1、公司理財目錄公司理財（精華版）韓海燕吳治成，李明第一章公司理財概述1第一節(jié)股份公司概述4一、股份公司的基本形式4二、股份公司的組成要素4三、股份公司的組織機構(gòu)5第二節(jié)公司理財概念與內(nèi)容7一、公司理財?shù)母拍?二、公司理財?shù)膬?nèi)容8三、公司理財?shù)幕经h(huán)節(jié)與方法11第三節(jié)公司財務(wù)關(guān)系與公司理財目標13一、公司財務(wù)關(guān)系13二、公司理財?shù)哪繕?5三、公司理財?shù)木唧w目標19第四節(jié)公司理財?shù)沫h(huán)境20一、公司理財?shù)姆森h(huán)境20二、公司理財?shù)慕鹑诃h(huán)境21三、公司理財?shù)慕?jīng)濟環(huán)境24本章小結(jié)28思考題28第二章公司理財?shù)呢攧?wù)基礎(chǔ)31第一節(jié)貨幣的時間價值32一、貨幣的時間價值的含義32二、貨幣的時間價值計算中的幾個概念

2、33三、貨幣時間價值的計算34第二節(jié)年金35一、普通年金35二、預(yù)付年金37三、遞延年金38四、永續(xù)年金38五、折現(xiàn)率、期間和利率的推算38第三節(jié)風險價值40一、風險及其衡量41二、風險報酬的計算46三、投資組合的風險47本章小結(jié)47思考題48第三章財務(wù)預(yù)算51第一節(jié)財務(wù)預(yù)算概述53一、全面預(yù)算及其內(nèi)容53二、財務(wù)預(yù)算的含義與作用54三、財務(wù)預(yù)算的分類54四、財務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的地位與作用55第二節(jié)全面預(yù)算的編制流程與方法一、全面預(yù)算的編制流程55二、全面預(yù)算的編制方法56第三節(jié)財務(wù)預(yù)算的編制與例解61一、銷售預(yù)算61二、生產(chǎn)預(yù)算62三、直接材料預(yù)算62四、直接人工預(yù)算63五、制造費用預(yù)

3、算64六、銷售及管理費用預(yù)算65七、產(chǎn)品成本預(yù)算66八、現(xiàn)金預(yù)算66九、預(yù)計財務(wù)報表的編制67本章小結(jié)69思考題69第四章財務(wù)控制73第一節(jié)財務(wù)控制概述74一、財務(wù)控制的含義與特征74二、財務(wù)控制的種類76三、財務(wù)控制的方式77四、財務(wù)控制的程序78第二節(jié)責任中心79一、責任中心的含義和特征79二、成本中心80三、利潤中心82四、投資中心84第三節(jié)責任預(yù)算與責任報告85一、責任預(yù)算86二、責任報告89三、業(yè)績考核91第四節(jié)責任核算94一、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格94二、內(nèi)部結(jié)算97三、責任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)99本章小結(jié)100思考題100第五章財務(wù)分析105第一節(jié)財務(wù)分析概述107一、財務(wù)分析的概念107二、財

4、務(wù)分析的常用方法107第二節(jié)財務(wù)分析的基本內(nèi)容109一、償債能力分析109二、營運能力分析11255三、盈利能力分析115四、發(fā)展能力分析120第三節(jié)全面財務(wù)分析121一、杜邦財務(wù)分析121二、綜合財務(wù)分析123本章小結(jié)123思考題124第六章權(quán)益與權(quán)益交換性融資127第一節(jié)權(quán)益與權(quán)益交換性融資概述128一、資金成本128二、公司理財中的杠桿原理131三、資本結(jié)構(gòu)135第二節(jié)直接投資137第三節(jié)留存收益138一、留存收益的主要類型138二、留存收益的經(jīng)濟用途139第四節(jié)普通股融資142一、股票及其種類142二、股票的發(fā)行143三、股票上市145四、普通股籌資評價146第五節(jié)優(yōu)先股融資146一、

5、優(yōu)先股的特征147二、優(yōu)先股的種類147三、優(yōu)先股籌資評價148四、收益留用籌資148第六節(jié)可轉(zhuǎn)債券融資149一、可轉(zhuǎn)債的特征150二、可轉(zhuǎn)債的發(fā)行主體151三、發(fā)行可轉(zhuǎn)債的特點151本章小結(jié)153思考題154第七章負債性融資157第一節(jié)負債性融資概述159一、負債性融資的概念159二、負債性融資的類型與方式159第二節(jié)流動負債融資160一、流動負債融資的概念160二、短期借款161三、商業(yè)信用164第三節(jié)長期負債籌資166一、長期借款166二、債券籌資170三、融資租賃174本章小結(jié)180思考題180第八章證券投資決策183第一節(jié)證券投資概述184一、證券的概念185二、證券的分類185三、

6、證券投資的概念及特征186四、證券投資的種類和程序187第二節(jié)證券投資的風險與報酬187一、證券投資的風險187二、證券投資的報酬189三、證券風險與報酬的關(guān)系189第三節(jié)債券投資191一、債券的種類、特點和投資目的191二、債券估價方法193三、債券投資收益率的計算194四、債券投資的優(yōu)缺點195第四節(jié)股票投資196一、股票的分類和發(fā)行目的、特點196二、股票投資的估價201三、股票投資的優(yōu)缺點203第五節(jié)基金投資203一、基金投資的含義和特點203二、基金投資的種類204三、基金投資的風險205四、基金投資的報酬206五、基金投資的優(yōu)缺點207第六節(jié)證券投資中的投資組合207一、證券投資組

7、合的意義207二、證券投資組合的風險及風險報酬208三、資本資產(chǎn)定價模型210四、證券投資組合策略211五、證券投資組合的具體做法213本章小結(jié)214思考題215第九章項目投資決策217第一節(jié)項目投資概述219一、項目投資及其特點219二、項目投資決策的一般程序221三、投資方案的現(xiàn)金流量分析222四、現(xiàn)金凈流量的計算225第二節(jié)項目投資決策的評價方法229一、非貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法229二、貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法232第三節(jié)項目投資決策評價方法的運用240一、購置設(shè)備的決策分析240二、固定資產(chǎn)更新及改造決策241三、資本限量的決策分析242本章小結(jié)243思考題244第十章營運資金管理249第一節(jié)現(xiàn)金管理

8、251一、持有現(xiàn)金的原因和成本251二、最佳現(xiàn)金持有量的確定254三、現(xiàn)金的日常管理258第二節(jié)應(yīng)收賬款管理259一、應(yīng)收賬款的功能與成本259二、信用政策的確定260三、應(yīng)收賬款日常管理265第三節(jié)存貨管理269一、存貨的功能與成本269二、存貨的經(jīng)濟采購批量271三、存貨日?？刂?74本章小結(jié)275思考題275第十一章公司的利潤分配決策279第一節(jié)公司利潤分配280一、公司利潤分配的程序280二、公司支付股利的過程283三、股利分配的形式284第二節(jié)股利分配政策291一、股利分配政策概述291二、影響股利分配政策的因素292三、股利分配政策的評價與選擇294四、股份公司的股利形式298第三節(jié)收益的分配程序299一、利潤分配的程序299二、股利發(fā)放程序300本章小結(jié)301思考題301第十二章企業(yè)并購307第一節(jié)企業(yè)并購概述309一、企業(yè)并購的概念309二、企業(yè)并購的形式309三、企業(yè)并購的動因311四、企業(yè)并購的程序316第二節(jié)企業(yè)并購的財務(wù)分析318一、企業(yè)并購的收益分析318二、企業(yè)并購的成本分析321三、企業(yè)并購的風險分析322第三節(jié)企業(yè)并購的估價方法和支付方式325一、企業(yè)并購的估價方法325二、企業(yè)并購的支付方式327第四節(jié)被收購企業(yè)的防御策略328一、焦土策略328二