1、實訓(xùn)二原始憑證的填制一、訓(xùn)練目的通過訓(xùn)練掌握原始憑證的基本內(nèi)容、填制方法及填制要求。二、實訓(xùn)資料企業(yè)名稱：無錫大華服裝公司（增值稅一般納稅人）開戶行：建設(shè)銀行解放路支行賬號：06635698納稅人登記號：1501178845678會計人員：路曉出納員：李利會計主管：張成2006年6月發(fā)生的有關(guān)交易或事項如下：1.6月1日，開出現(xiàn)金支票從銀行提取2000元現(xiàn)金備用。（填制現(xiàn)金支票，有關(guān)支票填制說明見訓(xùn)練說明）。表3-1中國建設(shè)銀行（魯）現(xiàn)金支票存根No.33306451附加信息出票日期年月中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票（蘇）煙臺No.33306451出票日期（大寫）年月收款人：日付款行名稱：出票人賬號:本

2、支西一收款人：金額：用途：單位主管人民幣I（大寫）用途上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬2.6月1日，銷售科職工王新民赴南京開商品展銷會，經(jīng)批準(zhǔn)向財務(wù)科借差旅費2000元，財務(wù)人員審核無誤后付現(xiàn)金。（填制借款單）表3-2借款單年月日部門借款事由借款金額金額（大寫）批準(zhǔn)金額金額（大寫）領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)主管借款人3.6月2日，出納員將當(dāng)天的銷售款85600元現(xiàn)金存入銀行。（其中面額100元的700張,面額50元的300張，面額10元的60張）（填制銀行現(xiàn)金交款單）表3-3中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單賬別：年月日交款單位收款單位款項來源賬號開戶銀行大寫金額百十萬千百十元角分券別合計金額科目（貸）對方科目（

3、借）紗、現(xiàn)金整把券零張券4.6月6日，開出轉(zhuǎn)賬支票50000元，向宏利工廠預(yù)付布料款。（填制轉(zhuǎn)賬支票）5.6月8日，向本市紡織廠購進棉布100匹，單價每匹3000元，增值稅51000元，開出轉(zhuǎn)賬支票付款，材料驗收入庫。（填制材料入庫單和轉(zhuǎn)賬支票）表3-5材料入庫單供應(yīng)單位：年月曰發(fā)票號：111078字第號材料規(guī)格應(yīng)收實收單價金額名稱材質(zhì)單位數(shù)量數(shù)量千百十萬千百十元角分運雜費合計備注倉庫會計收料員制單:表3-6中國建設(shè)銀行（蘇）轉(zhuǎn)賬支票存根No.33888995附加信息出票日期年月日中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇）煙臺No.33888995出票日期（大寫）年月日付款行名稱：收款人：出票人賬號：本支票付

4、款期限十天人民幣（大寫）百I萬JR喳扮收款人：金額：用途：單位主管會計用途上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬6.6月9日，王新民開會回來報銷差旅費1850,退回現(xiàn)金150元，由出納開出收據(jù)一張。（收據(jù)如表3-7、差旅費見表3-8）表3-7統(tǒng)一收款收據(jù)2006年6月9日交款單位或交款人收款方式事由金額（人民幣大寫）:備注：收款人：收款單位（蓋章）表3-8差旅費報銷單部門：銷售科2006姓名李大民出差事由部門開會出差自2005年6月3日至2005年6月9日共6天起訖時間及地點車船票夜間乘車補助費出差乘補費住宿費其他月日起月日訖類別金額時間標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額金額摘要金額63煙臺631濟南飛

5、機38068濟南68煙臺飛機380615901000小計760901000合計金額（大寫）：壹仟捌佰伍拾元整備注：預(yù)借2000.00核銷1850.00退補150.00附單據(jù)共叁張單位領(lǐng)導(dǎo)：許光前財務(wù)主管：李林審核：王勁松填報人:李大民7.6月10日，向個人田欣銷售男套裝5套，每套800元（含增值稅），銷售男式襯衣100件,每件50元（含增值稅），收到現(xiàn)金并開出零售發(fā)票。（填制銷售發(fā)票如表3-9）8.6月12日，向美聯(lián)商場銷售成衣，其中男套裝50套每套700元，裙裝30套，每套600元（不含增值稅），開出增值稅專用發(fā)票，如表3-11,收到對方的轉(zhuǎn)賬支票，當(dāng)日填寫銀行進賬單送存銀行，如表3-10。

6、（填制增值稅專用發(fā)票及銀行進賬單）表3-9江蘇省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票填票人收款人:單位名稱（蓋章）表3-10江蘇增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)開票日期:年月日購貨單位名稱：納稅人識別號：1550048815657地址、電話無錫市幸福路231號2011456開戶行及賬號：工商銀行無錫市分行770186588密碼區(qū)6+-26927+296+/加密版本：014466003754/370099314102-22051+24+261870445/3-1509/5/-1+2貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱合計規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額價稅合計（大寫）。（小寫）銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：備注收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：（章）注:增值稅專用發(fā)票一式三聯(lián)，第一聯(lián)抵扣聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)，第三聯(lián)記賬聯(lián)表3-11中國建設(shè)銀行進賬單（收賬通知）付款人全稱收款人全稱此交聯(lián)給是收收款款人人收開賬戶通行知開戶銀行開戶銀行人民幣（大寫）千百十萬千,百十元角分票據(jù)種類收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會計復(fù)核記賬年月曰第號9.6月23日開出轉(zhuǎn)賬支票54000元，歸還前欠東方針織廠購貨款。（填制轉(zhuǎn)賬支票表3-13）表3-12中國建設(shè)銀行（魯）轉(zhuǎn)賬支票存根No.33889990附加信息出票日期限