1、日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程與本卷須知日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo) 日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo) 在日常報(bào)銷(xiāo)工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)在日常報(bào)銷(xiāo)工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不標(biāo)準(zhǔn)，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太粘貼的不標(biāo)準(zhǔn)，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)的后亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)的后

2、續(xù)工作合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等續(xù)工作合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時(shí)間。鑒于帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時(shí)間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的標(biāo)準(zhǔn)向大家做上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的標(biāo)準(zhǔn)向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按標(biāo)準(zhǔn)操作。操作。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)整理粘貼要求票據(jù)整理粘貼要求1 1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類

3、，如辦公用品、輔材、招待商務(wù)費(fèi)、差旅交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。用品、輔材、招待商務(wù)費(fèi)、差旅交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。 2 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)反面，沿著粘貼單、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)反面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，且應(yīng)防止將裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，且應(yīng)防止將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按

4、照先大后、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；小的順序粘貼； 票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單 4 4、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出局部可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。出局部可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。 1 1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫(xiě)完整，字跡、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫(xiě)完整，字跡清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫(xiě)不標(biāo)準(zhǔn)的

5、發(fā)票，不予報(bào)銷(xiāo)。和填寫(xiě)不標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)票，不予報(bào)銷(xiāo)。 2 2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以標(biāo)準(zhǔn)漢字填寫(xiě)粘貼單，絕對(duì)不允許使、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以標(biāo)準(zhǔn)漢字填寫(xiě)粘貼單，絕對(duì)不允許使用鉛筆或者紅色的筆書(shū)寫(xiě)，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、用鉛筆或者紅色的筆書(shū)寫(xiě)，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫(xiě)；單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫(xiě)； 3 3、不要將票據(jù)倒置粘貼；、不要將票據(jù)倒置粘貼； 4 4、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的比方只寫(xiě)了、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的比方只寫(xiě)了“辦公用辦公用品一批品一批XXXXXX元以及各種購(gòu)置物品的定額發(fā)票，無(wú)論金額大小，元以及各種購(gòu)置物品的定額

6、發(fā)票，無(wú)論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購(gòu)貨清單或小票。均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購(gòu)貨清單或小票。填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理 5 5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)要求：、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)要求： 1)1)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為1234512345元，那元，那么在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)欄內(nèi)填寫(xiě)￥么在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)欄內(nèi)填寫(xiě)￥12345.0012345.00元。元。 2)2)大寫(xiě)漢字欄內(nèi)應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫(xiě)

7、數(shù)大寫(xiě)漢字欄內(nèi)應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫(xiě)數(shù)字大寫(xiě)，并在大寫(xiě)漢字前的每一空位上畫(huà)字大寫(xiě)，并在大寫(xiě)漢字前的每一空位上畫(huà)“X“X，在數(shù)字是，在數(shù)字是0 0的位的位置填寫(xiě)漢字置填寫(xiě)漢字“零零。例如，報(bào)賬金額為￥。例如，報(bào)賬金額為￥2034.502034.50元，那么大寫(xiě)數(shù)元，那么大寫(xiě)數(shù)字欄內(nèi)填寫(xiě)：字欄內(nèi)填寫(xiě)： X X拾拾X X萬(wàn)貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬(wàn)貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3)漢字的數(shù)字大寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法為：漢字的數(shù)字大寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法為： 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬(wàn)萬(wàn) 元元 角角 分分工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款

8、管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理 填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)填寫(xiě)規(guī)范及注意事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼根本要求：緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼相鄰票據(jù)間須留出間隔距離票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼不得豎向粘貼報(bào)銷(xiāo)人須在每張票據(jù)反面空白處注明開(kāi)支的用途不符合規(guī)定要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷(xiāo)人重新整理。票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的反面粘貼端圖圖1火車(chē)票的粘貼火車(chē)票的粘貼圖圖2車(chē)輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼車(chē)輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼圖圖3出租車(chē)票的粘貼出租車(chē)票的粘貼 圖圖4汽車(chē)車(chē)票的粘貼汽車(chē)車(chē)票的粘貼圖圖5汽車(chē)客票的粘貼汽車(chē)客票的

9、粘貼 例如例如1.票據(jù)粘貼：票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚(yú)鱗式粘貼票如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚(yú)鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理 123 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理 部門(mén)員工部門(mén)員工發(fā)生費(fèi)用發(fā)生費(fèi)用本部門(mén)主管本部門(mén)主管審核審核部門(mén)經(jīng)理審部門(mén)經(jīng)理

10、審核核財(cái)務(wù)審核票財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否有誤據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核總經(jīng)理審核簽字簽字到財(cái)務(wù)部到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款123454審審核核無(wú)無(wú)誤誤審核未通過(guò)返回報(bào)銷(xiāo)人審核未通過(guò)返回報(bào)銷(xiāo)人工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：公司財(cái)務(wù)部每周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日借款支出及對(duì)外付款不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理當(dāng)月發(fā)票，應(yīng)在當(dāng)月辦理報(bào)銷(xiāo)，跨月的發(fā)票，不予報(bào)銷(xiāo)工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理 借款流程流程 財(cái)務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借借款單，注明借款事由、借款

11、金額款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、注明不得涂改）、注明借款形式（轉(zhuǎn)賬或借款形式（轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金）現(xiàn)金）審批流程借款人借款審批流程：部門(mén)主審批流程：部門(mén)主管審核簽字管審核簽字財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部復(fù)核部復(fù)核總經(jīng)理審總經(jīng)理審批。批。 財(cái)務(wù)付款：借款憑財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理三、專項(xiàng)支出管理規(guī)定專項(xiàng)支出定義專項(xiàng)支出定義u專項(xiàng)支出（付款）主要包括專項(xiàng)支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢咨詢顧問(wèn)費(fèi)

12、、廣告宣傳費(fèi)、貨款、顧問(wèn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、貨款、裝修款以及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。裝修款以及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。專項(xiàng)支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)u此類費(fèi)用一般金額較大，由主此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手審核意見(jiàn)或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定p1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。p

13、2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，合同簽訂前由公司法律參謀審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開(kāi)具日期及條件等。p3、付款流程：p1有預(yù)付款的，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，審批流程同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程.p2合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對(duì)方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)付款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備注內(nèi)詳細(xì)注明前期付款合計(jì)，本次再需付款金額；p3按審批程序?qū)徟翰块T(mén)主管審核簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批。 p4財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單或報(bào)銷(xiāo)單金額付款；p5付款方式:：一般不用現(xiàn)金現(xiàn)款，通常采取轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)銀付

14、款的方式。p6付款抬頭：合同單位和付款申請(qǐng)單的收款單位必須一致，否那么不予付款；轉(zhuǎn)賬支票付款的，必須填寫(xiě)抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請(qǐng)單一致，否那么不予付款。 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定l公司財(cái)務(wù)部每月20日結(jié)算上月員工工資，節(jié)假日順延；l總經(jīng)理特批、員工合同期滿等特殊情況除外l離職員工正式辦理離職后，未發(fā)放工資按照正常發(fā)放日期發(fā)放。結(jié)算日期結(jié)算日期工資結(jié)算管理規(guī)定l每月工資結(jié)算前，人事部必須將上月人事工資變動(dòng)情況說(shuō)明表及考勤記錄提交到財(cái)務(wù)部l以便財(cái)務(wù)部及時(shí)準(zhǔn)確計(jì)算員工薪資、所得稅和社保個(gè)人及公司各自繳納局

15、部；l人事部對(duì)提交資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，人事工資變動(dòng)情況人事工資變動(dòng)情況l工資以銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放，員工需提供中國(guó)工商銀行賬號(hào)。特殊情況需現(xiàn)金發(fā)放的提前告知財(cái)務(wù)部。l各種津貼補(bǔ)助將在每月發(fā)放工資時(shí)計(jì)入員工薪資一起發(fā)放。發(fā)放方式發(fā)放方式工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定專項(xiàng)專項(xiàng)支出支出管理管理謝謝欣賞THANKS博雅訊boyaxun9、靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。4月-224月-22Thursday, April 21, 202210、雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。23:40:4523:40:4523:404/21/2022 11:40:45 PM11、以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)

16、頻。4月-2223:40:4523:40Apr-2221-Apr-2212、故人江海別，幾度隔山川。23:40:4523:40:4523:40Thursday, April 21, 202213、乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。4月-224月-2223:40:4523:40:45April 21, 202214、他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。21 四月 202211:40:45 下午23:40:454月-2215、比不了得就不比，得不到的就不要。四月 2211:40 下午4月-2223:40April 21, 202216、行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。2022/4/21 23:40:4523:40:4521 A

17、pril 202217、做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。11:40:45 下午11:40 下午23:40:454月-229、沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。4月-224月-22Thursday, April 21, 202210、很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。23:40:4523:40:4523:404/21/2022 11:40:45 PM11、成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。4月-2223:40:4523:40Apr-2221-Apr-2212、世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份缺乏，可得無(wú)限完美。23:40:4523:40:4

18、523:40Thursday, April 21, 202213、不知香積寺，數(shù)里入云峰。4月-224月-2223:40:4523:40:45April 21, 202214、意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。21 四月 202211:40:45 下午23:40:454月-2215、楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。四月 2211:40 下午4月-2223:40April 21, 202216、少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。2022/4/21 23:40:4523:40:4521 April 202217、空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。11:40:45 下午11:40 下午23:40:454月-229、楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。4月-224月-22Thursday, April 21, 202210、閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話。23:40:4523:40:4523:404/21/2022 11:40:45 PM