1、.考試資料優(yōu)質(zhì)肉羊養(yǎng)殖及屠宰加工項(xiàng)目可行性研究項(xiàng)目概況1、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模本集團(tuán)公司擬定投資新建一個(gè)優(yōu)質(zhì)肉羊養(yǎng)殖及屠宰加工項(xiàng)目。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容：引進(jìn)優(yōu)質(zhì)肉羊品種，通過養(yǎng)殖育肥與入戶收購相結(jié)合的方式，向集團(tuán)公司提供優(yōu)質(zhì)羊肉。養(yǎng)殖：利用當(dāng)?shù)卣膬?yōu)惠政策，建設(shè)羊舍0.6萬平方米，年出欄肉羊1萬只；屠宰加工：建設(shè)年屠宰加工能力20萬只肉羊生產(chǎn)線及1000噸冷藏庫等相關(guān)配套設(shè)施。運(yùn)輸配送：根據(jù)需要，采用自備冷藏車或通過物流公司保質(zhì)保量供給。該項(xiàng)目擬投資總額為4881.00萬元，其中：建設(shè)投資3281.00萬元，流動(dòng)資金1600.00萬元。建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)：項(xiàng)目建成后，年出欄肉羊1萬只，屠宰加工1000只

2、肉羊/日。年銷售收入可達(dá)16740.00萬元，年上繳各種稅金1402.32萬元。2、項(xiàng)目總投資及資金來源項(xiàng)目投入總資金4881.00萬元，其中建設(shè)投資3281.00萬元（其中建筑工程費(fèi)1308.60萬元、設(shè)備購置費(fèi)1059.38萬元、安裝工程費(fèi)555.22萬元、工程建設(shè)其他費(fèi)用87.70萬元、基本預(yù)備費(fèi)240.87萬元、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)29.23萬元），流動(dòng)資金1600.00萬元。項(xiàng)目總投資來自企業(yè)自籌資金。二、項(xiàng)目建設(shè)的必要性及可行性1、項(xiàng)目建設(shè)的必要性（1）項(xiàng)目符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策中國農(nóng)業(yè)部就畜產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化提出的有關(guān)政策，加大屠宰法規(guī)的執(zhí)法力度，依法取締非法的私屠濫宰，在全國加快推進(jìn)工廠屠宰的過程

3、，讓群眾真正吃上符合國家標(biāo)準(zhǔn)的“放心肉”，遵循農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的指導(dǎo)方向，以市場為指導(dǎo)，以大中型肉類企業(yè)為龍頭，以規(guī)?；瘜I(yè)飼養(yǎng)為基地，批發(fā)市場連鎖經(jīng)營為紐帶，建立新型肉類產(chǎn)銷體系，根據(jù)肉類鮮活食品和城市消費(fèi)集中的特點(diǎn)，充分發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢，盡快建立肉類配送中心，發(fā)展連鎖經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化營銷方式，提高肉類產(chǎn)品科技含量和附加值，增加小包裝、分割肉、精包裝、冷凍肉產(chǎn)量比重，提高質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，滿足日益增長的消費(fèi)需求資源優(yōu)勢。（2）保障集團(tuán)公司羊肉供應(yīng)，解決職工子女就業(yè)的有效途徑本集團(tuán)公司是擁有十幾萬職工的大型現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)，始終秉承“企業(yè)發(fā)展惠及職工”的理念，讓職工吃上放心肉、優(yōu)質(zhì)肉是共享發(fā)展成果、提升幸福指數(shù)、

4、構(gòu)建和諧企業(yè)的重要舉措。項(xiàng)目通過綠色生態(tài)養(yǎng)殖肉羊，有效保障集團(tuán)公司的“綠色生態(tài)”羊肉產(chǎn)品供應(yīng)，符合集團(tuán)發(fā)展理念和我國大力倡導(dǎo)的食品健康安全。項(xiàng)目建設(shè)符合國家農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)政策及食品安全法律法規(guī)，符合集團(tuán)公司“一體兩翼、多元發(fā)展”的企業(yè)戰(zhàn)略，符合集團(tuán)公司“企業(yè)發(fā)展惠及職工”的理念，是公司轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)，拓寬利潤增長點(diǎn)，解決職工子女就業(yè)的有效途徑。2、項(xiàng)目建設(shè)可行性（1）項(xiàng)目建設(shè)地養(yǎng)殖條件優(yōu)越項(xiàng)目建設(shè)地域廣袤，水草豐美，是省高效畜牧業(yè)示X區(qū)。資源優(yōu)越，區(qū)位優(yōu)勢明顯，產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)較好，是國家重要的綠色畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地。（2）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性經(jīng)過財(cái)務(wù)測算和分析，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷售收入16740.0萬元，年增值稅

5、692.92萬元，年銷售稅金及附加69.29萬元，年利潤總額2643.57萬元，年稅后利潤1982.68萬元，所得稅660.89萬元。項(xiàng)目投資利潤率54.16%，投資利稅率69.78%，銷售利潤率15.79%，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為65.63%，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為50.22%，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值12874.74萬元，稅后9156.98萬元；稅前投資回收期3.03年，稅后投資回收期3.63年，其中均含建設(shè)期。以上數(shù)據(jù)表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，在為公司創(chuàng)造利潤的同時(shí)，還可為國家上繳可觀的稅收，并且具有較好的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度看是可行的。（3）項(xiàng)目社會(huì)效益顯著該項(xiàng)目不僅符合國家相

6、關(guān)規(guī)劃與行業(yè)政策，還是轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長方式、促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，為發(fā)展特色支柱產(chǎn)業(yè)起到良好的示X作用。目前，本地區(qū)沒有大型現(xiàn)代化屠宰加工企業(yè)，該項(xiàng)目將填補(bǔ)地區(qū)肉羊加工產(chǎn)業(yè)空白，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。項(xiàng)目的實(shí)施，有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)靥厣?jīng)濟(jì)的繁榮和企業(yè)自身的發(fā)展。因此，本項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，具有非常大的投資意義，是必要且可行的。三、項(xiàng)目產(chǎn)品市場分析1、羊肉市場長期以來，我國肉類產(chǎn)品市場消費(fèi)結(jié)構(gòu)中，羊肉所占比重僅為5.5%。隨著我國城鄉(xiāng)居民收入水平的不斷提高，消費(fèi)觀念逐步轉(zhuǎn)變，羊肉消費(fèi)量呈上升趨勢。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局資料，2003年全國人均家庭消費(fèi)羊肉0.79公斤，2008年上升到1.06公斤，年

7、均遞增約6%。2015年全國家庭人均消費(fèi)水平達(dá)到1.69公斤，按13.7億人口估測，全國羊肉家庭消費(fèi)需求量達(dá)231.5萬噸。如果考慮到尚無法精確統(tǒng)計(jì)的戶外消費(fèi)部分，羊肉需求量更大。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭力分析項(xiàng)目養(yǎng)殖的肉羊以天然草為飼料，其肉蛋白質(zhì)含量較高，脂肪含量低，肉質(zhì)細(xì)嫩，味鮮美，適口性好，長期食用，可以增強(qiáng)人體細(xì)胞活力和免疫功能，屬純綠色產(chǎn)品。四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)項(xiàng)目投入總資金4881.00萬元，年銷售收入16740.00萬元，年綜合能耗99.25tce（當(dāng)量值），用工人數(shù)120人，為國家新增GDP3745.00萬元。詳細(xì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下：圖表項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號名稱單位數(shù)值備注1項(xiàng)目

8、投人總資金萬元4881.001.1建設(shè)投資萬元3281.001.2流動(dòng)資金萬元1600.002年銷售收人（正常年份）萬元16740.003年總成本費(fèi)用（正常年份）萬元14027.144年經(jīng)營成本（正常年份）萬元13690.245年增值稅（正常年份）萬元692.926年銷售稅金及附加（正常年份）萬元69.297年利潤總額（正常年份）萬元2643.578所得稅（正常年份）萬元660.899年稅后利潤（正常年份）萬元1982.6810投資利潤率（）%54.16%11投資利稅率（）%69.78%12資本金投資利潤率（）%54.16%13資本金投資利稅率（）%69.78%14銷售利潤率（）%15.79%

9、15稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%50.22%16稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）%65.63%17稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（1=10%）萬元9156.9818稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（1=10%）萬元12874.7419稅后投資回收期年3.63含建設(shè)期20稅前投資回收期年3.03含建設(shè)期21盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）%34.7022設(shè)備年時(shí)基數(shù)h40002班、250天23年耗水量m36400.0024年耗電量萬kWh7925綜合能耗tee99.2526用工人數(shù)人12027單位投資綜合能耗kgee/萬元20.3128單位投資電耗kWh/萬元161.8529增加GDP萬元/年3745.00五、項(xiàng)目不確定性分析1、項(xiàng)目盈虧平衡分析通過項(xiàng)目預(yù)期銷售產(chǎn)能的實(shí)現(xiàn)程度來分析項(xiàng)目的贏虧平衡問題，可以發(fā)現(xiàn)，在其它條件不變的情況下，只要項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)能達(dá)到約34.7%，即可保本不發(fā)生虧損。如下圖所示：圖表項(xiàng)目盈虧平衡表y=16740.00x+0.00產(chǎn)能x=34.7%時(shí)達(dá)到盈虧平衡=13752.54x+1036.57總成本營業(yè)收入線性（總成本）線性（營業(yè)收入）2、項(xiàng)目敏感性分析由下面的圖表可以看到，銷售收入和直接成本對內(nèi)部收益率影響最大，其他指標(biāo)對項(xiàng)目收益影響較小。企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作時(shí)應(yīng)主要保障銷售收入目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)盡量控制直接成本。圖表項(xiàng)目敏感性分析圖六、項(xiàng)目社會(huì)評價(jià)本項(xiàng)目不涉