1、第五屆“挑戰(zhàn)杯”大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)作品名稱：悠閑居有限責(zé)任公司參賽單位：指導(dǎo)教師:二O二年四月錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。目錄一、執(zhí)

2、行總結(jié)公司宗旨-公司簡(jiǎn)介-場(chǎng)地與設(shè)施-產(chǎn)品與服務(wù)-多樣化的餐飲-DIY服務(wù)傾訴服務(wù)-音樂(lè)空間-迷你書(shū)屋-桌面游戲-發(fā)泄小屋-公司組織結(jié)構(gòu)-二、市場(chǎng)分析行業(yè)背景-目標(biāo)市場(chǎng)-競(jìng)爭(zhēng)分析-三、風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策-市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)-對(duì)策-財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策-財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)-對(duì)策-管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策-管理風(fēng)險(xiǎn)-對(duì)策-盈利模式風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。

3、錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。盈利模式風(fēng)險(xiǎn)-對(duì)策-四、市場(chǎng)與銷(xiāo)售市場(chǎng)開(kāi)拓-營(yíng)銷(xiāo)策略-定價(jià)策略-基本價(jià)格-市場(chǎng)聯(lián)絡(luò)-五、財(cái)務(wù)分析投資結(jié)構(gòu)表-成本計(jì)算-銷(xiāo)售額-利潤(rùn)表-資產(chǎn)負(fù)債表-現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)-收益預(yù)測(cè)表-籌資來(lái)源-六、公司發(fā)展戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略-未來(lái)規(guī)劃-悠閑居有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)一、執(zhí)行總結(jié)公司宗旨在悠閑中放松心情，忘卻煩惱，享受快樂(lè)人生；在悠閑中調(diào)適心態(tài)，感懷真情，感悟人生真諦。公司簡(jiǎn)介悠閑居有限責(zé)任公司是一家擬議中的集餐飲、休閑、娛樂(lè)為一體的綜合性服務(wù)公司。公司將提供一系列健康時(shí)尚飲料和食品，同時(shí)舉辦各類(lèi)趣味性活動(dòng)，幫助顧客排解壓力

4、，休憩身心，同時(shí)開(kāi)展面對(duì)面的交流，彌補(bǔ)當(dāng)代青年人過(guò)份依賴網(wǎng)絡(luò)社交方式所造成的遠(yuǎn)離現(xiàn)實(shí)社會(huì)的不足，增強(qiáng)人們的語(yǔ)言表達(dá)能力和人際溝通水平。不論顧客是“樂(lè)天派”還是“嚴(yán)肅派”，不管他們是喜歡融身于熱鬧的人群中，還是喜歡坐在安靜的角落里，都可以找到屬于自己的那份快樂(lè)！我們希望悠閑居成為青年人在工作學(xué)習(xí)之余驅(qū)趕疲憊、放松心情的聚集地。場(chǎng)地與設(shè)施公司非常重視店面的選擇，選擇店址時(shí)我們重點(diǎn)考慮的問(wèn)題有：1、交通問(wèn)題：交通一定不能太偏遠(yuǎn)且一定要便利，店面附近要有方便停車(chē)的地方。2、環(huán)境問(wèn)題：周邊環(huán)境不能太嘈雜，街道干凈衛(wèi)生，環(huán)境優(yōu)美。3、根據(jù)自身對(duì)于目標(biāo)客戶群體的定位，以就近原則進(jìn)行選擇。公司總部設(shè)在淮河路步

5、行街附近，同時(shí)在磨店鄉(xiāng)職教基地、大學(xué)城區(qū)開(kāi)設(shè)分店。產(chǎn)品與服務(wù)1.4.1多樣化的餐飲提供各種具有特色的、時(shí)尚的食品及飲品。其中包括合肥本地和國(guó)內(nèi)、國(guó)外具有代表性的各種特色食品、飲品。同時(shí)，為會(huì)員提供預(yù)訂服務(wù)。142DIY服務(wù)提供DIY服務(wù)，顧客可自己選擇材料，自己動(dòng)手做各種飲品和食品，如水果、沙拉、蛋糕、巧克力等，也可自己動(dòng)手做小飾品，同時(shí)顧客做的小飾品可放在本店進(jìn)行銷(xiāo)售。會(huì)員可預(yù)訂制作食品、飲品、小飾品的原材料。143傾訴服務(wù)聘請(qǐng)專業(yè)心理咨詢師，開(kāi)展各類(lèi)傾訴活動(dòng)，讓顧客的真情實(shí)感在優(yōu)雅寧?kù)o的氛圍中得到充分地傾訴，緩解心理壓力，調(diào)適心理狀態(tài)，讓顧客輕松面對(duì)的工作和學(xué)習(xí)觸所你的心聲訴說(shuō)你的煩擁14

6、4音樂(lè)空間提供各種音樂(lè)器材，設(shè)置表演舞臺(tái)，給顧客一個(gè)展示才藝的機(jī)會(huì)。如顧客愿意組建自己的樂(lè)隊(duì)，本公司將無(wú)償提供器材，但僅限在本公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所范圍內(nèi)使用。145迷你書(shū)屋在享受休閑時(shí)光的同時(shí)，為顧客提供一些休閑類(lèi)書(shū)籍，讓顧客聽(tīng)著優(yōu)美舒適的音樂(lè)，喝著可口的飲品，讓自己的身心完全放松。同時(shí)，為顧客提供把自己的作品展示給大家的一個(gè)平臺(tái)。優(yōu)秀的作品，經(jīng)投票認(rèn)可，公司將給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。146桌面游戲公司通過(guò)為顧客提供桌面游戲，一方面可以游戲娛樂(lè)，訓(xùn)練人的思考力、記憶力、聯(lián)想力、判斷力，另一方面，也可以依據(jù)游戲的成績(jī)，對(duì)顧客進(jìn)行一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。147發(fā)泄小屋設(shè)置專門(mén)的小屋，提供盤(pán)子、橡皮人等道具，供客戶摔打

7、，以舒緩情緒，疏解心情。公司組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：主要負(fù)責(zé)制定公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和實(shí)施策略，協(xié)調(diào)各方面的管理工作,推行公司的經(jīng)營(yíng)理念，使本公司全體員工對(duì)此有一致而且是認(rèn)同的目標(biāo)。副總經(jīng)理：主要負(fù)責(zé)配合總經(jīng)理制定本公司發(fā)展戰(zhàn)略以及配合各部門(mén)策劃工作、廣告宣傳等。研發(fā)部：負(fù)責(zé)新活動(dòng)和服務(wù)的開(kāi)發(fā)。為公司增加無(wú)形資產(chǎn)，全面把握設(shè)計(jì)趨勢(shì)及潮流，對(duì)設(shè)計(jì)人員開(kāi)展常規(guī)培訓(xùn)。市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)公司的市場(chǎng)推廣以及市場(chǎng)信息的收集反饋工作。人事部：負(fù)責(zé)公司人事管理工作，制定有效的考評(píng)和激勵(lì)機(jī)制，負(fù)責(zé)對(duì)人員的招聘、培訓(xùn)并負(fù)責(zé)后勤工作。米購(gòu)部：負(fù)責(zé)米購(gòu)食品、設(shè)備以及裝飾品等。財(cái)務(wù)部：對(duì)本公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行管理。、市場(chǎng)分析

8、行業(yè)背景近幾年來(lái)，中國(guó)餐飲業(yè)快速發(fā)展。2010年，國(guó)家餐飲業(yè)的總收入17，636億元，同比增長(zhǎng)%占社會(huì)消費(fèi)品零售總額%2011年，餐飲業(yè)總收入20，543億元，同比增長(zhǎng)%商務(wù)部發(fā)布數(shù)據(jù)表明，“十二五”期間中國(guó)餐飲業(yè)將保持16%的增長(zhǎng)速度。目前，合肥市各種類(lèi)型的餐飲企業(yè)約有5000家，但大都局限純餐飲經(jīng)營(yíng)，集餐飲、休閑與放松為一體的休閑餐飲經(jīng)營(yíng)，在合肥地區(qū)幾乎沒(méi)有。隨著人們生活水平的提高，廣大市民休閑意識(shí)逐步增強(qiáng)，消費(fèi)需求旺盛，從而形成了休閑與餐飲業(yè)相結(jié)合的休閑餐飲業(yè)。本公司在這樣的大背景下，力求打造一個(gè)舒適、優(yōu)美、寬松的環(huán)境，讓在喧鬧的城市中奔波而疲倦的人們得到一個(gè)充滿音樂(lè)、書(shū)香、寧?kù)o的場(chǎng)所，

9、從而使其身體和精神獲得休憩。目標(biāo)市場(chǎng)我們第一期的連鎖店選址為合肥淮河路步行街、磨店鄉(xiāng)職教城和大學(xué)城區(qū)市場(chǎng)一：位于合肥淮河路步行街附近。我們的選址區(qū)附近人流量大，經(jīng)過(guò)該地點(diǎn)的公交路線多達(dá)近30條。該店的目標(biāo)客戶主要為都市白領(lǐng)和青年大學(xué)生。他們或是工作壓力大或是學(xué)習(xí)壓力大，需要在工作學(xué)習(xí)之余放松身心，參與休閑活動(dòng)。另外我們店內(nèi)的消費(fèi)定位為中等消費(fèi)水平，這對(duì)于白領(lǐng)來(lái)說(shuō)自然沒(méi)有顧慮，而對(duì)學(xué)生而言可憑學(xué)生證享受一定的折扣，這對(duì)暫時(shí)沒(méi)有固定收入的學(xué)生也具有較大的吸引力。市場(chǎng)二：位于磨店鄉(xiāng)職教基地。該地區(qū)較封閉，還處在開(kāi)發(fā)階段。各校區(qū)周?chē)A(chǔ)設(shè)施尚未齊全，更不用說(shuō)娛樂(lè)休閑場(chǎng)所。鑒于該地區(qū)在將來(lái)會(huì)有多所大學(xué)進(jìn)

10、駐，學(xué)生總數(shù)大約有15萬(wàn)。大學(xué)附近的娛樂(lè)休閑場(chǎng)所本來(lái)就比較吃香，再加上這里租金便宜，目標(biāo)客戶集中，方便宣傳，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手較少，可以大大降低管理費(fèi)用和營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用。市場(chǎng)三：位于大學(xué)城區(qū)。該分店較磨店鄉(xiāng)各方面費(fèi)用會(huì)高一點(diǎn)，但可觀的消費(fèi)者數(shù)對(duì)我們公司的發(fā)展也是有利的。競(jìng)爭(zhēng)分析經(jīng)過(guò)調(diào)查分析，本公司主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是各類(lèi)餐飲店、休閑會(huì)所、俱樂(lè)部、健身房等，它們大都為單一的產(chǎn)品和服務(wù)，或是餐飲、或是娛樂(lè)、或是健身、或是休閑?；诖?，本公司將采取集餐飲、休閑與放松為一體的休閑餐飲經(jīng)營(yíng)模式，推出的個(gè)性化、多樣化的服務(wù)。而且，公司將根據(jù)客戶的需要提供服務(wù)，聘請(qǐng)知名的心理咨詢師，用優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引顧客，為公司帶來(lái)良好的口碑，促

11、使創(chuàng)業(yè)能夠成功。經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)研我們了解到，公司三個(gè)門(mén)店所在位置的休閑娛樂(lè)場(chǎng)所總共沒(méi)有幾間，而且環(huán)境衛(wèi)生較差，服務(wù)比較單調(diào)，沒(méi)有特點(diǎn)。而我們的公司正是克服了這些缺點(diǎn)，再加上新興的娛樂(lè)項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)模式及獨(dú)特的室內(nèi)布置，還有針對(duì)學(xué)生的合理價(jià)格，我們相信公司具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。三、風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策3.1.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是，顧客認(rèn)可并適應(yīng)我們公司推出的服務(wù)和活動(dòng)需要有一個(gè)過(guò)程。另外，隨著潛在進(jìn)入者與行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的增加，這兩種競(jìng)爭(zhēng)力量將逐步加劇。各公司肯定都會(huì)采取更好的服務(wù)和價(jià)格策略打擊對(duì)手，因而引起公司產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格波動(dòng)，進(jìn)而影響公司收益3.1.2對(duì)策進(jìn)一步做大本公司的宣傳并提高

12、服務(wù)質(zhì)量，降低成本，提高綜合服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)服務(wù)適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力；增強(qiáng)市場(chǎng)應(yīng)變能力，豐富和深化服務(wù)的種類(lèi)；建立一套完善的市場(chǎng)信息網(wǎng)絡(luò)體系，制定合理的銷(xiāo)售價(jià)格，增強(qiáng)公司盈利能力；尋求相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈同盟的支持；實(shí)施品牌戰(zhàn)略。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策3.2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公司在發(fā)展初期，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，即資金不能滿足公司快速發(fā)展的需要。公司前期投入主要來(lái)自場(chǎng)地租金、裝修費(fèi)用、設(shè)施和設(shè)備購(gòu)買(mǎi)的費(fèi)用以及宣傳費(fèi)用等。3.2.2對(duì)策加強(qiáng)對(duì)公司資金運(yùn)行情況的監(jiān)控力度，最大限度地提高資金使用率；實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管和預(yù)算制度；聘請(qǐng)高素質(zhì)人才進(jìn)行有效的管理。管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策3.3.1管理風(fēng)險(xiǎn)隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，公司的組織結(jié)

13、構(gòu)、管理方法和思想可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境。公司的自主研發(fā)團(tuán)隊(duì)所開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品和服務(wù)不能跟上消費(fèi)者需求變化的腳步。3.3.2對(duì)策推行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)成本控制；采取內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等多種措施，提高管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)；倡導(dǎo)組織創(chuàng)新、思維創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境。盈利模式風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策3.4.1盈利模式風(fēng)險(xiǎn)悠閑居主要是在節(jié)假日以及周末有比較可觀的收入，在其余的大部分時(shí)間，如何吸引更多的客戶來(lái)增加收入，也是考慮的重點(diǎn)。3.4.2對(duì)策用優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶，培養(yǎng)公司的忠誠(chéng)客戶群，同時(shí)吸引潛在的消費(fèi)者，以此獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。另外還要加強(qiáng)新型產(chǎn)品和服務(wù)的延伸，以擴(kuò)大市場(chǎng)。四、市場(chǎng)與銷(xiāo)售市場(chǎng)開(kāi)拓本店將采

14、取會(huì)員制、VIP服務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、網(wǎng)絡(luò)推銷(xiāo)等方式來(lái)促進(jìn)店面運(yùn)營(yíng)。與此同時(shí)，我們將通過(guò)雜志、報(bào)紙、海報(bào)、網(wǎng)絡(luò)、自印宣傳單、與社團(tuán)聯(lián)誼等方式，開(kāi)拓市場(chǎng)業(yè)務(wù)。營(yíng)銷(xiāo)策略1、開(kāi)業(yè)首日開(kāi)展各種優(yōu)惠折扣活動(dòng)。2、在節(jié)日開(kāi)展系列主題活動(dòng)。3、通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行宣傳，如投遞電子版宣傳冊(cè)或在各種熱門(mén)網(wǎng)站刊登廣告等。4、對(duì)于桌面游戲，提供新手入門(mén)指導(dǎo)的服務(wù)。5、自主開(kāi)發(fā)新食品、飲品、服務(wù)、活動(dòng)。6設(shè)置消費(fèi)者反饋系統(tǒng)，提高公司服務(wù)水平，切實(shí)做到顧客是上帝。7、針對(duì)老顧客定期給予饋贈(zèng)。表達(dá)我們對(duì)其支持的感謝，同時(shí)推進(jìn)顧客由新變老的轉(zhuǎn)變。8、針對(duì)學(xué)生開(kāi)展夏令營(yíng)活動(dòng)，針對(duì)白領(lǐng)開(kāi)展系列沙龍活動(dòng)。定價(jià)策略我店所采用的定價(jià)原則是根據(jù)類(lèi)似

15、餐飲、休閑、娛樂(lè)服務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格、客戶價(jià)值、成本和毛利目標(biāo)來(lái)確定。431基本價(jià)格A. 餐飲和DIY人均消費(fèi)45元左右B. 各項(xiàng)服務(wù)五周到一周日周到六周價(jià)通普價(jià)員會(huì)價(jià)通普價(jià)員會(huì)輔四周到周五周六周日周普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)OO-85O18O18O18-OOO182O15252時(shí)-佗段7OO&245O324O324-24132O243243232普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)段時(shí)OO2OO&O345345353-140534O54O5注：1.音樂(lè)空間針對(duì)學(xué)生2、桌面游戲按小時(shí)收費(fèi)，發(fā)泄小屋按15分鐘收費(fèi)。2生日當(dāng)天持本人身份證打五折并贈(zèng)送精美

16、小禮品一份，其他人折。3.付款方式：個(gè)人付款可直接到吧臺(tái)繳納，會(huì)員持充值會(huì)員卡持卡消費(fèi)，只需每次到吧臺(tái)刷卡一次。C.夏令營(yíng)：平均1500元/人左右，時(shí)間為一周左右，一月2期市場(chǎng)聯(lián)絡(luò)為了讓顧客了解本公司的服務(wù)和活動(dòng)，根據(jù)不同群體信息來(lái)源，我們決定米取以下方式：對(duì)象方式媒介具體措施學(xué)生網(wǎng)絡(luò)各學(xué)校百度貼吧、校內(nèi)網(wǎng)、騰訊QQ飛信等發(fā)貼介紹本公司各項(xiàng)服務(wù)和活動(dòng)。創(chuàng)建公司討論組、QQ群。創(chuàng)建本公司主頁(yè)宣傳單各校內(nèi)外及周邊地區(qū)等分發(fā)宣傳單、小冊(cè)予以優(yōu)惠券等海報(bào)學(xué)校宣傳欄等可貼地帶制作精美個(gè)性、有特色的海報(bào)并張貼贊助學(xué)生活動(dòng)校級(jí)院級(jí)主辦的比賽和活動(dòng)以及社團(tuán)活動(dòng)為比賽活動(dòng)提供經(jīng)費(fèi)以店名冠名。為比賽提供優(yōu)惠券、會(huì)

17、員卡等作為獎(jiǎng)品白領(lǐng)電視廣播合肥電視臺(tái)、公交車(chē)視頻等制作小段視頻展示公司服務(wù)活動(dòng)。報(bào)紙合肥晚報(bào)、日?qǐng)?bào)登廣告做店面介紹。網(wǎng)絡(luò)各熱門(mén)網(wǎng)站:登廣告、發(fā)帖介紹本公司宣傳單白領(lǐng)聚居區(qū)、大型商場(chǎng)、酒吧、KTV高級(jí)休閑場(chǎng)所等分發(fā)宣傳單、小冊(cè)予以優(yōu)惠券等。五、財(cái)務(wù)分析投資結(jié)構(gòu)表公司投資結(jié)構(gòu)表，如下:投資結(jié)構(gòu)表序號(hào)項(xiàng)目名稱投資金額（元）1.1固定資產(chǎn)數(shù)量單價(jià)合計(jì)(1)餐桌40010040000(2)餐椅10006060000(3)其他設(shè)備100000(4)初始裝修費(fèi)240000無(wú)形資產(chǎn)410000小計(jì)850000流動(dòng)資產(chǎn)2591400初始投資3441400成本計(jì)算設(shè)計(jì)年運(yùn)營(yíng)收入約為5131680元，固定資產(chǎn)金額4

18、40000元、房屋租金（年付）1104000元。預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)使用5年，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算（7、8月除外）。具體見(jiàn)上表：每月運(yùn)營(yíng)成本構(gòu)成表成本項(xiàng)目金額（元）合計(jì)金額（元）設(shè)備折舊庫(kù)存商品1650016500攤銷(xiāo)費(fèi)用水電費(fèi)90009000人員工資7920079200房屋租金9200092000營(yíng)業(yè)費(fèi)合計(jì)銷(xiāo)售額公司銷(xiāo)售額見(jiàn)下表:銷(xiāo)售額預(yù)測(cè)表項(xiàng)目地區(qū)逍遙津磨店、大學(xué)城銷(xiāo)售額餐飲、DIY、小飾品周六和周末顧客達(dá)300人次/日,周一到周五為150人次/日，則周銷(xiāo)售額為（300*2+150*5）*45=60750,則月銷(xiāo)售額為243000元周六周日顧客達(dá)250人次/日,周一到周五為100人次/日

19、，則周銷(xiāo)售額為（250*2+100*5）*20=20000，則月銷(xiāo)售額為80000元心里咨詢每周8人，每人小時(shí)，人均180元/時(shí)，則周銷(xiāo)售額為2160元，則月銷(xiāo)售額為8640元。每周15人，每人小時(shí)，人均20元/時(shí)，則周銷(xiāo)售額為450元，則月銷(xiāo)售額為1800。桌面游戲周六周日顧客達(dá)100人次/日,周一到周五為50人次/日，則周銷(xiāo)售額為10800元，則月銷(xiāo)售額為43200丿元。周六周日顧客達(dá)100人次/日,周一到周五為20人/日,則周銷(xiāo)售額為9000元，則月銷(xiāo)售額為36000元。發(fā)泄小屋周六周日顧客達(dá)30人次/日,周一到周五為15人次/日,則周銷(xiāo)售額為5400元?jiǎng)t月銷(xiāo)售額為21600元周六周日顧

20、客達(dá)40人次/日,周一到周五為25人次/日，則周銷(xiāo)售額為8200元?jiǎng)t月銷(xiāo)售額為32800元月總營(yíng)業(yè)額316440150600營(yíng)業(yè)額年增長(zhǎng)率4%4%A、初始裝修費(fèi)用中40%為固定資產(chǎn)，60%乍為待攤費(fèi)用，末期無(wú)殘值，因此初始裝修費(fèi)的年折扣舊額為：裝修費(fèi)用*40%/5。每年的攤銷(xiāo)額為：待攤費(fèi)用*60%/5項(xiàng)目本年累計(jì)數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入5131680減：營(yíng)業(yè)成本1352000營(yíng)業(yè)稅金及附加157550銷(xiāo)售費(fèi)用200000管理費(fèi)用1058400二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2363730三、利潤(rùn)總額2363730B、根據(jù)國(guó)家優(yōu)惠政策公司前三年的借款不收取利息。利潤(rùn)表公司利潤(rùn)表如下：利潤(rùn)表編制單位：悠閑居有限責(zé)任公司年度：2

21、012年單位：元減：所得稅費(fèi)用590933四、凈利潤(rùn)1772797資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債期初數(shù)期末數(shù)資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)項(xiàng)目預(yù)測(cè)方法：1、由于不需要建廠，且店面通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃的方法取得，所以固定資產(chǎn)僅為初始裝修時(shí)置辦的家具、裝飾品及廚房用品及每年末購(gòu)置的各個(gè)設(shè)備、設(shè)施折舊期限為5年。2、公司于出租房簽訂合約，取得房屋的租賃權(quán)，這里假設(shè)公司在每年年初先提交租金，租賃權(quán)的價(jià)值為每年的租金，租賃權(quán)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)。3、存貨為經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所購(gòu)進(jìn)的原材料、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料和生產(chǎn)成本等。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中費(fèi)用化為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。4、應(yīng)收賬款。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中全部為現(xiàn)金交易，不允許賒賬，所以此項(xiàng)為零5、現(xiàn)金費(fèi)用。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中

22、需要有足夠的現(xiàn)金為每天預(yù)期消費(fèi)找零，假設(shè)第一年逍遙津區(qū)現(xiàn)金余額為5000元，磨店、大學(xué)城現(xiàn)金余額為4000元。隨著業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)和營(yíng)業(yè)額的增長(zhǎng)，現(xiàn)金余額同比增長(zhǎng)。6應(yīng)付賬款：應(yīng)付賬款=付現(xiàn)成本*應(yīng)付賬款回收期/360。其中應(yīng)付賬款回收期為15天。資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：悠閑居有限責(zé)任公司2012年12月31日單位：元流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金90009000短期借款500000500000銀行存款24210004563797流動(dòng)負(fù)債合計(jì)500000500000存貨22000022000非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)26500004594797長(zhǎng)期借款10000001000000非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1000000

23、1000000固定資產(chǎn)440000440000負(fù)債合計(jì)15000001500000減：累計(jì)折舊88000所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)410000410000實(shí)收資本20000002000000減：累計(jì)攤銷(xiāo)84000未分配利潤(rùn)1772797非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)850000678000所有者權(quán)益合計(jì)3772797資產(chǎn)合計(jì)35000005272797負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)35000005272797現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量表編制單位：悠閑居有限責(zé)任公司年度：2012年單位:份項(xiàng)目額、一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合計(jì)金流入月初現(xiàn)金9000-821606-548212-274818-14242719

24、705516508613301351934117101014506901730370現(xiàn)金銷(xiāo)售收入4126404126404126404126404126404126404126404126404126404126404126404126404951680舉辦夏令營(yíng)收入9000090000180000可支配現(xiàn)金（A）421640-408966-135572137822411216684610105429013639701764574158365018633302143010員工工資792007920079200792007920079200792007920079200792007920079200950400租金11040001104000現(xiàn)現(xiàn)金采購(gòu)支岀220002200022000220002200015714157141571415714157141571415716220000金舉辦夏令營(yíng)支岀6000060000120000流營(yíng)業(yè)費(fèi)166671666716667166671666716667166671666716667166671666716663200000水電費(fèi)900090009000900090009000900090009000900090009000108000岀稅金12379123791237