1、國國 際際 結(jié)結(jié) 算算International International SettlementSettlement 國際結(jié)算是研究不同國家當事人之國際結(jié)算是研究不同國家當事人之間因各種往來而發(fā)生的債權(quán)債務關系間因各種往來而發(fā)生的債權(quán)債務關系的清償。的清償。 綜合性強綜合性強 專業(yè)性強專業(yè)性強 操作性強操作性強一、教材一、教材王學惠，王可畏王學惠，王可畏. 國際結(jié)算國際結(jié)算, 清華大學出版社，清華大學出版社，北京交通大學出版北京交通大學出版 (最新版）最新版）二、主要參考書二、主要參考書 1.相關國際貿(mào)易與國際結(jié)算慣例相關國際貿(mào)易與國際結(jié)算慣例 ISBP UCP INTERCOMS 2.國際

2、結(jié)算國際結(jié)算(第六版第六版) 作者作者:蘇宗祥，徐捷著蘇宗祥，徐捷著 出版社出版社:中國金中國金融出版社融出版社 出版時間出版時間:2015年年8月月 3. UCP600與信用證操作實務指南作與信用證操作實務指南作 者于強、金曉玲出者于強、金曉玲出 版版 社經(jīng)濟日報出版社出版時間社經(jīng)濟日報出版社出版時間2015-7-1三、網(wǎng)站資源三、網(wǎng)站資源 1.國貿(mào)人的小菜園國貿(mào)人的小菜園 http:/ 2.福步外貿(mào)論壇福步外貿(mào)論壇 http:/ 四、內(nèi)容四、內(nèi)容 1.國際結(jié)算的票據(jù)國際結(jié)算的票據(jù) 2.國際結(jié)算的單據(jù)國際結(jié)算的單據(jù) 3.國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式 4. 融資及擔保類產(chǎn)品融資及擔保類產(chǎn)品 匯票本

3、票支票提單保險單商業(yè)發(fā)票商檢證書等匯款托收信用證銀行保函銀行保函備用信用證第一章第一章 國際結(jié)算導論國際結(jié)算導論 第一節(jié)第一節(jié) 國際結(jié)算的基本概念國際結(jié)算的基本概念 第二節(jié)第二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展歷程國際結(jié)算的發(fā)展歷程 第三節(jié)第三節(jié) 國際結(jié)算中的銀行國際結(jié)算中的銀行 國際結(jié)算業(yè)務與國際貿(mào)易業(yè)務的關系？國際結(jié)算業(yè)務與國際貿(mào)易業(yè)務的關系？目前我國國際結(jié)算面臨的問題？目前我國國際結(jié)算面臨的問題？國際結(jié)算業(yè)務的發(fā)展方向？國際結(jié)算業(yè)務的發(fā)展方向？ 4 人民幣的跨境結(jié)算？人民幣的跨境結(jié)算？問題問題第一節(jié)第一節(jié) 國際結(jié)算的基本概念國際結(jié)算的基本概念一、國際結(jié)算的定義：一、國際結(jié)算的定義： 國際結(jié)算國際結(jié)算(I

4、nternational settlement)(International settlement)： 指處于兩個不同國家的當事人通過銀行辦理的涉及指處于兩個不同國家的當事人通過銀行辦理的涉及商品買賣、商品買賣、服務供應、資金調(diào)撥、資金借貸服務供應、資金調(diào)撥、資金借貸等項活動的跨國貨幣收付業(yè)等項活動的跨國貨幣收付業(yè)務務; 是一項國際間的綜合經(jīng)濟活動是一項國際間的綜合經(jīng)濟活動; 是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。 范圍：范圍：國際間（貿(mào)易和非貿(mào)易）國際間（貿(mào)易和非貿(mào)易） 一定的貨幣形式：一定的貨幣形式：現(xiàn)金和非現(xiàn)金現(xiàn)金和非現(xiàn)金

5、 角度：角度：銀行銀行補充知識：關境與國境補充知識：關境與國境 如國境內(nèi)設自由港、自由貿(mào)易區(qū)、出口加工如國境內(nèi)設自由港、自由貿(mào)易區(qū)、出口加工區(qū)（綜合保稅區(qū)）等經(jīng)濟特區(qū)，這些地區(qū)不區(qū)（綜合保稅區(qū)）等經(jīng)濟特區(qū)，這些地區(qū)不屬于關境范圍之內(nèi)；保稅倉庫也不屬于關境屬于關境范圍之內(nèi)；保稅倉庫也不屬于關境范圍之內(nèi)。范圍之內(nèi)。 所以，在設有上述區(qū)域的國家，關境所以，在設有上述區(qū)域的國家，關境國境。國境。 綜合保稅區(qū)是設立在綜合保稅區(qū)是設立在內(nèi)陸內(nèi)陸地區(qū)的具有地區(qū)的具有保稅港區(qū)保稅港區(qū)功能功能的的海關特殊監(jiān)管區(qū)域海關特殊監(jiān)管區(qū)域，由，由海關海關參照有關規(guī)定對綜合參照有關規(guī)定對綜合保稅區(qū)進行管理，執(zhí)行保稅港區(qū)的稅

6、收和外匯政策保稅區(qū)進行管理，執(zhí)行保稅港區(qū)的稅收和外匯政策集集保稅區(qū)保稅區(qū)、出口加工區(qū)出口加工區(qū)、保稅物流區(qū)、保稅物流區(qū)、港口港口的功能的功能于一身，可以發(fā)展國際中轉(zhuǎn)、于一身，可以發(fā)展國際中轉(zhuǎn)、配送配送、采購采購、轉(zhuǎn)口貿(mào)轉(zhuǎn)口貿(mào)易易和出口加工等業(yè)務和出口加工等業(yè)務 武漢東湖綜合保稅區(qū)是國務院于武漢東湖綜合保稅區(qū)是國務院于2011年年8月月29日正式日正式批準設立的湖北首個綜合保稅區(qū)，是集保稅區(qū)、出批準設立的湖北首個綜合保稅區(qū)，是集保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、港口功能于一身的海關口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、港口功能于一身的海關特殊監(jiān)管區(qū)域，是目前中國內(nèi)地開放層次最高、優(yōu)特殊監(jiān)管區(qū)域，是目前中國內(nèi)地

7、開放層次最高、優(yōu)惠政策最多、功能最齊全的綜合功能區(qū)?；菡咦疃唷⒐δ茏铨R全的綜合功能區(qū)。 二、國際結(jié)算的種類二、國際結(jié)算的種類 國際貿(mào)易結(jié)算：由國際貿(mào)易結(jié)算：由國際商品貿(mào)易活動國際商品貿(mào)易活動而發(fā)生的貨而發(fā)生的貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方間的債權(quán)、債務關系，款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方間的債權(quán)、債務關系，稱之為國際貿(mào)易結(jié)算。稱之為國際貿(mào)易結(jié)算。非貿(mào)易結(jié)算：國際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟活動，以非貿(mào)易結(jié)算：國際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟活動，以及政治、文化等交流活動，而引起的貨幣收付，及政治、文化等交流活動，而引起的貨幣收付，稱為非貿(mào)易結(jié)算。（金融，保險，教育，旅游等）稱為非貿(mào)易結(jié)算。（金融，保險，教育，旅游等） 1.

8、貿(mào)易類 商品進出口 (貨款,運費,保險費) 所占比重由大到小(95% 5%), 最復雜 -重點學習 無形貿(mào)易 （國際旅游、勞務輸出、出國留學等）（國際旅游、勞務輸出、出國留學等） 2. 非貿(mào)易類 金融交易 （外匯買賣、對外投資和國際信貸）外匯買賣、對外投資和國際信貸） 無償轉(zhuǎn)移 （各種捐贈，僑匯）三、國際結(jié)算的特點三、國際結(jié)算的特點 1.依據(jù)國際慣例操作依據(jù)國際慣例操作 跟單信用證統(tǒng)一慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600，2007，7，1） 托收統(tǒng)一慣例（托收統(tǒng)一慣例（URC522） 2010年國際貿(mào)易術語解釋通則年國際貿(mào)易術語解釋通則 (INCOTERMS 2010 ) 2002跟單信用證

9、統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP500）關于電子交單的）關于電子交單的 附則附則(eUCP) 2007跟單信用證項下審核單據(jù)的國際標準銀行實務跟單信用證項下審核單據(jù)的國際標準銀行實務(ISBP681) 2010國際保理通用業(yè)務規(guī)則國際保理通用業(yè)務規(guī)則 GRIF 2009見索即付銀行保函統(tǒng)一規(guī)則（見索即付銀行保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG758） 以上國際慣例一般由國際商會（以上國際慣例一般由國際商會（ International Chamber of Commerce，簡稱，簡稱ICC）統(tǒng)一制定和管）統(tǒng)一制定和管理。理。2.商業(yè)銀行成為國際結(jié)算的重要中介商業(yè)銀行成為國際結(jié)算的重要中介 大部分是通過銀

10、行完成的大部分是通過銀行完成的 高效的，全球化的資金轉(zhuǎn)移系統(tǒng)高效的，全球化的資金轉(zhuǎn)移系統(tǒng)(例例:花旗銀行花旗銀行) 3.實行實行“推定交貨推定交貨”的原則的原則 單據(jù)貿(mào)易單據(jù)貿(mào)易4. 使用可兌換貨幣結(jié)算使用可兌換貨幣結(jié)算（結(jié)算貨幣的日益多元化）（結(jié)算貨幣的日益多元化）1944年隨著布雷頓森林體系的建立年隨著布雷頓森林體系的建立 黃金退出歷史舞臺黃金退出歷史舞臺,形成以美元為中心的結(jié)算貨幣形成以美元為中心的結(jié)算貨幣 1973布雷頓森林體系瓦解布雷頓森林體系瓦解 多元化多元化,自由化的貨幣結(jié)算體系形成自由化的貨幣結(jié)算體系形成 USD DM JPS HK$ 1999歐元正式啟動歐元正式啟動 USD

11、EUR JPS HK$ 中國銀行是中國國際化程度最高的銀行。中國銀行是中國國際化程度最高的銀行。1929年，年，中國銀行設立倫敦分行，這是中國金融機構(gòu)設立中國銀行設立倫敦分行，這是中國金融機構(gòu)設立的第一家海外分行。此后，中國銀行相繼在東京、的第一家海外分行。此后，中國銀行相繼在東京、新加坡、紐約等世界各大金融中心開設分支機構(gòu)。新加坡、紐約等世界各大金融中心開設分支機構(gòu)。目前，中國銀行在中國內(nèi)地、香港澳門臺灣及目前，中國銀行在中國內(nèi)地、香港澳門臺灣及37個國家擁有廣泛的機構(gòu)網(wǎng)絡，為客戶提供全面優(yōu)個國家擁有廣泛的機構(gòu)網(wǎng)絡，為客戶提供全面優(yōu)質(zhì)的金融服務。質(zhì)的金融服務。2013年末，本行境內(nèi)外機構(gòu)共有

12、年末，本行境內(nèi)外機構(gòu)共有11,483家。其中，中國內(nèi)地機構(gòu)家。其中，中國內(nèi)地機構(gòu)10,863家，香港澳家，香港澳門臺灣地區(qū)及其他國家機構(gòu)門臺灣地區(qū)及其他國家機構(gòu)620家。家。 花旗集團是全球最大的金融服務公司，海外網(wǎng)絡花旗集團是全球最大的金融服務公司，海外網(wǎng)絡非常成熟，在非常成熟，在100多個國家和地區(qū)擁有多個國家和地區(qū)擁有4000多個多個分支機構(gòu)。僅在中國就有分支機構(gòu)。僅在中國就有100多個分支機構(gòu)。多個分支機構(gòu)。常用國家和地區(qū)、貨幣名稱與貨幣符號對照表 所謂本幣結(jié)算，是指用本國貨幣進行貿(mào)所謂本幣結(jié)算，是指用本國貨幣進行貿(mào)易等交易往來之間所發(fā)生的貨幣清算。易等交易往來之間所發(fā)生的貨幣清算。

13、Report：我國人民幣跨境結(jié)算的現(xiàn)狀與發(fā)：我國人民幣跨境結(jié)算的現(xiàn)狀與發(fā)展？展？ （第三周提交作業(yè)）（第三周提交作業(yè)）分組：每組分組：每組4-5人（姓名、學號）人（姓名、學號）成員：召集人成員：召集人1人，記錄員人，記錄員1人，成員若干人，成員若干專題研討性學習（至少兩次）：專題研討性學習（至少兩次）：查閱查閱5篇以上文獻資料（篇以上文獻資料（2010年以來包括近期），閱讀、年以來包括近期），閱讀、摘要、分析、思考摘要、分析、思考組織小組研討（時間、地點）組織小組研討（時間、地點）每個成員輪流發(fā)言，講述自己學習內(nèi)容及觀點，最后每個成員輪流發(fā)言，講述自己學習內(nèi)容及觀點，最后研討形成小組觀點（可以

14、是開放性的），推薦發(fā)言代研討形成小組觀點（可以是開放性的），推薦發(fā)言代表表課堂發(fā)言（隨機選擇小組，每組不超過課堂發(fā)言（隨機選擇小組，每組不超過10分鐘）分鐘）提交小組學習研討記錄提交小組學習研討記錄5.國際結(jié)算的電子化、網(wǎng)絡化趨勢國際結(jié)算的電子化、網(wǎng)絡化趨勢 （EDI，Electronic Data Interchange的發(fā)展）的發(fā)展） 美，歐：美，歐：SWIFT P4 美：美：CHIPS P5 1984 英國倫敦：英國倫敦：CHAPS P6SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ) 1、名稱：環(huán)球

15、銀行金融電訊協(xié)會、名稱：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會 2、性質(zhì)：、性質(zhì)：SWIFT是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際 合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織成立合作組織，總部設在比利時的布魯塞爾。該組織成立 于于1973年年5月，由北美和西歐月，由北美和西歐15個國家的個國家的239家銀行家銀行 發(fā)起。發(fā)起。 3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞 信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當一金融機構(gòu)收信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當一金融機構(gòu)收 SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由

16、于SWIFT的的 通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期每星期7天運天運 轉(zhuǎn)，每天轉(zhuǎn)，每天24小時運轉(zhuǎn)。小時運轉(zhuǎn)。 4、中國銀行：于、中國銀行：于1983年年2月率先加入月率先加入SWIFT組織。組織。1985 年年5月正式開通使用月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)系統(tǒng) 成員：成員：1000 多家銀行參加，凡參加者必須依多家銀行參加，凡參加者必須依SWIFT 使用手冊規(guī)定的標準予以使用使用手冊規(guī)定的標準予以使用 優(yōu)點：優(yōu)點：- 處理分類，快速、準確、省時、省力。處理分類，快速、

17、準確、省時、省力。- 嚴格保密，安全可靠。嚴格保密，安全可靠。- 運轉(zhuǎn)和管理效率高。運轉(zhuǎn)和管理效率高。 美：交換銀行相互收付系統(tǒng) CHIPS ：Clearing House Interbank Payment System 英：交換銀行自動收付系統(tǒng) CHAPS： Clearing House Automated Payment System. 中：中國銀聯(lián)中：中國銀聯(lián) China UnionPay Co., Ltd.第二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展與現(xiàn)狀現(xiàn)金結(jié)算支付票據(jù)化交易單據(jù)化銀行信用融入國際結(jié)算新型國際結(jié)算融資服務一、國際結(jié)算發(fā)展歷程一、國際結(jié)算發(fā)展歷程國際結(jié)算的產(chǎn)生 1112世紀 18世紀 18

18、世紀末 不斷發(fā)展中非現(xiàn)金結(jié)算1、現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算（1）英國進口商）英國進口商 中國出口商中國出口商 絲綢絲綢 1000萬兩白銀萬兩白銀問題：風險大，清點麻煩，占用資金，搬運，問題：風險大，清點麻煩，占用資金，搬運，辨?zhèn)?。辨?zhèn)?。英國進口商英國進口商 中國出口商中國出口商 英國出口商英國出口商 中國進口商中國進口商票票據(jù)據(jù)付付款款票票據(jù)據(jù)付付款款2、支付票據(jù)化 （1）匯兌票據(jù)絲綢絲綢1000萬兩萬兩票據(jù)票據(jù)葡萄酒葡萄酒1000萬兩萬兩票據(jù)票據(jù)問題問題:（1）、需要有兩筆同等金額交易存在且雙方信息相通。）、需要有兩筆同等金額交易存在且雙方信息相通。（2）、進出口商之間絕對信任。）、進出口商之間絕對

19、信任。（2）流通票據(jù) 英國進口商英國進口商 絲綢絲綢1000萬兩萬兩 中國出口商中國出口商 英國英國A銀行銀行 中國中國B銀行銀行票據(jù)付款付款票據(jù)問題：銀行不管貨物，那它何時有權(quán)向出口人付款，問題：銀行不管貨物，那它何時有權(quán)向出口人付款，進口人又什么時候愿意向銀行付款呢？進口人又什么時候愿意向銀行付款呢？票據(jù)票據(jù)進口商 運輸商 出口商 進口地銀行 出口地銀行單據(jù)付款貨物貨物單據(jù)單據(jù)單據(jù)單據(jù)條件：出現(xiàn)專門的運輸商后。買賣雙方的一手交錢，一手交貨發(fā)展為銀行的一手交單，進口人的一手交錢。3、交易單據(jù)化（推定交貨）、交易單據(jù)化（推定交貨） 付款付款一、海外聯(lián)行一、海外聯(lián)行聯(lián)行：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、

20、分行、支聯(lián)行：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行、支行之間的關系。行之間的關系。種類：種類：總行總行分行分行 ： 不具有法人資格不具有法人資格支行支行 ： 不具有法人資格不具有法人資格 子銀行：子銀行： 具有法人資格具有法人資格第三節(jié) 國際結(jié)算中的銀行二、代理行二、代理行概念：概念：存在相互委托的關系的不同國籍銀存在相互委托的關系的不同國籍銀行之間的關系。行之間的關系。建立代理行的建立代理行的3步驟：步驟：了解對方資信；了解對方資信；簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；雙方確認控制文件。雙方確認控制文件。其中控制文件包括：密押：電文中加注的密碼；其中控制文件包括：密押：電文中加注

21、的密碼；印鑒：留印鑒，審證時用；印鑒：留印鑒，審證時用；費率表：按對方費率表收費費率表：按對方費率表收費 90年代前年代前,銀行之間傳遞信用證業(yè)務信息和銀行之間傳遞信用證業(yè)務信息和處理電匯等業(yè)務處理電匯等業(yè)務,主要是通過電報主要是通過電報(cable)或電或電傳傳(telex)進行的進行的.為了確保該份文件是來自對為了確保該份文件是來自對方銀行方銀行,銀行之間互相交換了類似密電碼之銀行之間互相交換了類似密電碼之類的東西類的東西,發(fā)報銀行在每一份電文前列加上發(fā)報銀行在每一份電文前列加上一行從密碼本算出來的數(shù)字和字母一行從密碼本算出來的數(shù)字和字母(就是所就是所謂的密押謂的密押),收報銀行用密碼本對

22、收報銀行用密碼本對密押密押進行進行核對核對,確保無誤后才作業(yè)務處理確保無誤后才作業(yè)務處理. 90年代以來年代以來,國際銀行間已普遍使用國際銀行間已普遍使用SWIFT系統(tǒng)系統(tǒng)(可稱為全球銀行間的內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng)可稱為全球銀行間的內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng)),傳遞傳遞的信息由電腦系統(tǒng)自動加密和核對的信息由電腦系統(tǒng)自動加密和核對. 中國銀行已與近中國銀行已與近180個國家和地區(qū)個國家和地區(qū)的的1 600余家外國銀行建立了代理余家外國銀行建立了代理合作關系。合作關系。種類種類(1)帳戶行：代理行之間單方或雙方在對方銀帳戶行：代理行之間單方或雙方在對方銀行開戶的銀行。行開戶的銀行。(2)非帳戶行：沒有開立帳戶的代理行。非帳戶

23、行：沒有開立帳戶的代理行。問題問題：代理行與賬戶行之間的關系？：代理行與賬戶行之間的關系？ 4. 賬戶行的種類賬戶行的種類 5. 賬戶行往來賬戶的應用賬戶行往來賬戶的應用 賬戶行之間委托辦理各項國際業(yè)務所涉及的貨幣賬戶行之間委托辦理各項國際業(yè)務所涉及的貨幣收付行為，表現(xiàn)在有關銀行賬戶余額的相應增減收付行為，表現(xiàn)在有關銀行賬戶余額的相應增減變化上。變化上。 例如，甲行在乙行開立存款賬戶，甲行在乙行賬例如，甲行在乙行開立存款賬戶，甲行在乙行賬戶上的余額增加表明甲行的存款增加，甲行從乙戶上的余額增加表明甲行的存款增加，甲行從乙行收到了相應款項；余額減少則表明甲行在乙行行收到了相應款項；余額減少則表明甲行在乙行的存款減少，說明甲行付給了乙行一定數(shù)額的貨的存款減少，說明甲行付給了乙行一定數(shù)額的貨幣。幣。 在銀行賬務處理中：在銀行賬務處理中： 余額增加使用余額增加使用“貸記貸記”(To Credit)， 余額減少使用余額減少使用“借記借記”(To Debit)。 當貨幣從甲行轉(zhuǎn)往乙行時，我們稱甲行為匯出行，當貨幣從甲行轉(zhuǎn)往乙行時，我們稱甲行為匯出行，乙行為匯入行。根據(jù)匯出行與匯入行之間開設賬乙行為匯入行。根據(jù)匯出行與匯入行之間開設賬戶的情況，我們把賬戶行實務分為戶的情況，我們把賬戶行實務分為4種轉(zhuǎn)賬方法。種轉(zhuǎn)賬方法。 1. 主動貸記主動貸記 當匯入行在匯出行設