1、?？谑姓畤匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理委員會市屬重點國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強對市屬重點國有企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)投資管理行為，提高企業(yè)投資決策的科學(xué)性和民主性，有效防范投資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法、公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合?？谑袑嶋H，制訂本辦法。第二條本辦法適用的范圍為?？谑姓畤匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）監(jiān)管的市屬重點國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）及其下屬的獨資或者控股企業(yè)（包括相對控股但擁有實際控制地位的所投資企業(yè)，以下簡稱子企業(yè)）。第三條企業(yè)投資行為是指企業(yè)用現(xiàn)金、實物、債權(quán)、有價證券或無形

2、資產(chǎn)等實施投資的行為，包括產(chǎn)權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資、金融投資、其他投資。第四條本辦法所稱投資管理是指對企業(yè)上述各類投資行為進(jìn)行決策核準(zhǔn)、計劃控制、監(jiān)督、指導(dǎo)及對投資效果的評估等。屬于政府投資項目的企業(yè)投資行為，嚴(yán)格按照政府投資項目管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，不屬本辦法規(guī)范范圍，但企業(yè)需將承擔(dān)政府投資項目向市國資委報告。第二章投資方向第五條企業(yè)投資必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家、省、市政府的產(chǎn)業(yè)政策和國有經(jīng)濟(jì)布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求；符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；有利于突生主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實際能力相適應(yīng)；投資項目預(yù)期收益率不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平，且不低于銀行同期貸款基準(zhǔn)

3、利率；非主業(yè)投資應(yīng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，且企業(yè)應(yīng)具備相應(yīng)營運能力。本辦法所稱的主業(yè)，是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經(jīng)市國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其它經(jīng)營業(yè)務(wù)。第三章年度投資計劃第六條企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃。子企業(yè)的投資活動應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)年度投資計劃。年度投資計劃應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：（一）總投資規(guī)模與投資結(jié)構(gòu)、資金來源、自有資金所占比重、投資計劃實施前后的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率；（二）主業(yè)與非主業(yè)的投資規(guī)模及比重；（三）年度計劃投資項目的基本情況（項目內(nèi)容、投資總額、資金構(gòu)成、投資效益、實施年限、標(biāo)志性目標(biāo)及時間節(jié)點、年度投資進(jìn)度安排等）；（四）投

4、資項目匯總表。企業(yè)應(yīng)按規(guī)范格式填報年度投資計劃表，并附詳細(xì)的文字說明材料，有關(guān)格式由市國資委另行制定下發(fā)。年度投資計劃應(yīng)涵蓋企業(yè)各類型全部計劃投資項目，企業(yè)年度內(nèi)計劃承擔(dān)的政府投資項目、土地合作項目單獨列表一并報送。第七條企業(yè)上報年度投資計劃應(yīng)附送以下材料：（一）企業(yè)內(nèi)部決議（董事會會議記錄或會議紀(jì)要）；（二）上年度投資計劃完成情況的總結(jié)分析報告；2（三）對于新開工項目應(yīng)附送項目建議書；（四）合資合作項目應(yīng)提供合作方相關(guān)材料；（五）政府投資項目應(yīng)提供政府及相關(guān)部門批準(zhǔn)文件；（六）市國資委要求提供的其它材料。第八條企業(yè)編報年度投資計劃應(yīng)按以下程序進(jìn)行：（一）每年12月15日前企業(yè)應(yīng)向市國資委提交

5、下年度投資計劃草案；（二）市國資委對計劃草案進(jìn)行審核，并于1月10前反饋意見；（三）企業(yè)根據(jù)審核意見完善年度投資計劃，并形成內(nèi)部決議；（四）企業(yè)于1月20日前將年度投資計劃正式行文上報備案。本年度沒有安排投資項目的企業(yè)，亦應(yīng)正式行文報告。第九條市國資委主要依據(jù)以下事項對企業(yè)上報的年度投資計劃進(jìn)行審核：（一）年度投資計劃的編制是否貫徹國家、省、市政府有關(guān)方針政策；（二）年度投資計劃是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；（三）投資是否集中于企業(yè)核心業(yè)務(wù)；非主業(yè)投資占總投資的比重是否超生合理范圍，影響主業(yè)的發(fā)展（一般控制在10%以下）；自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)（一般為35%以上）；企業(yè)總投資規(guī)模

6、是否超由企業(yè)財務(wù)承受能力，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平（資產(chǎn)負(fù)債率通常不高于50%融資平臺企業(yè)除外）；（四）其它事項。第十條企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計劃，年度投資計劃制定及執(zhí)行情況納入企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核范圍。第十一條市國資委對年度投資計劃實行定期報告制度，企業(yè)應(yīng)于7月15日前向市國資委報告上半年年度投資計劃實施進(jìn)展情況，每年年終對本年度投資計劃完成情況進(jìn)行總結(jié)，形成總結(jié)分析報告，隨同下一年度投資計劃一并報送市國資委。年度總結(jié)應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）本年度投資計劃的總體完成情況；（二）計劃內(nèi)各項目完成情況及偏差原因分析；（三）計劃外項目完成情況以及計劃外項目在年度投資中所占比重；（四

7、）參股企業(yè)經(jīng)營及財務(wù)狀況；（五）政府投資項目計劃完成情況；（六）經(jīng)驗總結(jié)。第四章投資項目管理第一節(jié)管理職責(zé)第十二條企業(yè)是投資活動的責(zé)任主體，企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范內(nèi)部投資決策程序和管理制度，明確相應(yīng)的內(nèi)部管理機構(gòu)，并報市國資委備案。企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：（一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機構(gòu)的名稱、職責(zé)，管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限；（二）投資活動所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；（三）項目可行性研究和論證工作的管理；（四）項目組織實施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；（五）項目后評價工作體系建設(shè)與實施的管理；（六）投資風(fēng)險管理，重點是法律、財務(wù)方面的風(fēng)險防范與重大投資活動可能由現(xiàn)

8、問題的處理預(yù)案；（七）責(zé)任追究制度；（八）投資項目檔案管理。第十三條企業(yè)應(yīng)加強項目實施過程中的管理和跟蹤，規(guī)范投資內(nèi)部控制體系，強化風(fēng)險控制，保障投資項目順利實施和運營，確保項目達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)和社會效益。第十四條市國資委對企業(yè)投資項目實行監(jiān)督管理，主要對項目是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，企業(yè)投資決策是否符合規(guī)定，項目可行性研究論證過程是否符合相關(guān)規(guī)定等進(jìn)行合規(guī)性審查，組織開展投資效益分析評價，對重大投資項目實施稽查、審計、后評估等動態(tài)監(jiān)督管理。第十五條按本辦法規(guī)定應(yīng)上報市國資委的項目，在形成企業(yè)內(nèi)部投資決議后，上報市國資委。按國家及省市現(xiàn)行投資項目管理有關(guān)規(guī)定，需由政府及相關(guān)部門備案、核

9、準(zhǔn)的項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在上報項目前按職責(zé)權(quán)限上報市國資委。第二節(jié)投資項目決策權(quán)限第十六條市國資委對企業(yè)投資項目實行分類管理，依投資類型和權(quán)限對投資項目進(jìn)行核準(zhǔn)和備案。對產(chǎn)權(quán)投資、金融投資實行核準(zhǔn)；對于固定資產(chǎn)投資，企業(yè)權(quán)限內(nèi)部分由企業(yè)按內(nèi)部管理制度自主決策并規(guī)范管理，超由權(quán)限部分實行核準(zhǔn)；對于其他投資，按具體類型確定權(quán)限。第十七條產(chǎn)權(quán)投資產(chǎn)權(quán)投資包括設(shè)立全資子企業(yè)、收購兼并、合資合作、對由資企業(yè)追加投入等對外權(quán)益性投資，以及國有股持股比例變動。以土地使用權(quán)對外合作納入產(chǎn)權(quán)投資管理范圍。市國資委對企業(yè)計劃內(nèi)、外的產(chǎn)權(quán)投資項目實行核準(zhǔn)制度。對于專門從事創(chuàng)業(yè)投資的企業(yè)，其單項投資額超過200萬元方實行核

10、準(zhǔn)制度。第十八條企業(yè)申請核準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)投資項目應(yīng)提供以下材料：（一）申請報告；（二）企業(yè)內(nèi)部投資決議（董事會會議記錄或會議紀(jì)要）；（三）可行性研究報告（或投資方案），新設(shè)企業(yè)應(yīng)提供商業(yè)計劃書；（四）法律意見書；（五）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；（六）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；（七）被投資單位經(jīng)審計最近一期財務(wù)報告及相關(guān)審計報告、資產(chǎn)評估報告；（八）市國資委委派財務(wù)總監(jiān)的，還應(yīng)當(dāng)附財務(wù)總監(jiān)對投資項目的審核意見；（九）市國資委認(rèn)為需要的其它材料。其中，第五、六項材料由企業(yè)在對外合資合作時提供，第七項由企業(yè)對外進(jìn)行產(chǎn)權(quán)收購、股權(quán)投資、追加投入時提供。第十九條企業(yè)產(chǎn)權(quán)投資一般應(yīng)采取

11、全資、控股或相對控股方式（專門從事創(chuàng)業(yè)投資的企業(yè)除外），企業(yè)內(nèi)部組織管理級次一般不超過三級。對于戰(zhàn)略投資合作及其他確有必要參股的情形，經(jīng)批準(zhǔn)企業(yè)可進(jìn)行參股投資，但企業(yè)須在合資協(xié)議及章程中明確國有權(quán)益保護(hù)條款，防范參股公司以關(guān)聯(lián)交易、借款擔(dān)保、投資合作等形式侵害國有權(quán)益。企業(yè)應(yīng)依法行使由資人權(quán)利，委派股東代表，股東代表對國有權(quán)益保護(hù)負(fù)有直接責(zé)任。第二十條企業(yè)以土地對外合作聯(lián)營的，應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易所桂牌公開征集合作方。企業(yè)應(yīng)制訂詳細(xì)招商方案，明確合作方標(biāo)準(zhǔn)及條件，并以利益最大化原則為基礎(chǔ)公開、公平、公正選定合作方。第二十一條企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)投資應(yīng)按規(guī)定取得由資證明或股權(quán)證明，辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，并按公司章

12、程規(guī)定向被投資企業(yè)委派產(chǎn)權(quán)代表，依法履行生資人權(quán)利。第二十二條固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資包括企業(yè)基本建設(shè)、技術(shù)改造和其它固定資產(chǎn)投資。市國資委對企業(yè)投資計劃內(nèi)的重大固定資產(chǎn)投資實行核準(zhǔn)制度。重大固定資產(chǎn)投資項目為：企業(yè)基本建設(shè)、技術(shù)改造單項投資超過500萬元，其他固定資產(chǎn)單項投資超過50萬元。對于凈資產(chǎn)10億元以上企業(yè)，可適當(dāng)提高企業(yè)自主權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)。第二十三條企業(yè)申請核準(zhǔn)固定資產(chǎn)投資項目應(yīng)提供以下材料：（一）申請報告；（二）企業(yè)內(nèi)部投資決議（董事會會議記錄或會議紀(jì)要）；（三）可行性研究報告（或投資方案）；（四）投資項目研究論證的書面意見；（五）政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等；

13、（六）項目概算；（七）資金來源說明；（八）市國資委認(rèn)為需要的其它材料。第二十四條企業(yè)對列入年度投資計劃的非重大固定資產(chǎn)投資具有決策權(quán)，但應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)嵤?，并?guī)范建立檔案備查。第二十五條市國資委對計劃外的固定資產(chǎn)投資項目實行立項管理制度。對于計劃外固定資產(chǎn)投資項目，各企業(yè)及子企業(yè)在得到市國資委的立項批復(fù)后，按規(guī)定開展前期工作，并在完成后上報核準(zhǔn)。企業(yè)申請固定資產(chǎn)投資項目立項應(yīng)提供以下材料：（一）立項申請書；（二）項目建議書（項目概況、建設(shè)規(guī)模、初步市場分析、投資估算、資金來源、經(jīng)濟(jì)分析等）；（三）投資單位對該項目的意見資料；（四）市國資委要求提供的其它材料。第二十六條金融投資金融投資包括證券

14、投資、期貨投資、外匯買賣、委托理財?shù)韧顿Y。市國資委對企業(yè)計劃內(nèi)、外的金融投資項目實行核準(zhǔn)制度。第二十七條企業(yè)申請金融投資應(yīng)提供以下材料：（一）申請報告；（二）企業(yè)內(nèi)部投資決議（董事會會議記錄或會議紀(jì)要）；（三）可行性研究報告（或投資方案）；（四）法律意見書；（五）擬委托證券機構(gòu)或投資機構(gòu)的情況介紹、合作協(xié)議文本；（六）資金來源說明；（七）市國資委委派財務(wù)總監(jiān)的，還應(yīng)當(dāng)附財務(wù)總監(jiān)對投資項目的審核意見；（八）市國資委認(rèn)為需要的其它材料。第二十八條企業(yè)進(jìn)行長期債權(quán)投資及短期投資購買的股票、債券、基金等，要按規(guī)定取得相應(yīng)的權(quán)屬證明，明確登記、保管責(zé)任，規(guī)范轉(zhuǎn)讓條件及核準(zhǔn)程序。第二十九條其他投資其他投資

15、包括無形資產(chǎn)投資、對外擔(dān)保等權(quán)益或準(zhǔn)權(quán)益投資。商標(biāo)權(quán)、專利、非專利技術(shù)投資參照產(chǎn)權(quán)投資規(guī)定辦理，其他無形資產(chǎn)投資參照固定資產(chǎn)投資辦理。市屬重點企業(yè)及其子企業(yè)之間、子企業(yè)與子企業(yè)之間提供擔(dān)?；蛘呓杩畹?，單筆金額2000萬元以下、累計金額5000萬元以下由企業(yè)按內(nèi)部決策權(quán)限和管理制度辦理，單筆金額2000萬元以上或累計金額5000萬元以上的，報市國資委核準(zhǔn)。對于不存在控制關(guān)系的參股企業(yè)或者非關(guān)聯(lián)企業(yè)，除專門從事?lián)Ｐ詷I(yè)務(wù)的企業(yè)外，市屬重點企業(yè)及其子企業(yè)原則上不得為其提供擔(dān)?；蚪杩?，如確有需要，應(yīng)報市國資委核準(zhǔn)，且對方企業(yè)須提供足額有效的抵（質(zhì)）押。第三十條對申請核準(zhǔn)及立項項目，材料齊備后，市國資委

16、一般應(yīng)在15個工作日內(nèi)給予批復(fù)，因特殊情況不能按期批復(fù)的，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)延期，但應(yīng)向企業(yè)做由解釋。第三十一條市國資委由具的批復(fù)文件有效期為1年，自由具之日起計算。項目在有效期內(nèi)未能實施的，批復(fù)文件自動失效。確因特殊原因需要延期的，需向市國資委報告，經(jīng)同意后可延期1年。第三十二條對兩家以上市屬國有企業(yè)聯(lián)合投資的項目，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)當(dāng)聯(lián)合上報。被托管企業(yè)投資項目，應(yīng)由托管企業(yè)按程序?qū)彾ê笊蠄蟆５谌龡l對于控股企業(yè)、控股子企業(yè)的重大投資項目，依程序和權(quán)限決策后，依法提請企業(yè)董事會或股東會審議表決。第三節(jié)投資項目的后續(xù)管理第三十四條企業(yè)投資項目經(jīng)批復(fù)后，要嚴(yán)格按照批復(fù)實施，并制9訂詳細(xì)的實施方案，

17、上報市國資委備案。第三十五條對于經(jīng)批準(zhǔn)的投資項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確定項目責(zé)任人，負(fù)責(zé)項目實施的全過程管理，并簽訂項目責(zé)任書。第三十六條企業(yè)要對全資及控股子企業(yè)的投資項目建立完善的投資進(jìn)度監(jiān)測管理制度和考核評價制度。第三十七條監(jiān)事會應(yīng)充分履行監(jiān)督職能，對企業(yè)在投資活動中執(zhí)行本辦法的情況進(jìn)行監(jiān)督，并向市國資委報告相關(guān)情況。第三十八條投資項目實施過程中，對于有下列情況的，應(yīng)當(dāng)及時按規(guī)定向市國資委報告：（一）投資合作方嚴(yán)重違約，由現(xiàn)損害由資人利益的；（二）項目執(zhí)行過程中發(fā)生重大事故、訴訟、仲裁事項或被行政處罰以及其他可能引致重大損失或賠償?shù)模唬ㄈ┙鹑谕顿Y由現(xiàn)重大浮虧的；（四）參股企業(yè)發(fā)生主業(yè)變更、合作方主

18、要股東變更、大額借款、擔(dān)保、重大損失的。由現(xiàn)下列情況者，企業(yè)應(yīng)向市國資委申請批準(zhǔn)：（一）企業(yè)就上款應(yīng)報告事項提由處理方案，按規(guī)定應(yīng)報批的；（二）項目不能按計劃要求完成、需重新調(diào)整時間進(jìn)度的；（三）對投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行較大調(diào)整的（20額上）；（四）企業(yè)及子企業(yè)主業(yè)及經(jīng)營范圍發(fā)生重大變更的；（五）合資合作方變更的。第三十九條投資項目完成（竣工）一年后，由資企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時組織投資決策后評價工作，評價報告應(yīng)及時上報備案。第四十條市國資委對企業(yè)實行年度投資完成情況統(tǒng)計分析制度10和考核評價制度，對已完成的投資項目，有選擇地組織開展項目后評價。第四十一條對于已停業(yè)或持續(xù)虧損、確無延續(xù)必要的投資項目及

19、相關(guān)經(jīng)濟(jì)實體，企業(yè)應(yīng)及時進(jìn)行清理，并提由處理意見報市國資委審定后實施。市國資委可根據(jù)實際情況，要求企業(yè)對其項目及經(jīng)濟(jì)實體進(jìn)行清理，企業(yè)應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)完成。第五章投資風(fēng)險控制第四十二條企業(yè)要切實防范投資風(fēng)險，維護(hù)所有者權(quán)益。嚴(yán)格控制以下投資行為：（一）嚴(yán)禁企業(yè)以財政預(yù)算撥款、銀行貸款、職工資金和專項資金等各種非企業(yè)自有資金從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券；（二）企業(yè)用自有資金從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金、債券，必須符合國家有關(guān)規(guī)定，建立完善的財務(wù)科目，明確轉(zhuǎn)讓條件及核準(zhǔn)程序。嚴(yán)禁以個人名義進(jìn)行上述行為；（三）對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)原則上不得進(jìn)行新的投資；（

20、四）凡拖欠職工工資、社會保險及職工集資款的企業(yè)，一律不得進(jìn)行新的投資；（五）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。第四十三條企業(yè)要加強投資項目的合同管理，除債券、股票、基金等直接獲得投資憑證的金融投資外，企業(yè)投資必須簽訂書面合同，并報市國資委備案。11第四十四條企業(yè)基本建設(shè)、技術(shù)改造中的工程設(shè)計、施工、監(jiān)理和設(shè)備購置、材料采購等，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，禁止暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。第四十五條企業(yè)要加強對外投資的財務(wù)管理，按合同規(guī)定撥付資金，及時掌握投資進(jìn)度和資金使用情況；基本建設(shè)、技術(shù)改造等項目完成以后應(yīng)及時辦理竣工決算手續(xù)，委托中介機構(gòu)進(jìn)行全面審計，并對項目進(jìn)行綜合評價；企業(yè)投資必須按規(guī)定進(jìn)行財務(wù)會計核算。第四十六條企業(yè)投資必