1、公司財務(wù)管理制度培訓(xùn)測試題1 .公司及所屬公司的營銷、經(jīng)營管理及其他業(yè)務(wù)經(jīng)辦部室對應(yīng)收款項的形成和清收承擔(dān)（）單選題*A直接責(zé)任（正確答案）B間接責(zé)任C管理責(zé)任D督促責(zé)任2 .業(yè)務(wù)部室負責(zé)完成應(yīng)收款項的催收工作。按照誰批準(zhǔn)、（）、誰負責(zé)”的原則對欠款進行清收。單選題*A誰經(jīng)辦（正確答案）B誰簽字C誰主管D誰管理3 .單筆核銷金額在（）的應(yīng)收款項，經(jīng)財務(wù)管理部、風(fēng)險與法務(wù)審計部（監(jiān)事會辦公室）審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后進行核銷。單選題*A5千元以下B1萬元以下（正確答案）C2萬元以下D5萬元以下4 .單筆核銷金額超過（）或年累計核銷金額超過（）的重大核銷事項經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后須再

2、報董事會及上級股東審批。單選題*A5萬元（含5萬元），20萬元（含20萬元）B5萬元（含5萬元），30萬元（含30萬元）C10萬元（含10萬元），30萬元（含30萬元）D10萬元（含10萬元），50萬元（含50萬元）（正確答案）5 .各業(yè)務(wù)部室（所屬公司）應(yīng)指派專人負責(zé)編制應(yīng)收賬款客商明細臺賬，并經(jīng)部門（所屬公司）負責(zé)人簽字并加蓋部門章（公章）后，于季度次月（）日前報公司財務(wù)管理部。單選題*A5B10C12（正確答案）D156 .個人欠款（）內(nèi)不進行報賬或交回欠款的按拖欠公款的有關(guān)規(guī)定處理。單選題*A兩個月B三個月C六個月（正確答案）D一年7 .超賬期田類應(yīng)收賬款是指超過合同約定的賬期（）以上

3、未收回的應(yīng)收款。單選題*A1個月8 3個月C6個月（正確答案）D9個月8.屬于超賬期R類、田類應(yīng)收賬款的客商，由（）向責(zé)任業(yè)務(wù)部室（所屬公司）發(fā)放風(fēng)險警示函。單選題*A經(jīng)營管理部B財務(wù)管理部C風(fēng)險與法務(wù)審計部（監(jiān)事會辦公室）（正確答案）D紀(jì)委辦公室9,應(yīng)收賬款責(zé)任部室（所屬公司）和責(zé)任人（）、有責(zé)任確保應(yīng)收賬款及時足額回收，因自身原因不能完全履行職責(zé)使正常收款結(jié)算期內(nèi)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)作逾期應(yīng)收款的，各責(zé)任部室（所屬公司）要認真核實，逐筆落實直接責(zé)任人，并與責(zé)任人簽定清收責(zé)任書。單選題*A有權(quán)利B有義務(wù)（正確答案）C有要求D有必要10 .針對每筆存量應(yīng)收賬款，（）應(yīng)注意防范壞賬損失風(fēng)險，在債權(quán)訴訟時

4、效期內(nèi)及時與對方簽訂還款計劃書或向?qū)Ψ桨l(fā)送催款通知書，取得確認依據(jù)，以保證債權(quán)在訴訟時效期間內(nèi)。單選題*A財務(wù)管理部B責(zé)任業(yè)務(wù)部室（所屬公司）（正確答案）C風(fēng)險與法務(wù)審計部（監(jiān)事會辦公室）D經(jīng)營管理部11 .各所屬公司負責(zé)人于季度次月（）日前主持召開應(yīng)收賬款情況分析總結(jié)會，逐筆梳理欠款形成原因、回款計劃、催收責(zé)任人及具體催收措施等，尤其是長賬期應(yīng)收賬款的清收化解進展，并形成相關(guān)報告報公司財務(wù)管理部。單選題*A5B10（正確答案）C12D1512 .屬于超賬期II類的食鹽類應(yīng)收賬款，按按屬于該期間的應(yīng)收賬款余額的（）暫緩發(fā)放績效。單選題*A0.2%0.5%B0.3%0.6%C0.5%0.8%（正

5、確答案）D0.8%1%13 .中層以下一般員工到省外出差的，需經(jīng)（）批準(zhǔn)。單選題*A部門負責(zé)人B分管領(lǐng)導(dǎo)（正確答案）C總經(jīng)理D董事長14 .中層以下一般人員到省內(nèi)出差的住宿標(biāo)準(zhǔn)為（）元/人大。單選題*A280B300（正確答案）C350D40015 .在昆明五城區(qū)（含呈貢區(qū)）以外地區(qū)培訓(xùn)及昆明五城區(qū)（含呈貢區(qū)）連續(xù)7日（含7天）以上培訓(xùn)的伙食費用按實際在校天數(shù)（包括到達和離開的當(dāng)天），以（）元/人大的出差補貼標(biāo)準(zhǔn)報銷。單選題*A50B60C70D80（正確答案）16.公司事業(yè)部省外市場開拓人員在省外有辦事處，提供住宿的不再報銷住宿費，在辦事處所在城市50公里內(nèi)工作的屬住勤，伙食補助按（）元/人

6、大標(biāo)準(zhǔn)報銷。單選題*A50（正確答案）B60C70D8017 .公司財務(wù)管理部每月編制資金收支計劃執(zhí)行情況表，并對偏離值在（）以上進行反饋，相關(guān)部門及單位，收到反饋后2日內(nèi)分析偏離原因并提出解決措施，報公司財務(wù)管理部。單選題*A5%B10%（正確答案）C15%D20%18 .公司總部，預(yù)算內(nèi)資金支出，資金單筆支付2000元以下簽批到（），2000元及以上1萬元以下的資金簽批到財務(wù)總監(jiān)，1萬元及以上簽批到（），其中業(yè)務(wù)接待費1000元及以上簽批到總經(jīng)理。單選題*A財務(wù)總監(jiān)，總經(jīng)理B財務(wù)部門負責(zé)人，財務(wù)總監(jiān)C財務(wù)部門負責(zé)人，總經(jīng)理（正確答案）D財務(wù)總監(jiān)，總經(jīng)理19 .預(yù)算內(nèi)各所屬公司對外支付，正常

7、性工資及工資性費用、稅金、銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)款；償還到期借款及利息、銀行手續(xù)費；物資采購款、工程項目款（含工程預(yù)付款）、運費、裝卸費、租賃費等及其他可控費用單筆支付小于（）萬元；采購預(yù)付款小于（）萬元，由各所屬公司按自身資金審批程序簽批后對外支付。單選題*A50萬元，10萬元（正確答案）B30萬元，15萬元C20萬元，10萬元D10萬元，50萬元20 .公司本部庫存現(xiàn)金限額為人民幣（）萬元，各分子公司根據(jù)公司日常用量、離銀行遠近等擬定限額標(biāo)準(zhǔn)。單選題*A1萬元B2萬元（正確答案）C3萬元D5萬元21 .未按規(guī)定的資金支付審批權(quán)限審批支付資金的，每筆扣罰財務(wù)部門負責(zé)人績效（）元；按月根據(jù)財務(wù)部門憑證復(fù)核

8、結(jié)果進行考核。單選題*A50元B80元C100元（正確答案）D200元22 .職工死亡，其喪葬補助費、一次性撫恤費、遺囑生活困難補助等福利費除按國家、云南省相關(guān)規(guī)定執(zhí)行外，公司另外給予一次性補助（）。單選題*A5000元B10000元C20000元（正確答案）D30000元23 .（）不得兼任會計復(fù)核、會計檔案管理和收入、費用、債權(quán)債務(wù)的登記工作。選題*A出納（正確答案）B報表編制C核算人員D稅務(wù)管理人員24 .公司應(yīng)收款項管理制度中的應(yīng)收款項是指公司擁有的因銷售、預(yù)付、外借等原因而形成的所有債權(quán)，包括（）預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款等賬戶期末借方反映的金額以及商品采購等科目核算的屬于債權(quán)性

9、質(zhì)的所有款項。*A應(yīng)收賬款（正確答案）B應(yīng)收票據(jù)（正確答案）C其他應(yīng)收款（正確答案）D預(yù)付賬款（正確答案）25 .公司應(yīng)收款項的管理原則包括（）*A及時入賬原則（正確答案）B責(zé)任管理原則（正確答案）C安全管理原則（正確答案）D效益管理原則（正確答案）E謹(jǐn)慎性原則（正確答案）26 .當(dāng)應(yīng)收款項符合以下（）情況，可以確認為壞賬損失A債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)?。（正確答案）B債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償債務(wù)的。（正確答案）C債務(wù)人逾期1年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的。D與債務(wù)人達成債務(wù)重組

10、協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)?。（正確答案）E因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。27 .差旅費是指公司員工（含借調(diào)、掛職和勞務(wù)派遣人員）因公境內(nèi)外出差所發(fā)生的（）*A城市間交通費（正確答案）B住宿費（正確答案）C伙食補助費（正確答案）D市內(nèi)交通費（正確答案）E其他費用（正確答案）28 .下列資金活動由財務(wù)管理部負責(zé)的有（）*A負責(zé)資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，制訂并完善資金管理制度。（正確答案）B負責(zé)編制公司資金使用計劃，審核各所屬公司資金使用情況。（正確答案）C負責(zé)公司銀行賬戶的統(tǒng)一管理，并對使用情況進行監(jiān)控。（正確答案）D負責(zé)公司資金集中與歸集管理，盤活存量資金，提供

11、資金利用效率。（正確答案）E負責(zé)公司收入和支出事項辦理，并監(jiān)督各所屬公司大額資金收支情況。（正確答案）29 .公司在下列哪些范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金（）*A對公司非正式員工的個人勞務(wù)報酬；（正確答案）B出差人員必須攜帶的差旅費；（正確答案）C結(jié)算起點2000元以下的零星支出；D經(jīng)有權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借款或其它開支。（正確答案）30 .納入工資總額管理的補貼為按月按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或支付的（）等，無論是直接發(fā)放給個人，還是提供票據(jù)報銷后支付的都應(yīng)當(dāng)納入職工工資總額管理。*A交通補貼（正確答案）B住房補貼（正確答案）C通訊補貼（正確答案）D節(jié)日補助（正確答案）E誤餐補助（正確答案）31 .下列可以列入職工福利費科目核算

12、的有（）*A職工健康檢查體檢費（正確答案）B職工困難救助（正確答案）C喪葬補助費（正確答案）D獨生子女費（正確答案）E探親假路費（正確答案）32 .公司資金管理原則包括（）*A資金管理實行集中管理模式；（正確答案）B所有資金的管理執(zhí)行收支兩條線，都必須納入公司資金統(tǒng)一管理；（正確答案）C所有賬戶必須納入公司財務(wù)信息系統(tǒng)集中管理；（正確答案）D所有的收入都必須進入經(jīng)公司審批過的銀行賬戶進行監(jiān)管，所有支出都必須根據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍Ц?，?yán)禁公款私存；（正確答案）E資金管理堅持以收定支，量入而出；（正確答案）33 .下列關(guān)于銀行印鑒的管理，正確的有（）*A銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)有兩個或兩個以上印章。（正

13、確答案）B預(yù)留印鑒的印章應(yīng)由兩人或兩人以上人員分別保管，印鑒保管人在加蓋印鑒時應(yīng)對支付憑證復(fù)核無誤后方能加蓋印章。（正確答案）C銀行預(yù)留印鑒的更換必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意。（正確答案）D財務(wù)印鑒原則上不能攜帶外出，確因工作原因必須攜帶外出的，各單位必須首先建立適合本單位的實際管理制度和審批流程，攜帶外出須經(jīng)審批后方可帶出。（正確答案）E財務(wù)印鑒可由一人單獨攜帶外出辦理業(yè)務(wù)。34 .納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊備，先清后借，堅持做到前賬不清，后賬不借”。單選題*對（正確答案）錯35 .公司作為壞賬損失核銷的應(yīng)收款項，不用賬銷案存，定期追索。單選題*對錯（正確答案）36 .對應(yīng)收賬款的每次催收行為

14、，責(zé)任業(yè)務(wù)部室（所屬公司）和經(jīng)辦人員應(yīng)保留催收行為的書面憑據(jù)（債務(wù)人簽收、蓋章、簽字確認等），或在臺賬上對口頭磋商的有關(guān)情況作好記錄。必要時可以請公證人員公證催收事項。單選題*對（正確答案）錯37 .納入應(yīng)收賬款催收管理實施細則考核范圍的為2021年1月1日（含）后形成的應(yīng)收賬款，且不包含已列入公司風(fēng)險資產(chǎn)管理范圍的應(yīng)收賬款。單選題*對錯（正確答案）38 .如因緊急情況出差未及時完成出差審批手續(xù)的，應(yīng)事先通過電話、數(shù)字能投等其他形式報相關(guān)審批人員同意，事后不用提供情況說明。單選題*對錯（正確答案）39 .往返機場、碼頭、火車站原則上乘坐機場大巴、地鐵等交通工具，憑票據(jù)實報銷；特殊情況可乘坐出租

15、車往返，昆明往返車站、碼頭、機場的報銷范圍為五城區(qū)（含呈貢區(qū)），此費用不計入市內(nèi)交通費。單選題*對錯（正確答案）40 .市內(nèi)交通費按60元/人大包干報銷。單選題*對錯（正確答案）41 .出差期間，非因工作需要而產(chǎn)生的一切費用，均由個人自理。單選題*對（正確答案）錯42 .職業(yè)經(jīng)理人同時擔(dān)任兩個以上（含兩個）區(qū)域公司負責(zé)人的，由于工作需要在轄區(qū)內(nèi)往返的，憑相關(guān)單據(jù)于工資關(guān)系所在單位報銷住宿費和交通費，不享受出差補貼。單選題*對（正確答案）錯43 .辦理付款業(yè)務(wù)可以把全部印章交由一人保管。單選題*對錯（正確答案）100元。44 .銀行印鑒未分開保管理的，每發(fā)現(xiàn)一次，扣罰財務(wù)部門負責(zé)人績效單選題*對（正確答案）錯45 .職工福利費的列支堅持管理、使用、核算三統(tǒng)一原則，嚴(yán)格遵守財經(jīng)