1、 WORD 初級會計電算化實操練習(xí)題一、系統(tǒng)注冊打開“系統(tǒng)管理”窗口，以系統(tǒng)管理員admin（密碼為空）的身份注冊系統(tǒng)管理。二、增加操作員（系統(tǒng)管理員admin）編號：021：超口令：1 所屬部門：財務(wù)部編號：022 ：王剛 口令：2 所屬部門：財務(wù)部編號：023 ：明口令：3 所屬部門：采購部三、建立賬套（系統(tǒng)管理員admin）1、設(shè)置賬套信息：賬套號：205賬套名稱：海天科技公司賬套路徑：默認啟用會計期：2010年01月2、設(shè)置單位信息：單位名稱：海天科技公司簡稱：海天科技3、確定核算類型本幣代碼：RMB本幣名稱：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計準則賬套主管：021 超選擇“

2、按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”4、 確定分類信息有外幣核算5、 確定編碼方案假設(shè)科目編碼級次為4-2-2-3，其他編碼級次采用默認值。6、 設(shè)置數(shù)據(jù)精度所有小數(shù)位數(shù)均設(shè)置為2位。7、 系統(tǒng)啟用啟用總賬、購銷存管理、工資管理、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)，啟用日期：2010年1月1日。四、權(quán)限設(shè)置（系統(tǒng)管理員admin）1、設(shè)置編號為“022”的操作員“王剛”具有“總賬”、“財務(wù)報表”、“現(xiàn)金管理”的全部權(quán)限。2、設(shè)置編號為“023”的操作員“明”具有采購管理、銷售管理、庫存管理的全部權(quán)限，以與總賬中的“填制憑證”權(quán)限。五、初始化設(shè)置（用戶名：021，密碼1，選擇時間：2010-01-01）1、按以下資料設(shè)置部門檔

3、案部門編碼部門名稱部門屬性1人事部人事管理2財務(wù)部財務(wù)管理3倉管部倉儲保管4采購部采購管理5銷售部銷售管理2、按以下資料設(shè)置職員檔案職員編號職員名稱所屬部門020同人事部021超財務(wù)部022王剛財務(wù)部023明采購部024剛倉管部025海銷售部3、按以下資料設(shè)置客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱稅號地址001匯達公司匯達0001市海淀區(qū)開拓路15號002紅河公司紅河公司0002市和平區(qū)勝利路2號4、設(shè)置供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱地址205同創(chuàng)公司同創(chuàng)市羅湖區(qū)大華路5號500022302網(wǎng)元公司網(wǎng)元市新華區(qū)路4號4000555、設(shè)置倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱所屬部門01產(chǎn)品庫倉管部6、設(shè)

4、置存貨檔案存貨編碼存貨名稱計量單位存貨屬性01電腦臺銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、在制02光盤銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、在制03硬件套銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、在制7、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)父項編碼生產(chǎn)部門子項編號定額數(shù)量倉庫編碼03采購部011000102500018、設(shè)置外幣與匯率幣符：AUD； 幣名：澳元：1月份記賬匯率為6.4幣符：GBP；幣名：英鎊；1月份記賬匯率為10.09、設(shè)置結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金支票否2轉(zhuǎn)賬支票是3其他否10、設(shè)置付款條件編碼：01 付款條件：2/5，1/15，n/30編碼：02 付款條件：4/10，2/20，1/30，n/4511、設(shè)置開戶銀行編

5、號：01 開戶銀行：工商銀行海淀分理處 銀行賬號：12、按以下資料增加會計科目參照第15題給出的資料對會計科目進行相應(yīng)增加或修改。13、指定“現(xiàn)金”和“銀行存款”會計科目現(xiàn)金總賬科目：庫存現(xiàn)金銀行存款總賬科目：銀行存款14、設(shè)置憑證類別設(shè)置“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”憑證類別。收款憑證的限制類型為“借方必有”，限制科目為“1001，1002”，付款憑證的限制類型為“貸方必有”，限制科目為“1001，1002”，轉(zhuǎn)賬憑證的限制類型為“憑證必無”，限制科目為“1001，1002”。15、科目表與總賬期初余額錄入科目名稱輔助核算科目類型方向幣別計量期初余額庫存現(xiàn)金（1001）日記資產(chǎn)借5000銀

6、行存款（1002）銀行日記資產(chǎn)借144040 工行存款（100201）銀行日記資產(chǎn)借99040 中行存款（100202）銀行日記資產(chǎn)借英鎊45000應(yīng)收賬款（1122）客戶往來資產(chǎn)借*32760其他應(yīng)收款（1221）個人往來資產(chǎn)借*2000庫存商品（1405）資產(chǎn)借155000電腦（140501）數(shù)量核算資產(chǎn)借臺（25）100000光盤（140502）數(shù)量核算資產(chǎn)借（5500）55000固定資產(chǎn)（1601）資產(chǎn)借228000累計折舊（1602）資產(chǎn)貸45000短期借款（2001）負債貸55000應(yīng)付賬款（2202）供應(yīng)商往來負債貸*46800應(yīng)交稅費（2221）負債貸 應(yīng)交增值稅（222101

7、）負債 進項稅額（22210101）負債 銷項稅額（22210102）負債實收資本（4001）權(quán)益貸300000利潤分配（4104）權(quán)益貸120000 未分配利潤（410401）權(quán)益貸120000本年利潤（4103）權(quán)益貸主營業(yè)務(wù)收入（6001）損益貸主營業(yè)務(wù)成本（6401）損益借銷售費用（6601）損益借管理費用（6602）損益借 工資（660201）部門核算損益借 辦公費（660202）部門核算損益借差旅費（660203）部門核算損益借招待費（660204）部門核算損益借其他（660205）部門核算損益借16、輔助科目期初余額錄入會計科目：1122應(yīng)收賬款 余額：借32760日期客戶摘要方

8、向價稅合計2009-12-31匯達銷售電腦借292502009-12-31紅河公司采購光盤借3510會計科目：1221其他應(yīng)收款 余額：借2000日期部門個人摘要方向期初余額 2009-12-25人事部同出差借款借2000會計科目：2202應(yīng)付賬款 余額：貸46800日期供應(yīng)商摘要方向價稅合計2009-12-20網(wǎng)元購買電腦貸4680017、試算平衡六、日常賬務(wù)處理（用戶名：021，密碼1，選擇時間：2010-01-01）1、取消制單序時控制2、按以下資料填制并保存憑證。（1）1月3日，人事部請客戶吃飯，以現(xiàn)金支付消費額1000元。填制并保存付款憑證。單據(jù)1。摘要：支付招待費借：管理費用招待費

9、（660204） 1000 貸：銀行存款工行存款（100201）1000（2）1月4日，銷售部海收到匯達公司轉(zhuǎn)來一轉(zhuǎn)帳支票，轉(zhuǎn)賬支票號113，發(fā)票號為A001，金額29250元，用以償還前欠貨款。摘要：收到貨款借：銀行存款工行存款（100201） 29250 貸：應(yīng)收賬款（1122） 29250（3）1月5日，財務(wù)部從工行提取現(xiàn)金9000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號003。摘要：提取現(xiàn)金借：庫存現(xiàn)金（1001） 9000 貸：銀行存款/工行存款(100201) 9000（4）1月7日，采購部明采購電腦，收到網(wǎng)元公司增值稅專用發(fā)票一臺，發(fā)票號Cp00000001，商品為電腦，數(shù)量10臺，每臺不含稅

10、價為4000元，增值稅率17%，價稅合計46800元，貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號114。摘要：購入電腦。借：庫存商品硬件（140501） 40000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）（22210101） 6800 貸：銀行存款工行存款(100201) 46800（5）1月11日，收到大洋集團投資資金20000英鎊，匯率1:10，資金以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號115。摘要：收到投資。借：銀行存款中行存款(100202 ) 200000 貸：實收資本（4001） 200000（6）1月12日，采購部明從同創(chuàng)公司購入光盤收到增值稅專用發(fā)票一，發(fā)票號為Cp00000002，數(shù)量500，不含稅單價為1

11、0元，貨稅暫欠，商品已驗收入庫，增值稅稅率為17%，價稅合計5850元。摘要：購入光盤借：庫存商品軟件（140502） 5000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）（22210101） 850 貸：應(yīng)付賬款（2202） 5850（7）1月16日，人事部同出差歸來，報銷差旅費2000元。摘要：報銷差旅費借：管理費用差旅費（660203） 2000 貸：其他應(yīng)收款同（1221） 2000（8）1月20日，支付同創(chuàng)光盤貨款，開出轉(zhuǎn)賬支票一，轉(zhuǎn)賬支票號116，金額5850元。摘要：支付貨款。 借：應(yīng)付賬款(2202) 5850 貸：銀行存款工行存款（100201） 5850（9）1月23日，銷售部海售給匯

12、達公司光盤100套，開出增值稅專用發(fā)票一，發(fā)票號為A002，每套不含稅價為200元，貨款未收，增值稅稅率為17%。摘要：售光盤，款未收。借：應(yīng)收賬款（1122） 23400 貸：主營業(yè)務(wù)收入（6001） 20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（22210102） 3400（10）1月28日，銷售部收到匯達公司轉(zhuǎn)賬支票一，轉(zhuǎn)賬支票號117，為光盤貨款，支票金額為23400元。摘要：收回貨款。 借：銀行存款工行存款（100201） 23400 貸：應(yīng)收賬款（1122） 23400（11）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)光盤銷售成本，數(shù)量：100，單價：80元。摘要：結(jié)轉(zhuǎn)光盤成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本（6401）

13、 8000 貸：庫存商品軟件（140502） 8000（12）期末轉(zhuǎn)賬定義期間損益。憑證類別：轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證 本年利潤科目：4103（13）期末轉(zhuǎn)賬定義對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。編號：0001 憑證類別：轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證 摘要：結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 轉(zhuǎn)出科目編碼：4103 轉(zhuǎn)出科目名稱：本年利潤 轉(zhuǎn)入科目編碼：410401 轉(zhuǎn)入科目名稱：未分配利潤3、修改與查詢憑證（1）將“付0001號”憑證的貸方科目修改為“1001庫存現(xiàn)金”，并將金額修改為500元。（2）查詢2010年1月全部未記賬憑證并顯示第一憑證。（3）查詢含有“實收資本”科目的記賬憑證并顯示。（4）查詢付0001號記賬憑證并顯示。（5）查詢含有“銀行存款工行存款

14、”科目的記賬憑證并顯示4、憑證簽字、審核（用戶名：022，密碼：2，選擇時間：2010-01-31）。（1）將“付0001”號憑證和“收0001”號進行出納簽字。（2）將其余的收款憑證和付款憑證進行出納簽字。（3）審核收款憑證0001號。（4）審核所有記賬憑證。5、憑證記賬（用戶名：021，密碼1，選擇時間：2010-01-31）（1）將已審核的第2號收款憑證記賬。（2）將所有已審核收款憑證記賬。（3）將其余已審核的憑證記賬。6、賬表查詢（1）查詢“應(yīng)付賬款（2202）的供應(yīng)商科目余額表。（2）查詢“應(yīng)收賬款（1122）”的客戶科目余額表。（3）查詢“應(yīng)收賬款（1122）”明細賬。（4）查詢“

15、庫存商品（1405）的總賬。（5）查詢“人事部”部門總賬。七、工資管理（用戶名：021，密碼1，選擇時間：2010-01-01）1、建立工資賬套。工資類別個數(shù)：多個；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個人所得稅；不進行扣零處理；人員編碼長度：3位；工資賬套的啟用日期：2010-01-01。取消工資類別設(shè)置2、設(shè)置人員類別管理人員、普通員工3、按以下資料設(shè)置工資項目項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項浮動工資數(shù)字82增項加班補助數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項醫(yī)療保險數(shù)字82減項養(yǎng)老保險數(shù)字82減項代扣稅數(shù)字102減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項

16、請假天數(shù)數(shù)字82其它4、設(shè)置銀行名稱：工商銀行海淀分理處；賬號定長為11。5、建立工資類別正式人員1包括人事部、財務(wù)部、倉管部、銷售部、采購部正式人員2包括倉管部臨時人員包括采購部和銷售部6、在“正式人員1”工資類別下，建立人員檔案。人員編號人員部門名稱人員類別銀行賬號中方人員是否計稅020同人事部管理人員是是021超財務(wù)部管理人員是是022王剛財務(wù)部普通員工是是023明采購部管理人員是是026馬慧采購部普通員工是是024剛倉管部管理人員是是025海銷售部管理人員是是7、在“正式人員1”工資類別下，參照第3題資料（設(shè)置工資項目）定義全部工資項目并進行排序。8、在“正式人員1”工資類別下，定義以

17、下工資項目的計算公式。工資項目計算公式請假扣款請假天數(shù)*50養(yǎng)老保險基本工資*0.05加班補助Iff（人員類別=”管理人員”，100，50）9、基本工資變動數(shù)據(jù)輸入基本工資浮動工資同5000500超3000300王剛2000200明3500350馬慧2500250剛4000400海300030010、錄入工資變動數(shù)據(jù)（1）：王剛，請假天數(shù)：3。（2）因銷售部市場拓展業(yè)績較好，每人增加浮動工資400元。11、數(shù)據(jù)計算與匯總12、設(shè)置扣稅所得稅的計提基數(shù)為3500元，應(yīng)付工資的計提基數(shù)以工資表中的項目“應(yīng)發(fā)合計”為準，查看個人所得稅表。13、工資分攤設(shè)置（1）在“正式人員1”工資類別下，定義工資轉(zhuǎn)

18、賬關(guān)系。計提類型名稱：應(yīng)付工資1計提比例：100%人員類別：管理人員、普通員工部門名稱：人事部、財務(wù)部、采購部、倉管部借方科目：660201（管理費用工資）貸方科目：2211（應(yīng)付職工薪酬）（2）在“正式人員1”工資類別下，定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系。計提類型名稱：應(yīng)付工資2計提比例：100%人員類別：管理人員、普通員工部門名稱：銷售部借方科目：6601（銷售費用）貸方科目：2211（應(yīng)付職工薪酬）（3）在“正式人員1”工資類別下，工資費用分配，并生成記賬憑證。計提類型：應(yīng)付工資1核算部門：人事部、財務(wù)部、采購部、倉管部選項：明細到工資項目（4）在“正式人員1”工資類別下，工資費用分配，并生成記賬憑證。

19、計提類型：應(yīng)付工資2核算部門：銷售部選項：明細到工資項目14、在“正式人員1 ”工資類別下，查詢財務(wù)部工資發(fā)放簽名表。15、在“正式人員1”工資類別下，查詢?nèi)坎块T工資項目構(gòu)成分析表。16、月末處理。八、固定資產(chǎn)管理（用戶名：021，密碼1，選擇時間：2010-01-01）1、按以下資料建立固定資產(chǎn)賬套控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置啟用月份2010.01折舊信息本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法（二）；折舊匯總分配周期：1個月；當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼；卡片序號長度為3；財務(wù)接口

20、與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬；對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目：1602累計折舊；在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬補充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601；累計折舊缺省入賬科目：1602；2、按以下資料設(shè)置資產(chǎn)類別。編碼類別名稱凈殘值率計提屬性折舊方法01交通運輸設(shè)備5%正常計提平均年限法（二）02電子設(shè)備5%正常計提平均年限法（二）03其他設(shè)備5%正常計提平均年限法（二）3、設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目部門折舊科目人事部管理費用/其他（660205）財務(wù)部管理費用/其他（660205）倉管部管理費用/其他（660205）采購

21、部管理費用/其他（660205）銷售部銷售費用（6601）4、設(shè)置增減方式對應(yīng)科目增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式 直接購入100201，工行存款減少方式 毀損1606，固定資產(chǎn)清理5、輸入固定資產(chǎn)原始卡片。資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別所在部門增加方式使用狀況使用年限開始使用日期原值累計折舊對應(yīng)折舊科目東風(fēng)轎車01人事部直接購入在用102008.01.0112000028000660205，其他面包車01銷售部直接購入在用102008.01.01100000150006601，銷售費用微機02財務(wù)部直接購入在用52008.01.0180002000660205，其他6、資產(chǎn)增加1月20日，人事部直接購入電

22、子設(shè)備復(fù)印機一臺，價值20000元，凈殘值率5%，預(yù)計使用年限8年。7、資產(chǎn)變動（1）1月26日銷售部面包車添置新配件10000元，工行轉(zhuǎn)賬支付，票號118。變動原因；增加配件。（2）1月27日人事部因換新車，將東風(fēng)車轉(zhuǎn)移到采購部；變動原因：部資源調(diào)整8、1月31日，計提本月固定資產(chǎn)折舊，生成記賬憑證。9、資產(chǎn)減少1月31日，財務(wù)部毀損微機一臺。10、月末處理，審核所有憑證。（用戶名：022，密碼2，選擇時間：2010-01-31）11、月末處理，將所有已審核憑證記賬。（用戶名：021，密碼1，選擇時間：2010-01-31）12、（固定資產(chǎn)）月末處理。13、查詢固定資產(chǎn)統(tǒng)計表。14、查詢固定

23、資產(chǎn)使用狀況分析表。15、轉(zhuǎn)賬生成憑證，“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，審核，記賬。（生成憑證，記賬用戶名021，密碼1，審核時要更換用戶名022，密碼2）16、轉(zhuǎn)賬生成憑證，“對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”并審核，記賬。（生成憑證，記賬用戶名021，密碼1，審核時要更換用戶名022，密碼2）九、會計報表處理（用戶名：021，密碼1，選擇時間：2010-01-31）1、會計報表的編制（1）設(shè)置報表尺寸：12行4列（2）定義組合單元：第一和第二行。（3）畫表格線：第3到第12行。（4）輸入報表項目資產(chǎn)負債表 單位：元資產(chǎn)期末數(shù)負債與所有者權(quán)益期末數(shù)貨幣資金短期借款應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)付職工薪酬存貨應(yīng)交稅費固定資產(chǎn)負債合計

24、減：累計折舊實收資本固定資產(chǎn)凈值未分配利潤固定資產(chǎn)清理所有者權(quán)益合計合計合計（5）定義所有行高和列寬（行高：7；列寬：30）（6）設(shè)置A1單元風(fēng)格。標題文字：黑體14號、水平居中（7）在A2設(shè)置關(guān)鍵字：年月日與單位名稱（8）調(diào)整關(guān)鍵字位置（單位名稱：“0”，年“-180”，月“-150”，日“-120”）（9）以“資產(chǎn)負債表”名稱保存報表（10）判斷并設(shè)置資產(chǎn)負債表期末數(shù)各單元格的計算公式：（11）輸入關(guān)鍵字“2010年1月31日”和“海天科技公司”，并生成報表數(shù)據(jù)。2、追加報表（1）追加一表頁。（2）在新表頁中輸入關(guān)鍵字“2010年2月28日”。（3）生成報表數(shù)據(jù)。（4）報表以原文件名進行保存3、新建一空白報表，表名為“應(yīng)付賬款明細表.rep”保存在你的文件夾下。4、調(diào)用報表模板，行業(yè)“一般企業(yè)（2007年新會計準則）”，報表類型“資產(chǎn)負債表”，將報表以表名“資產(chǎn)負債表一2007新準則.rep”,保存在你的文件夾下。十、購銷存處理（用戶名：021，密碼：1，選擇時間：2010-01-31）。1、期初采購專用發(fā)票