1、模塊七固定資產系統(tǒng)核算與管理知識目標1.了解固定資產系統(tǒng)的基本功能了解固定資產系統(tǒng)的基本功能 2.了解固定資產賬套的內容及作用了解固定資產賬套的內容及作用 3. 熟悉固定資產系統(tǒng)的業(yè)務處理流程熟悉固定資產系統(tǒng)的業(yè)務處理流程 4.掌握固定資產系統(tǒng)初始設置的主要內容掌握固定資產系統(tǒng)初始設置的主要內容 5.掌握固定資產系統(tǒng)日常業(yè)務處理的基本方法掌握固定資產系統(tǒng)日常業(yè)務處理的基本方法 6.掌握固定資產折舊的處理過程掌握固定資產折舊的處理過程 能力目標1.能夠熟練進行固定資產系統(tǒng)的的初始化設置能夠熟練進行固定資產系統(tǒng)的的初始化設置 2.能夠熟練進行固定資產增加、減少、變動的處理能夠熟練進行固定資產增加、

2、減少、變動的處理 3.能夠正確進行折舊的計算與計提能夠正確進行折舊的計算與計提 4.能熟練進行固定資產報表輸出與查詢能熟練進行固定資產報表輸出與查詢 5.能夠熟練進行月末結賬與取消結賬處理能夠熟練進行月末結賬與取消結賬處理 內內 容容 概概 要要任務一任務一 認知固定資產管理系統(tǒng)認知固定資產管理系統(tǒng) 任務二任務二 固定資產系統(tǒng)初始化設置固定資產系統(tǒng)初始化設置 任務三任務三 固定資產系統(tǒng)日常業(yè)務處理固定資產系統(tǒng)日常業(yè)務處理 任務四任務四 固定資產系統(tǒng)期末業(yè)務處理固定資產系統(tǒng)期末業(yè)務處理 任務描述任務描述 易友有限責任公司已經成功建立了賬套號易友有限責任公司已經成功建立了賬套號為為“777”的公司

3、賬套，從的公司賬套，從2015年年1月月1日起啟日起啟用了固定資產管理系統(tǒng)。讓我們先來了解固定用了固定資產管理系統(tǒng)。讓我們先來了解固定資產管理系統(tǒng)的基本功能、業(yè)務處理流程。資產管理系統(tǒng)的基本功能、業(yè)務處理流程。相關知識相關知識 1固定資產管理系統(tǒng)的基本功能固定資產管理系統(tǒng)的基本功能 固定資產管理系統(tǒng)總的功能是完成企業(yè)固定資產日常固定資產管理系統(tǒng)總的功能是完成企業(yè)固定資產日常業(yè)務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資業(yè)務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應的增產的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應的增減變動明細賬，按月自動計

4、提折舊，生成折舊分配憑證，減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些相關的報表和賬簿。同時輸出一些相關的報表和賬簿。 相關知識相關知識 2固定資產管理系統(tǒng)的業(yè)務處理流程固定資產管理系統(tǒng)的業(yè)務處理流程 相關知識相關知識 2固定資產管理系統(tǒng)的業(yè)務處理流程固定資產管理系統(tǒng)的業(yè)務處理流程 相關知識相關知識 3固定資產管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系固定資產管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系 任務描述任務描述 在企業(yè)應用平臺中，以賬套主管身份，進行如下操作。在企業(yè)應用平臺中，以賬套主管身份，進行如下操作。設置固定資產系統(tǒng)賬套控制參數(shù)，見表設置固定資產系統(tǒng)賬套控制參數(shù)，見表7-1 1設置固定資產

5、類別，見表設置固定資產類別，見表7-2 2設置部門對應折舊科目，見表設置部門對應折舊科目，見表7-3 3設置增減方式對應入賬科目，見表設置增減方式對應入賬科目，見表7-4 4錄入固定資產原始卡片，見表錄入固定資產原始卡片，見表7-5 56與總賬系統(tǒng)對賬與總賬系統(tǒng)對賬任務描述任務描述任務描述任務描述任務描述任務描述任務描述任務描述相關知識相關知識 1固定資產初始設置的主要內容固定資產初始設置的主要內容 固定資產系統(tǒng)初始化，是根據單位的具體情況，建立一固定資產系統(tǒng)初始化，是根據單位的具體情況，建立一個符合企業(yè)財務工作要求的固定資產子賬套的過程。固定個符合企業(yè)財務工作要求的固定資產子賬套的過程。固定

6、資產系統(tǒng)在初次使用的時候必須經過初始化，才能用于固資產系統(tǒng)在初次使用的時候必須經過初始化，才能用于固定資產的日常管理。固定資產系統(tǒng)初始化工作內容包括建定資產的日常管理。固定資產系統(tǒng)初始化工作內容包括建立賬套和基礎設置。其中，建立賬套主要包括賬套的啟用立賬套和基礎設置。其中，建立賬套主要包括賬套的啟用月份、折舊信息、資產編碼方式、財務接口等。月份、折舊信息、資產編碼方式、財務接口等。 任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高任務描

7、述任務描述 在企業(yè)應用平臺中，以賬套主管的身份，在企業(yè)應用平臺中，以賬套主管的身份，進行如下操作。進行如下操作。相關知識相關知識 固定資產系統(tǒng)憑證的制作與生成方法如下。固定資產系統(tǒng)憑證的制作與生成方法如下。固定資產系統(tǒng)需要制作記賬憑證的情況包括：資產增加、減少、卡片固定資產系統(tǒng)需要制作記賬憑證的情況包括：資產增加、減少、卡片修改（涉及原值和累計折舊時）、資產評估（涉及原值和累計折舊時修改（涉及原值和累計折舊時）、資產評估（涉及原值和累計折舊時）、原值變動、累計折舊調整以及折舊分配等。）、原值變動、累計折舊調整以及折舊分配等。制作記賬憑證可以采取制作記賬憑證可以采取立即制單立即制單和和批量制單批

8、量制單兩種方法實現(xiàn)。當在兩種方法實現(xiàn)。當在“選選項項”中設置了中設置了“業(yè)務發(fā)生后立即制單業(yè)務發(fā)生后立即制單”，則以上需要制單的相關業(yè)務，則以上需要制單的相關業(yè)務發(fā)生后，系統(tǒng)自動調出憑證供修改；如果在發(fā)生后，系統(tǒng)自動調出憑證供修改；如果在“選項選項”中未設置中未設置“業(yè)務業(yè)務發(fā)生后立即制單發(fā)生后立即制單”，則可采用批量制單功能完成制單工作。，則可采用批量制單功能完成制單工作。 任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務描述任務描述 在企業(yè)應用平臺中，以賬套主管的身份，在企業(yè)應用平臺中，以賬套主管的身份，進行如下操作。進行如下操作。相關知

9、識相關知識 1固定資產的期末盤點固定資產的期末盤點企業(yè)應定期或者至少每年年末對固定資產進行清企業(yè)應定期或者至少每年年末對固定資產進行清查盤點，以保證固定資產核算的真實性，充分挖查盤點，以保證固定資產核算的真實性，充分挖掘企業(yè)現(xiàn)有固定資產的潛力。掘企業(yè)現(xiàn)有固定資產的潛力。 相關知識相關知識 2固定資產的月末結賬與取消結賬固定資產的月末結賬與取消結賬固定資產的月末結賬是在完成當期業(yè)務核算的基礎上進行的固定資產的月末結賬是在完成當期業(yè)務核算的基礎上進行的 ，如果在，如果在選項中沒有勾選選項中沒有勾選“在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬”這項設這項設置，則需要進行

10、對賬檢查平衡后，才能辦理月末結賬。置，則需要進行對賬檢查平衡后，才能辦理月末結賬。假如在結賬后發(fā)現(xiàn)結賬前操作有誤，必須修改結賬前的數(shù)據的話，則假如在結賬后發(fā)現(xiàn)結賬前操作有誤，必須修改結賬前的數(shù)據的話，則可以使用可以使用“恢復結賬前狀態(tài)恢復結賬前狀態(tài)”功能功能 ，將數(shù)據恢復到月末結賬前狀態(tài)將數(shù)據恢復到月末結賬前狀態(tài) 任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施任務實施小小 結結 本模塊主要介紹了固定資產管理系統(tǒng)的基本功能、業(yè)本模塊主要介紹了固定資產管理系統(tǒng)的基本功能、業(yè)務處理流程、與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據傳遞關系、參數(shù)設務處理流程、與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據傳遞關系、參數(shù)設置的主要內容及方法、固定資產增加、減少等日常業(yè)務處置的主要內容及方法、固定資產增加、減少等日常業(yè)務處理的方法以及計提折舊、處理固定資產盤盈盤虧、辦理月理的方法以及計提折舊、處理固定資產盤盈盤虧、辦理月末結賬等期末業(yè)務的處理方法。通過上機操作，能夠熟練末結賬等期