出月份選擇界面，選擇導出月份后彈出紅字發(fā)票申請單導出月份選擇界面，選擇導出月份后點擊點擊“確認確認”按鈕。按鈕。【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請單的【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請單的列表，選中需要導出的申請單，點擊列表，選中需要導出的申請單，點擊“導出導出”按鈕，系統(tǒng)按鈕，系統(tǒng)提示是否確認導出。提示是否確認導出?！镜谌健奎c擊【第三步】點擊“確認確認”按鈕，選擇保存路徑，之后點擊按鈕，選擇保存路徑，之后點擊“確定確定”按鈕導出電子申請單