1、梁琦教授梁琦教授第五章第五章 托收托收 梁琦教授梁琦教授目錄目錄托收的概念1 1托收的規(guī)則2 2托收方式的應(yīng)用3 3梁琦教授梁琦教授1. 1. 托收的概念托收的概念梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 托收的定義托收的定義托收概念托收概念：委托收款l 根據(jù)貿(mào)易合同規(guī)定，賣方在裝貨后為了向國外買方收取貨款，按發(fā)票貨值開出匯票，或隨發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行向賣方所在地的有關(guān)銀行要求買方按期按額付款，這種行為稱為托收。賣方賣方當(dāng)?shù)劂y行買方當(dāng)?shù)劂y行買方1. 憑單委托收款2. 請(qǐng)求代收貨款3. 交單代收貨款l 金融單據(jù)：匯票、本票、支票或其他用于取得付款的類似憑證l 商業(yè)單據(jù)：發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)

2、或其他類似單據(jù)，或不屬金融單據(jù)的其他單據(jù)梁琦教授梁琦教授1.2 1.2 托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人主要當(dāng)事人有四個(gè)：主要當(dāng)事人有四個(gè)：可能出現(xiàn)其他當(dāng)事人：可能出現(xiàn)其他當(dāng)事人：委托人托收行代收行付款人提示行需要時(shí)的代理梁琦教授梁琦教授1.2 1.2 托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人1.2.1 1.2.1 委托人委托人l 開出匯票委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的出口商賣方賣方當(dāng)?shù)劂y行買方當(dāng)?shù)劂y行買方1. 憑單委托收款2. 請(qǐng)求代收貨款3. 交單代收貨款l 也稱出票人1.2.2 1.2.2 托收行托收行l(wèi) 接受出口商委托的銀行賣方賣方當(dāng)?shù)劂y行買方當(dāng)?shù)劂y行買方1. 憑單委托收款2. 請(qǐng)求代收貨款3. 交單代收貨款l 通常

3、是出口商在其所在地開立賬戶的銀行梁琦教授梁琦教授1.2 1.2 托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人1.2.3 1.2.3 代收行代收行l(wèi) 接受托收行委托向進(jìn)口商收款的銀行賣方賣方當(dāng)?shù)劂y行買方當(dāng)?shù)劂y行買方1. 憑單委托收款2. 請(qǐng)求代收貨款3. 交單代收貨款l 通常是托收行在進(jìn)口商所在地的代理行或進(jìn)口商的往來銀行1.2.4 1.2.4 付款人付款人l 進(jìn)口商賣方賣方當(dāng)?shù)劂y行買方當(dāng)?shù)劂y行買方1. 憑單委托收款2. 請(qǐng)求代收貨款3. 交單代收貨款l 商務(wù)合同中的債務(wù)人梁琦教授梁琦教授1.2 1.2 托收的當(dāng)事人托收的當(dāng)事人1.2.5 1.2.5 提示行提示行l(wèi) 向付款人提示提交單據(jù)的銀行賣方賣方當(dāng)?shù)劂y行買方當(dāng)

4、地銀行買方1. 憑單委托收款2. 請(qǐng)求代收貨款3. 交單代收貨款l 也叫交單行，一般由代收行充當(dāng)1.2.6 1.2.6 需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理l 如果出現(xiàn)拒付事件，代為料理貨物存?zhèn)}、投保、運(yùn)回或轉(zhuǎn)售等事宜的人l 拒絕付款或拒絕承兌時(shí)需要賣方賣方當(dāng)?shù)劂y行買方當(dāng)?shù)劂y行買方1. 憑單委托收款2. 請(qǐng)求代收貨款3. 交單代收貨款需要時(shí)的代理出現(xiàn)拒付事件梁琦教授梁琦教授1.3 1.3 托收的類型托收的類型光票托收跟單托收付款交單承兌交單銀行交單條件即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單付款時(shí)間兩種類型：兩種類型：梁琦教授梁琦教授1.3 1.3 托收的類型托收的類型1.3.1 1.3.1 光票托收光票托收l 不附帶商

5、業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收（如匯票、支票）l 不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移或貨物的處理（沒有代表物權(quán)憑證的運(yùn)輸單據(jù)）l 對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)很大，只有在確信進(jìn)口商能遵守買賣合同和及時(shí)付款的條件下才能這樣做；歐洲多用，中國少用梁琦教授梁琦教授1.3 1.3 托收的類型托收的類型1.3.2 1.3.2 跟單托收跟單托收u 一手交錢一手交貨u “單”指商業(yè)單據(jù)（特別是代表物權(quán)憑證的運(yùn)輸單據(jù)）u 對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)很大，只有在確信進(jìn)口商能遵守買賣合同和及時(shí)付款的條件下才能這樣做u 根據(jù)銀行交單條件不同，跟單托收分為付款交單和承兌交單光票托收跟單托收付款交單承兌交單銀行交單條件即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單付款時(shí)間l付款交單：先付款后交單

6、 （實(shí)際上是賣方對(duì)買方的賒銷）l承兌交單：先承兌后交單 （必有需承兌的遠(yuǎn)期匯票）梁琦教授梁琦教授2 2. . 托收的規(guī)則托收的規(guī)則梁琦教授梁琦教授2.1 2.1 托收委托指示托收委托指示1.1.1 1.1.1 托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書定義：定義：委托人（出口商）與托收行之間的契據(jù)需說明：需說明：（1）代收行的選定：可由委托人指定，托收行也可自由選擇（2）交單條件的選擇：即期付款交單或承兌交單（3）是否委托代收行做“需要時(shí)的代理”及“需要時(shí)的代理”的權(quán)限（4）拒付時(shí)是否要做成拒絕證書（5）付款時(shí)間的附加規(guī)定（6）利息的處理（7）銀行費(fèi)用的處理（8）貨款收妥后的處理梁琦教授梁琦教授2.1 2.1 托收

7、委托指示托收委托指示1.1.1 1.1.1 托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書梁琦教授梁琦教授2.1 2.1 托收委托指示托收委托指示1.1.2 1.1.2 托收指示書托收指示書定義：定義：托收指示書由托收行繕制，并附匯票和運(yùn)輸單據(jù)等寄國外代收行。托收行和代收行之間關(guān)系的確立以托收指示書為憑。內(nèi)容：內(nèi)容：（1）關(guān)于托收行、委托人、付款人、提示行的詳情（2）托收金額及貨幣（3）所附單據(jù)及每一單據(jù)的份數(shù)（4）據(jù)以取得付款及/或承兌的條款和條件（5）發(fā)生拒絕付款、拒絕承兌和/或與其他指示不符時(shí)的指示梁琦教授梁琦教授2.2 2.2 托收中的法律關(guān)系托收中的法律關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系 委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行

8、代收行委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系不存在契約關(guān)系梁琦教授梁琦教授2.3 2.3 托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)2.3.1 2.3.1 委托人的權(quán)責(zé)委托人的權(quán)責(zé)（1）明確指示：力求明確具體（2）及時(shí)指示：接到銀行有關(guān)拒付或意外情況時(shí)及時(shí)指示處理辦法（3）負(fù)擔(dān)費(fèi)用：托收行的手續(xù)費(fèi)和代墊的費(fèi)用和支出；預(yù)付代收行費(fèi)用2.3.2 2.3.2 托收行的權(quán)責(zé)托收行的權(quán)責(zé)（1）執(zhí)行委托人的指示：不明確或難辦時(shí)可要求委托人修改（2）核實(shí)單據(jù)： 核實(shí)單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請(qǐng)書一致 單據(jù)之間內(nèi)容是否一致，是否符合習(xí)慣做法和要求 海運(yùn)提單是否做成空白抬頭和空白背書等 （銀行對(duì)單據(jù)內(nèi)容與合同是否相符沒有審核義務(wù)）（3

9、）承擔(dān)過失損失：凡是應(yīng)該做而未做成或未做好的，銀行就該承擔(dān)過失責(zé)任。梁琦教授梁琦教授2.3 2.3 托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)2.3.3 2.3.3 代收行的權(quán)責(zé)代收行的權(quán)責(zé)（1）對(duì)代收指示的處理 代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關(guān)指示的義務(wù)。 代收行僅依照托收指示行事，不從審核單據(jù)中獲取托收指示。 除非托收指示中另有授權(quán)，不理會(huì)委托方之外的指示。（2）對(duì)單據(jù)的處理：代制單據(jù)；確認(rèn)所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致。（3）對(duì)貨物的處理（4）無延誤地付款（5）通知代收情況：承兌/付款通知；拒付通知及理由2.3.4 2.3.4 付款人的權(quán)責(zé)付款人的權(quán)責(zé)依據(jù)托收指示書付款或承兌；如

10、在規(guī)定期限內(nèi)拒付，需向提示行說明理由。梁琦教授梁琦教授2.4 2.4 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則2.4.1 2.4.1 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的歷史沿革的歷史沿革目的目的：為了避免矛盾，促進(jìn)國際貿(mào)易和結(jié)算的發(fā)展沿革沿革：1958年商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則 1978年修訂補(bǔ)充，更名為托收統(tǒng)一規(guī)則（現(xiàn)行版本URC522）2.4.2 URC5222.4.2 URC522的適用的適用（1）只有在托收當(dāng)事人之間事先有約定的情況下，URC522才適用。托收指示書必須注明。（2）如托收指示書與URC522相抵觸，以托收指示書為準(zhǔn)。（3）若URC522與一國的法律相抵觸，以該國法律法規(guī)為準(zhǔn)。2.4.3 URC52

11、22.4.3 URC522項(xiàng)下的直接托收項(xiàng)下的直接托收概念概念：委托人直接托收單據(jù)及已填妥的托收表格寄給代收行，并告知托收行（URC522適用于直接托收）梁琦教授梁琦教授3. 3. 托收方式的應(yīng)用托收方式的應(yīng)用梁琦教授梁琦教授3.13.1托收方式的特點(diǎn)托收方式的特點(diǎn)基于商業(yè)信用“一手交錢，一手交貨”降低交易封信啊基于商業(yè)信用沒有第三方保障無法銀貨當(dāng)面兩訖匯付方式托收方式梁琦教授梁琦教授3.23.2托收方式下的融資托收方式下的融資3.2.13.2.1出口托收押匯出口托收押匯 出口押匯利率計(jì)價(jià)出口押匯利率計(jì)價(jià):（1）利率：采取浮動(dòng)匯率,對(duì)美元、英鎊、日元、歐元等參照LIBOR（英國銀行同業(yè)債放利率

12、）再加適當(dāng)幅度（2）計(jì)息天數(shù)（3）收息貨幣：原則上收取外幣 托收行的風(fēng)險(xiǎn)控制托收行的風(fēng)險(xiǎn)控制審查單據(jù)與合同、單據(jù)與單據(jù)之間的一致性，避免進(jìn)口商拒付要求出口商提供出口匯押申請(qǐng)書考慮出口商資信情況、履約情況和清償能力核定相應(yīng)融資授信額度（考慮保險(xiǎn)情況與交單方式）托收押匯概念托收押匯概念：相當(dāng)于托付行買入以進(jìn)口商未付款人的跟單匯票以及所附商業(yè)單據(jù)，將貨款扣除利息及費(fèi)用后，凈額付給出口商梁琦教授梁琦教授3.23.2托收方式下的融資托收方式下的融資3.2.23.2.2進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù) 進(jìn)口托運(yùn)押匯是代收行向進(jìn)口商提供的一種資金通融方式。便于進(jìn)口商辦理報(bào)關(guān)、提貨及出售。銷售所得

13、的貨款屬代收行所有，進(jìn)口商只能向代收行付款并贖回信托收據(jù) 付款人（進(jìn)口商） 代收航（進(jìn)口地銀行）借出貨運(yùn)單據(jù)出具信托收據(jù) 進(jìn)口托收押匯下，代收行：信托人進(jìn)口商：被信托人或代保管人（1）代收行對(duì)信托收據(jù)下的貨物擁有所有權(quán)（2）進(jìn)口商對(duì)信托收據(jù)下的貨物無無權(quán)，只處于保管地位梁琦教授梁琦教授3.33.3托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范3.3.13.3.1托收方式的風(fēng)險(xiǎn)托收方式的風(fēng)險(xiǎn)（1）信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)出口商：付款交單下的拒付；承兌交單下的拒付對(duì)進(jìn)口商：貨物單據(jù)化，付款后發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不同對(duì)銀行：托收業(yè)務(wù)中提供融資服務(wù)時(shí)面臨風(fēng)險(xiǎn)（2）貨物風(fēng)險(xiǎn)主要指由于自然災(zāi)害和意外事故引起的貨物損壞和滅失CIF條件下FOB、CFR條件下梁琦教授梁琦教授3.33.3托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范3.3.23.3.2托收風(fēng)險(xiǎn)的防范托收風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）出口商角度）出口商角度考察進(jìn)口商的條件、資金與經(jīng)營作風(fēng)明確各種托收方式的操作要點(diǎn)與分析控制的關(guān)鍵點(diǎn)嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)控制每筆托收的金額、遠(yuǎn)期托收的期限了解進(jìn)口國的貿(mào)易管制與外匯管制了解進(jìn)口國的法律和慣例爭(zhēng)取以CIF（或CIP）價(jià)格條件成交，由出口商辦理保險(xiǎn)應(yīng)用光票托收時(shí)，要了解進(jìn)口國有關(guān)光票托收業(yè)務(wù)的具體規(guī)定、習(xí)慣做法與運(yùn)作規(guī)則 舉例：香港港元光票托收的慣例梁琦教