1、W W W . W A T S O N W Y A T T . C O M固定資產(chǎn)貸款介紹固定資產(chǎn)貸款介紹一、概念一、概念l銀行為借款人新建、擴(kuò)建、改造等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（或客戶）提供的本外幣融資。固定資產(chǎn)貸款納入客戶統(tǒng)一授信管理。二、關(guān)鍵詞二、關(guān)鍵詞l固定資產(chǎn)：指使用年限超過一年，單位價(jià)值較高，根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則應(yīng)列入固定資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)。l項(xiàng)目法人：作為項(xiàng)目運(yùn)作和融資主體的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。包括對(duì)擬建項(xiàng)目專門組建的項(xiàng)目法人，以及以既有法人或其他經(jīng)濟(jì)組織（以下簡(jiǎn)稱既有法人）為依托的項(xiàng)目法人。 l項(xiàng)目總投資：指擬建項(xiàng)目所需的固定資產(chǎn)投資和全部流動(dòng)資金需要量之和，反映項(xiàng)目總資金需要量。根據(jù)國(guó)

2、家有關(guān)規(guī)定，計(jì)算投資規(guī)模和項(xiàng)目資本金比例以固定資產(chǎn)投資和鋪底流動(dòng)資金投資之和為基數(shù)。l項(xiàng)目資本金：指固定資產(chǎn)項(xiàng)目總投資中投資者認(rèn)繳的出資額。項(xiàng)目資本金是項(xiàng)目的非債務(wù)性資金，項(xiàng)目法人無需返還這部分資金且不承擔(dān)任何利息；投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。資本金應(yīng)先于貸款到位，或同比例到位。l1、項(xiàng)目融資條件下，項(xiàng)目法人的所有者權(quán)益為項(xiàng)目資本金。l2、一般固定資產(chǎn)貸款條件下，項(xiàng)目資本金為項(xiàng)目法人投入項(xiàng)目的非債務(wù)性資金，最高不超過其所有者權(quán)益與對(duì)外投資等長(zhǎng)期資金占用的差額。向向l3、項(xiàng)目法人對(duì)外籌措的負(fù)債性資金不能作為資本金；但對(duì)于股東借款，在股東明確承諾其

3、借款俗屬于“次級(jí)債務(wù)”，即滯后于銀行借款償還的債務(wù)時(shí)，可將股東借款視同項(xiàng)目資本金對(duì)待（房地產(chǎn)開發(fā)貸款按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定辦理）?！肮こ虊|款”不能列入項(xiàng)目資本金。l4、原則上不低于30%比例。三、業(yè)務(wù)種類三、業(yè)務(wù)種類l根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作方根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)作方式和還款來源不式和還款來源不同分為項(xiàng)目融資同分為項(xiàng)目融資和一般固定資產(chǎn)和一般固定資產(chǎn)貸款。貸款。1、項(xiàng)目融資貸款的特點(diǎn)：、項(xiàng)目融資貸款的特點(diǎn)： l借款人為特殊目的的實(shí)體，除建設(shè)和運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目設(shè)施外不履行其他職能；還款主要以來項(xiàng)目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和項(xiàng)目資產(chǎn)抵押。項(xiàng)目融資一般應(yīng)將項(xiàng)目資產(chǎn)色頂?shù)盅夯蛞院戏ㄊ召M(fèi)權(quán)作為質(zhì)押；話劇項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況，也可要求項(xiàng)目法人提供其他擔(dān)保

4、?，F(xiàn)金流穩(wěn)定的發(fā)電、公路、鐵路、機(jī)場(chǎng)、橋梁等大型基建項(xiàng)目通常采用項(xiàng)目融資方式，房地產(chǎn)開發(fā)貸款一般也采用項(xiàng)目融資方式。 2、一般固定資產(chǎn)貸款為公司融、一般固定資產(chǎn)貸款為公司融資，其特點(diǎn)是：資，其特點(diǎn)是： l不針對(duì)擬建項(xiàng)目專門組建新法人，項(xiàng)目云做和融資以既有法人為主體；還款來源不限于擬建項(xiàng)目自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和資產(chǎn)，以借款人全部預(yù)期現(xiàn)金流綜合還款。l按用途分為基本按用途分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、其產(chǎn)開發(fā)貸款、其他固定資產(chǎn)貸款他固定資產(chǎn)貸款等。等。l基本建設(shè)貸款-是用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴(kuò)大再生產(chǎn)能力或工程效益為主的新建或擴(kuò)建工程等基

5、本建設(shè)項(xiàng)目的貸款。一般不超過8年，最長(zhǎng)不超過10年。l技術(shù)改造貸款-是用于企事業(yè)法人以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和更新項(xiàng)目的貸款。一般不超過3年，最長(zhǎng)不超過5年。l房地產(chǎn)開發(fā)貸款-是指向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于對(duì)外銷售、出租等用途的住房、商業(yè)用房、綜合用房等房屋構(gòu)建的項(xiàng)目，及向政府授權(quán)或委托的企事業(yè)法人發(fā)放的用于對(duì)外有償出讓或轉(zhuǎn)讓的土地開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)的貸款。l其他固定資產(chǎn)貸款-除上述以外的建造、購(gòu)置固定資產(chǎn)項(xiàng)目的貸款。 l按期限分為短按期限分為短期固定資產(chǎn)貸期固定資產(chǎn)貸款、中期款、中期 、長(zhǎng)、長(zhǎng)期期 。l短期固定資產(chǎn)貸款貸款期限不超過1年（含1年）l中期1年以上，5年以下（含5年）l長(zhǎng)期5年以

6、上四、對(duì)象及條件四、對(duì)象及條件l對(duì)象對(duì)象經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的具備貸款資格的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。 條件：條件：l1、項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)和信貸政策；l2、項(xiàng)目融資借款人控股股東或主要股東無不良信用記錄；一般固定資產(chǎn)貸款人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，能按期償還本息，無不良信用記錄，信用等級(jí)原則上在AA級(jí)以上（含）；l3、在銀行開立存款帳戶，自愿接受農(nóng)業(yè)銀行信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督；l4、對(duì)外股本權(quán)益性投資符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定比例；實(shí)行公司制的企業(yè)法人申請(qǐng)信用必須符合公司章程，或具有董事會(huì)授權(quán)或決議； l5、持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放的并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼；l6、

7、除不需要經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)許可證。l7、使用政府投資的項(xiàng)目，持有政府有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件；需政府有權(quán)部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目，持有有權(quán)部門核準(zhǔn)的證明文件；需備案的，持有向有權(quán)部門備案的證明文件。按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)取得環(huán)境保護(hù)許可證的，需取得環(huán)保部門批準(zhǔn)文件；涉及用地的，取得土地主管部門批準(zhǔn)文件；按規(guī)定應(yīng)取得的其他批準(zhǔn)文件。l8、需有符合規(guī)定比例的項(xiàng)目資本金，項(xiàng)目資本金明確并有保證；l9、能夠提供合法、有效、足值的擔(dān)保，有特別規(guī)定的除外；l10、申請(qǐng)外匯固定資產(chǎn)貸款，須提供有效的外匯貸款用途證明和有關(guān)部門的批件，且符合有關(guān)外匯管理

8、政策。五、融資結(jié)構(gòu)五、融資結(jié)構(gòu)l審批固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目時(shí)不僅應(yīng)核定固定資產(chǎn)貸款額度，也要同時(shí)核定配套流動(dòng)資金貸款額度；需要開立信用證的，明確在融資總額度內(nèi)可采用信用證及進(jìn)口押匯等合理用信方式，進(jìn)口信用證、進(jìn)口押匯到期后 轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)貸款。六、基本流程：六、基本流程： 企 業(yè)向向銀行申請(qǐng) 銀行客戶部門銀行客戶部門 受理受理調(diào)查與評(píng)估調(diào)查與評(píng)估審查、審議審查、審議審批審批l客戶申請(qǐng)銀行受理調(diào)查與評(píng)估審查審議與審批報(bào)備簽訂合同提供信用貸后管理信用收回1 1、客戶基本資料、客戶基本資料l1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份有效證明或法定代表人授權(quán)的委托書；l2）有權(quán)部門批準(zhǔn)的企（事）業(yè)章程或合資、合作的合同或協(xié)

9、議，驗(yàn)資證明；l3）人民銀行頒布的貸款卡；l4）技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼；l5）實(shí)行公司制的企業(yè)法人辦理信貸業(yè)務(wù)需提供公司章程；公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)同意的決議或授權(quán)書；l6）特殊行業(yè)的企業(yè)還須提供有權(quán)批準(zhǔn)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)許可證或企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書；l7）上年度財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，有條件的要經(jīng)會(huì)計(jì)事物所審計(jì)；l8）新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字式樣；l9）使用政府投資的項(xiàng)目，提供有權(quán)部門同意立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件、有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供的可行性研究報(bào)告及批復(fù)文件；需政府核準(zhǔn)的項(xiàng)目，提供有權(quán)部門核準(zhǔn)文件、有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供的可行性研究報(bào)告；其他項(xiàng)目（需

10、備案的項(xiàng)目）提供有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供的可行性研究報(bào)告。需主管部門審批同意的投資項(xiàng)目，提供主管部門批準(zhǔn)文件。l10）涉及用地的，提供建設(shè)用地合法手續(xù)的證明材料；l11）根據(jù)有關(guān)部門要求提供環(huán)保評(píng)價(jià)報(bào)告及批準(zhǔn)文件、特殊行業(yè)批準(zhǔn)文件、其他批準(zhǔn)文件等；l12）資本金和其他建設(shè)、生產(chǎn)資金籌措方案及落實(shí)資金來源的證明材料；l13）其他前期準(zhǔn)備材料。 l2 2、銀行受理、對(duì)項(xiàng)目基本情況、銀行受理、對(duì)項(xiàng)目基本情況及可行性進(jìn)行初步調(diào)查。及可行性進(jìn)行初步調(diào)查。調(diào)查的主要內(nèi)容：調(diào)查的主要內(nèi)容：l1）客戶基本情況調(diào)查l項(xiàng)目融資重點(diǎn)調(diào)查借款人主體合法性，注冊(cè)資本金到位情況，高管層信用記錄、能力和經(jīng)驗(yàn)是否適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)管理

11、需要，法人治理結(jié)構(gòu)，主要股東信譽(yù)和實(shí)力等。 l一般固定資產(chǎn)貸款要按照客戶信用等級(jí)評(píng)定和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類要求對(duì)客戶進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，重點(diǎn)調(diào)查借款人信用記錄、法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況，并初步分析判斷擬建項(xiàng)目對(duì)借款人整體經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況的影響，以及借款人對(duì)擬建項(xiàng)目的承受能力。2）項(xiàng)目基本情況調(diào)查）項(xiàng)目基本情況調(diào)查lA項(xiàng)目概況，包括項(xiàng)目背景、目的、必要性，項(xiàng)目規(guī)模、性質(zhì)等基本內(nèi)容，產(chǎn)品及市場(chǎng)狀況，建設(shè)及生產(chǎn)條件，工藝技術(shù)、流程和裝備的基本情況，前期工作和進(jìn)度；lB項(xiàng)目合法性，重點(diǎn)調(diào)查核實(shí)有關(guān)批準(zhǔn)文件； lC項(xiàng)目所屬行業(yè)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和我行信貸政策，是否符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，區(qū)域經(jīng)濟(jì)、信用環(huán)

12、境是否良好等；lD項(xiàng)目總投資極其構(gòu)成、資金來源及籌措方式等。l3）擬提供擔(dān)保情況調(diào)查，包括擔(dān)保方式及擔(dān)保人資格、能力、抵質(zhì)押率等；l4）銀行綜合收益情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況。形成初步調(diào)查報(bào)告，報(bào)有權(quán)審批行客戶部門。 5）有權(quán)審批行客戶部門評(píng)審項(xiàng)目基本可）有權(quán)審批行客戶部門評(píng)審項(xiàng)目基本可行的，組織項(xiàng)目評(píng)估。行的，組織項(xiàng)目評(píng)估。l項(xiàng)目評(píng)估銀行對(duì)擬提供融資的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，從借款人的信譽(yù)和能力、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)上的先進(jìn)性和可行性、財(cái)務(wù)效益、銀行綜合收益及風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行深入、全面的論證評(píng)價(jià)，提出明確的評(píng)估結(jié)論，為信貸決策提供參考依據(jù)。 3、有權(quán)審批行信貸部門審查、貸款審查委、有權(quán)審批行信貸部門審查、貸款

13、審查委員會(huì)審議與有權(quán)審批人審批。員會(huì)審議與有權(quán)審批人審批。l，審查重點(diǎn)內(nèi)容：審查重點(diǎn)內(nèi)容：l1）借款人是否符合固定資產(chǎn)貸款的基本條件；l2）項(xiàng)目貸款發(fā)放是否控制在客戶統(tǒng)一授信額度內(nèi)；l3）項(xiàng)目有關(guān)批文的有效性；調(diào)查、評(píng)估報(bào)告中所采用數(shù)據(jù)、資料的可靠性、時(shí)效性；l4）貸款項(xiàng)目的必要性和可行性。項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求、競(jìng)爭(zhēng)力及發(fā)展趨勢(shì)，工藝技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性和適用性，建設(shè)、生產(chǎn)條件是否落實(shí)；l5）項(xiàng)目資金籌措。項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，各項(xiàng)資金來源的落實(shí)情況及可靠性；l6）貸款效益及風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)后的經(jīng)濟(jì)效益、償債能力；貸款定價(jià)是否符合規(guī)定，貸款項(xiàng)目綜合效益，貸款主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施；l7）擔(dān)保能力。保證

14、人主體資格及代償能力，抵押、質(zhì)押物是否足值、合法、有效，是否易于變現(xiàn)。 l4、經(jīng)營(yíng)行根據(jù)審批內(nèi)容與借款人簽訂經(jīng)營(yíng)行根據(jù)審批內(nèi)容與借款人簽訂借款合同，合同簽署前須經(jīng)法律審查人借款合同，合同簽署前須經(jīng)法律審查人員審查，并出具法律審查意見。員審查，并出具法律審查意見。5 5、貸后管理、貸后管理l1）資金監(jiān)管加強(qiáng)帳戶監(jiān)管，嚴(yán)格審查資金支付，按權(quán)限經(jīng)客戶經(jīng)理或客戶部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)營(yíng)行行長(zhǎng)簽字，監(jiān)督借款人按借款合同約定用途和用款計(jì)劃使用貸款；監(jiān)督資本金和其他資金按約定到位。l2）監(jiān)管主要設(shè)備及物資采購(gòu)。l3）參與項(xiàng)目建設(shè)工程招標(biāo)、工程施工、竣工驗(yàn)收和決算審查等工作，監(jiān)督項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施；參與公司重大決策。l4）對(duì)貸款資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施進(jìn)度、