1、內(nèi)部審計(jì)管理制度匯編XXX集團(tuán)審計(jì)部（二0一一年九月）第一部分內(nèi)部審計(jì)工作條例1第一章總則1第二章審計(jì)部的工作范圍1第三章審計(jì)部工作職責(zé)和任務(wù)1第四章審計(jì)部的組織形式2第五章審計(jì)人員基本素質(zhì)2第六章審計(jì)權(quán)限2第七章審計(jì)人員工作紀(jì)律3第八章審計(jì)程序3第九章審計(jì)報(bào)告制度5第十章違規(guī)處理6第十一章附則6第二部分工程審計(jì)部工作管理制度7第一章工程審計(jì)部工作范圍7第二章工程審計(jì)人員職責(zé)7第三章工程審計(jì)部工作內(nèi)容7第一部分內(nèi)部審計(jì)工作條例第一章總則第一條制定本條例的宗旨1、維護(hù)集團(tuán)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)集團(tuán)及屬下單位的有效運(yùn)作和健康發(fā)展。2、明確審計(jì)人員的職責(zé)、權(quán)限和工作任務(wù)。3、確保審計(jì)人員恪守獨(dú)立、客

2、觀、公正的原則。4、確保審計(jì)部可以獨(dú)立向集團(tuán)監(jiān)事會(huì)提供所審查活動(dòng)的分析、評(píng)價(jià)、建議等信息。第二條制定本條例的依據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則、法規(guī)，并結(jié)合集團(tuán)的管理制度。第二章審計(jì)部的工作范圍第三條審計(jì)部的工作范圍是審計(jì)和檢查集團(tuán)相關(guān)部門或下屬單位的1、內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性、有效性。2、信息的可靠性和完整性。3、對(duì)有關(guān)政策、計(jì)劃、程序、法規(guī)的遵循性。4、資產(chǎn)的安全性。5、資源使用的經(jīng)濟(jì)性和有效性。6、經(jīng)營(yíng)和計(jì)劃目標(biāo)完成情況。7、檢察內(nèi)部舞弊和欺詐行為。8、上級(jí)部門臨時(shí)指示的其他事項(xiàng)第三章審計(jì)部工作職責(zé)和任務(wù)第四條審計(jì)部的工作職責(zé)和任務(wù)是對(duì)集團(tuán)相關(guān)部門或下屬單位開展1、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)

3、。2、內(nèi)部控制系統(tǒng)審計(jì)。3、財(cái)務(wù)、結(jié)算部門主要負(fù)責(zé)人、預(yù)決算部門主要負(fù)責(zé)人、工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理負(fù)有重大責(zé)任的人員（主要指中高層管理人員）及公司認(rèn)為有必要進(jìn)行離任前審計(jì)的其他人員的離任審計(jì)。4、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和各類專項(xiàng)審計(jì)。5、基建項(xiàng)目和維修工程決算審計(jì)。6、整理審計(jì)資料，建立審計(jì)檔案，做好保密工作。7、負(fù)責(zé)組織對(duì)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和后續(xù)教育。8、上級(jí)部門臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。第四章審計(jì)部的組織形式第五條審計(jì)部隸屬于集團(tuán)監(jiān)事會(huì)并由集團(tuán)監(jiān)事會(huì)主席直接領(lǐng)導(dǎo)第五章審計(jì)人員基本素質(zhì)第六條審計(jì)人員基本素質(zhì)要求1、具備相關(guān)專業(yè)的理論知識(shí)。2、一定的工作經(jīng)歷、協(xié)作能力、溝通能力和執(zhí)行能力。3

4、、具有無私、無偏、無欺、無畏之工作精神。4、守法、廉潔、勤奮、誠(chéng)實(shí)。5、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、保守公司的商業(yè)秘密。6、具備一定的調(diào)查、分析和文字表達(dá)能力。第六章審計(jì)權(quán)限第七條審計(jì)部在審計(jì)過程中行使的權(quán)限1、召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。2、檢查和要求集團(tuán)相關(guān)部門或下屬企業(yè)報(bào)送財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理等相關(guān)的文件資料。3、檢查管理和核算計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料。4、對(duì)集團(tuán)相關(guān)部門或下屬企業(yè)提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。S對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題，向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。6、責(zé)成集團(tuán)相關(guān)部門或下屬單位停止違反集團(tuán)制度的行為，并責(zé)令其限期改正。7、對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)

5、計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，報(bào)批后有權(quán)暫時(shí)封存。8、對(duì)違反集團(tuán)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的單位和人員，提出追究責(zé)任的建議。第七章審計(jì)人員工作紀(jì)律第八條審計(jì)人員工作紀(jì)律1、遵守誠(chéng)實(shí)、客觀、勤奮和忠誠(chéng)的原則。2、遵循廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)、高度負(fù)責(zé)的職業(yè)操守。3、保守集團(tuán)及下屬單位的商業(yè)秘密。4、遵守企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度。5、團(tuán)結(jié)協(xié)作、友愛互助。6、妥善保管審計(jì)、檢查等資料。7、不收受賄賂。第八章審計(jì)程序第九條參照國(guó)際內(nèi)部審計(jì)和中國(guó)內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)準(zhǔn)則實(shí)施第十條制定內(nèi)審工作計(jì)劃。審計(jì)部根據(jù)要求或企業(yè)的中心工作，制定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。遇有特殊情況，可適當(dāng)調(diào)整計(jì)劃。第十一條確定內(nèi)審對(duì)象和擬

6、定內(nèi)審方案。審計(jì)部根據(jù)年度內(nèi)審工作計(jì)劃，確定被審對(duì)象(或項(xiàng)目)。被審對(duì)象(或項(xiàng)目)確定后，指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，組成內(nèi)審項(xiàng)目工作小組，擬定審計(jì)工作方案，確定審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間，目的明確，重點(diǎn)突出。第十二條確定內(nèi)審方式。審計(jì)部根據(jù)實(shí)際工作需要，可分別采用下述審計(jì)方式：(1)送達(dá)審計(jì)。審計(jì)人員可根據(jù)內(nèi)審工作計(jì)劃，要求被審單位報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)、財(cái)政收支計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證和決算，以及有關(guān)文件、資料等進(jìn)行審計(jì)。(2)就地審計(jì)。審計(jì)部派人到被審單位審查憑證、帳簿、報(bào)表、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、查閱有關(guān)文件、資料，向有關(guān)人員調(diào)查、參加有關(guān)會(huì)議等方法進(jìn)行審計(jì)。(3)委托審計(jì)。審計(jì)部門可根據(jù)工作需要，在報(bào)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)

7、導(dǎo)批準(zhǔn)后，可委托外部第三方進(jìn)行審計(jì)。(4)其它審計(jì)方式。審計(jì)部門會(huì)同其它部門聯(lián)合進(jìn)行審計(jì)等。第十三條內(nèi)審組織實(shí)施。按審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的內(nèi)容、要點(diǎn)和進(jìn)度，通過檢查、取證、分析、評(píng)價(jià)、形成審計(jì)意見，提出審計(jì)建議，形成審計(jì)工作底稿。審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)要查清事實(shí)，做好審計(jì)紀(jì)錄，并取得有關(guān)證明材料。主要步驟有：(1)下發(fā)審計(jì)通知書。根據(jù)內(nèi)審工作方案，審計(jì)部在實(shí)施審計(jì)工作前，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書，特殊情況，可電話通知。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組工作，并提供必要的工作條件。委托審計(jì)應(yīng)當(dāng)寫明委托審計(jì)單位。(2)檢查。調(diào)查了解審計(jì)項(xiàng)目所涉及到的有關(guān)管理制度是否健全，是否認(rèn)真執(zhí)行和有效，

8、審查憑證、帳簿、報(bào)表，檢查現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)人員調(diào)查。審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)人員必須做詳細(xì)準(zhǔn)確的記錄，按規(guī)定寫明有關(guān)問題內(nèi)容、資料來源，提出糾正處理或進(jìn)一步查實(shí)的意見。(3)調(diào)查取證。向有關(guān)人員調(diào)查時(shí)，審計(jì)人員一般應(yīng)有兩人在場(chǎng)，記錄談話內(nèi)容，并經(jīng)被調(diào)查人核閱簽署，或要求被調(diào)查人寫出書面證明材料，本人簽字或單位簽章后交審計(jì)人員。根據(jù)工作需要，對(duì)做為證明材料的原始材料，如文件和實(shí)物等，審計(jì)人員可以復(fù)印、復(fù)制和現(xiàn)場(chǎng)拍照、錄相，并要求有關(guān)單位簽證。(4)保障措施。如被審計(jì)單位阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作時(shí)，審計(jì)人員可報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采取封存帳冊(cè)和資財(cái)?shù)扰R時(shí)措施。(5)分析評(píng)價(jià)。根據(jù)審計(jì)檢查了解的情況、問題

9、和取樣的證據(jù)，進(jìn)行分析研究，判明問題是否查清，證據(jù)是否齊備，確定審計(jì)事項(xiàng)的主要情節(jié)和性質(zhì)；在進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，提出處理意見和改進(jìn)工作的建議。第十四條出審計(jì)報(bào)告征求意見稿。審計(jì)組依據(jù)審計(jì)工作底稿編寫審計(jì)報(bào)告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，送交被審計(jì)單位征求意見。被審計(jì)單位應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)之日起三日內(nèi)，將書面意見送交審計(jì)組(也可通過0A發(fā)送電子檔)，逾期不送視為同意。審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位提出的書面意見應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)或說明。第十五條出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組應(yīng)將審計(jì)報(bào)告征求意見稿書面意見和審計(jì)組的核實(shí)情況一并報(bào)送審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)審定。審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)需要處理的問題，提出審計(jì)建議，并出具審計(jì)報(bào)告。被審計(jì)單位必須對(duì)審計(jì)

10、中發(fā)現(xiàn)存在的問題的后期整改情況于審計(jì)報(bào)告日后的三十日內(nèi)書面向?qū)徲?jì)部門反饋。第十六條審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)按審計(jì)檔案管理規(guī)定建立宗卷、歸檔。第九章審計(jì)報(bào)告制度第十七條審計(jì)部在審計(jì)項(xiàng)目完成后應(yīng)向集團(tuán)監(jiān)事會(huì)主席提交審計(jì)報(bào)告。在報(bào)告中重點(diǎn)說明重要的審計(jì)結(jié)果和建議。第十八條重要的審計(jì)結(jié)果是指那些根據(jù)審計(jì)部門的判斷，可能對(duì)組織有不利影響的情況，包括違章、違法、差錯(cuò)、效能差、浪費(fèi)、效率低、利益沖突和控制系統(tǒng)缺陷等。第十九條審計(jì)人員在審計(jì)過程中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管，并請(qǐng)示是否進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。第十章違規(guī)處理第二十條被審計(jì)單位違反本條例規(guī)定，拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料及證明材料的，或

11、者提供虛假資料、阻礙檢查的，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)主管部門依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第二十一條被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)存在的問題的整改情況未按期向?qū)徲?jì)部門進(jìn)行書面反饋或?qū)Υ嬖诘膯栴}未按期實(shí)施整改的，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)主管部門依照有關(guān)規(guī)定予以處理。第十一章附則第二十二條本條例從二0一0年三月一日起實(shí)施。第二部分工程審計(jì)部工作管理制度第一章工程審計(jì)部工作范圍審計(jì)對(duì)象：集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)劃或所屬分公司進(jìn)行的新建、改建、擴(kuò)建、修繕工程項(xiàng)目，設(shè)備的采購(gòu)、修理及維護(hù)審計(jì)范圍：審計(jì)工作必須堅(jiān)持以服務(wù)為宗旨，規(guī)范各工作環(huán)節(jié)，強(qiáng)化集團(tuán)工程項(xiàng)目的監(jiān)督與管理，實(shí)行從招投標(biāo)、合同

12、簽訂、材料及設(shè)備的采購(gòu)、工程付款、工程結(jié)算的全過程監(jiān)督把控。第二章工程審計(jì)人員職責(zé)(1)審計(jì)人員要遵循“掌握政策、依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀公正、維護(hù)國(guó)家和集團(tuán)利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價(jià)。(2)審計(jì)人員要對(duì)審計(jì)內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項(xiàng)規(guī)定，審計(jì)時(shí)要做到依據(jù)充分，計(jì)價(jià)合理，計(jì)算準(zhǔn)確。(3)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握第一手資料，保證審計(jì)質(zhì)量。(4)廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)審計(jì)制度。建設(shè)單位內(nèi)控制度是否健全、是否有效，影響著審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的高低。建設(shè)單位內(nèi)控制度的建立，旨在工程項(xiàng)目在開工前、施工中、完工后三個(gè)階段，切實(shí)履行其應(yīng)盡的職責(zé)，發(fā)揮應(yīng)有的管理和監(jiān)督作用，切實(shí)做到其內(nèi)控制度的有效

13、執(zhí)行。只有從源頭上做起，才能真正降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)審計(jì)人員要樹立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和自我保護(hù)意識(shí)。審計(jì)時(shí)，應(yīng)以當(dāng)時(shí)適應(yīng)地和有效法規(guī)制度為審計(jì)準(zhǔn)繩，對(duì)問題、定性、定量等結(jié)論必須準(zhǔn)確并要謹(jǐn)慎，對(duì)于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要敢于正視它，要認(rèn)真貫徹謹(jǐn)慎原則，有效地防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。第三章工程審計(jì)部工作內(nèi)容目前工程審計(jì)部的主要工作有以下幾個(gè)部分：(一)參加招投標(biāo)工作主要工作內(nèi)容：(1)閱讀招標(biāo)文件，對(duì)其中的條款予以審核，如有不合理的條款，可以向相關(guān)部門提出意見。(2)參加開標(biāo)會(huì)議，對(duì)投標(biāo)文件中有疑義的問題質(zhì)詢施工單位予以澄清；(3)會(huì)議總結(jié)，以專業(yè)的角度對(duì)開標(biāo)結(jié)果予以闡述，作為定標(biāo)的決策依據(jù)。(二)合同審核審核合同的要求：(1)該工

14、程是否經(jīng)過招標(biāo)管理中心的招投標(biāo)程序；按照規(guī)定確定承包人和合同價(jià)款時(shí)，送審部門應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)其審核過的擬訂合同初稿、建設(shè)工程合同審簽表、招議標(biāo)會(huì)議及商務(wù)談判紀(jì)要、中標(biāo)簽呈、投標(biāo)書及其附件(工程預(yù)算書、報(bào)價(jià)單、優(yōu)惠承諾，下同)等相關(guān)材料。(2)工程概況(工程名稱、地點(diǎn)、內(nèi)容)、承包范圍、合同工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、竣工驗(yàn)收以及獎(jiǎng)罰、保修、承諾、合同有效期等；(3)合同價(jià)款確定采用的方式(合同價(jià)款中包括的風(fēng)險(xiǎn)范圍和風(fēng)險(xiǎn)范圍以外合同價(jià)款變更調(diào)整的確定方法及相關(guān)程序)、適用定額版本、取費(fèi)等級(jí)、計(jì)費(fèi)依據(jù)及執(zhí)行文件、材料設(shè)備供應(yīng)及質(zhì)量?jī)r(jià)格認(rèn)定或執(zhí)行建設(shè)工程材料信息價(jià)年期及相關(guān)優(yōu)惠承諾等；(4)工程款(預(yù)付款、進(jìn)度款、尾

15、款、質(zhì)保金、違約金)支付及結(jié)算方式；(5)發(fā)包人和承包人雙方權(quán)利義務(wù)的約定；(6)在審核建設(shè)工程合同過程中，對(duì)于發(fā)現(xiàn)有重大隱患的合同，有責(zé)任提出變更或終止簽訂合同的建議，對(duì)于合同中存在的一般問題應(yīng)提出合理的具有針對(duì)性和可操作性的修改意見或建議；(7)在相關(guān)資料齊備的情況下，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序和內(nèi)容認(rèn)真審核，盡職盡責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)提高工作效率，合同在工程審計(jì)部?jī)?nèi)部審核時(shí)間不得超過1個(gè)工作日。（三）付款審核工程款審核的要求：（1）付給施工單位的工程款及材料款是否符合合同約定及集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定；（2）已付給施工單位的備料款、進(jìn)度款等是否已按規(guī)定經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門及相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)工程管理部門核對(duì)并簽審。在工程進(jìn)

16、度款的審核上，審計(jì)人員須采取按照合同條款方面的要求及集團(tuán)相關(guān)規(guī)定予以層層把關(guān)，使工程款不能出現(xiàn)超付的情況。（四）決算審計(jì)工程決算審計(jì)的目的：控制工程造價(jià)、降低建設(shè)成本、提高投資效益。具體流程為：施工單位送審-初審及復(fù)審（造價(jià)部）-最終審核（審計(jì)部）-走OA審批流程-審計(jì)報(bào)告-分發(fā)各分公司（工程造價(jià)100萬元）施工單位送審-初步審核（外審機(jī)構(gòu)）-復(fù)審（造價(jià)部）最終審核（審計(jì)部）走OA審批流程-審計(jì)報(bào)告-分發(fā)各分公司（工程造價(jià)>100萬元）決算審計(jì)工作要求（1）審計(jì)部門接到造價(jià)部的復(fù)審資料后，首先要對(duì)報(bào)送資料手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或手續(xù)不全者，則退回造價(jià)部重新補(bǔ)辦；對(duì)資料齊全、手續(xù)完備的工程，

17、則由受理登記人員及時(shí)受理，并交給專人審計(jì)。接收資料的工作規(guī)范（a）施工合同及補(bǔ)充協(xié)議、竣工驗(yàn)收記錄及報(bào)告。（c）圖紙、圖紙會(huì)審和設(shè)計(jì)變更及簽證、乙方購(gòu)材材料價(jià)格認(rèn)定單及甲供材的明細(xì)（d）經(jīng)造價(jià)部復(fù)審后的工程決算書及工程量計(jì)算書。（2）審計(jì)人員在審計(jì)過程中要堅(jiān)持原則，審計(jì)要嚴(yán)肅認(rèn)真，對(duì)一些重點(diǎn)疑點(diǎn)問題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場(chǎng)，一查到底。對(duì)審計(jì)內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)價(jià)合理。被審單位和送審單位應(yīng)給予積極配合。還應(yīng)對(duì)倉庫領(lǐng)料單，主要實(shí)物量完成表，包工不包料工程還應(yīng)對(duì)工程材料管理表（需經(jīng)倉管人員余料退庫簽名）進(jìn)行審核。、工程量的審核。決算審核的第一步應(yīng)放在工程量的審核上。審核是否按工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)

18、算，審核有無多計(jì)或者重復(fù)計(jì)算工程量等現(xiàn)象。、現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核。審核現(xiàn)場(chǎng)簽證除了審核是否符合金盛集團(tuán)工程設(shè)計(jì)變更及工程簽證管理辦法規(guī)定的要求。現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核還應(yīng)遵循合理性、全面性、及時(shí)性、真實(shí)性原則。、定額套用及計(jì)費(fèi)的審核。審核定額的選用是否正確、合理，有無錯(cuò)套定額現(xiàn)象，結(jié)算單價(jià)是否與中標(biāo)時(shí)的報(bào)價(jià)相一致等；審核決算中費(fèi)用的計(jì)取是否與合同約定相一致；各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取比例、計(jì)算基數(shù)的取定是否符合合同及計(jì)價(jià)程序的規(guī)定等。、工程材料的審核。對(duì)甲供材料審核：一是依據(jù)施工合同、協(xié)議書確定甲供材料是否進(jìn)工程結(jié)算的價(jià)格；二是審核甲供材料的扣除，主要超領(lǐng)甲供材價(jià)款扣除。三是對(duì)乙方自行采購(gòu)的材料進(jìn)行審核時(shí)主要是審查有無價(jià)格認(rèn)定，材料規(guī)格及用量是否按圖紙約定要求和定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算等。(3)審計(jì)結(jié)束后，首先由施工單位在審定單上簽字、蓋章；再由審計(jì)部主辦人員及部門經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，再上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，最終在OA上走流程最后確認(rèn)、蓋章。(4)審定時(shí)間要求對(duì)于實(shí)行內(nèi)部審計(jì)的工程，原則上要求在收到造價(jià)部復(fù)審資料后2周內(nèi)完成內(nèi)審；如工程造價(jià)超過100萬元需外審的項(xiàng)目，要求在完成造價(jià)部審計(jì)后兩個(gè)月完成最終審計(jì)。(5)決算報(bào)告要求決算報(bào)告需包含以下內(nèi)容(1)工程概況(2)合同價(jià)款(3)決算價(jià)款(4)核減內(nèi)容情況說明(5)其