1、第 PAGE13 頁 共 NUMPAGES13 頁出納規(guī)章制度崗位職責(zé)及規(guī)章制度2022年4月19日1出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及規(guī)章制度崗位職責(zé)：1、出納人員必須按照全國統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和上級主管部門的補(bǔ)充規(guī)定，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。2、報(bào)銷憑證：出納人員人員要認(rèn)真審核原始憑證，必須蓋有填制單位的公章(或填制人簽名_或蓋章）；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫金額必須相符；同時(shí)要有經(jīng)辦人和單位財(cái)務(wù)主管人簽名_。對違反國家規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全手續(xù)不完備等差錯(cuò)，所附票證與報(bào)銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填，更正或重填，遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理。3、

2、憑證編制：根據(jù)原臺(tái)憑證及時(shí)填制憑證，記賬憑證必須附有原始憑證（結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證能夠不附原始憑證）。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清洗、工整、不得潦草。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓。記賬憑證必須具有：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)【摘要】：p ；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名_，收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽字。記賬憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號。4、銀行記錄：出納人員要按照規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，采用訂本工賬簿。啟用賬簿應(yīng)封面上寫明單位名稱和賬簿名稱并填寫啟用表。登記賬簿要按要求進(jìn)行記錄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、【摘要】：p 清楚、登記及時(shí)、字跡工整。如記錄發(fā)生錯(cuò)誤，

3、不得涂文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請聯(lián)系改正。改，挖補(bǔ)。刮擦或用藥水清除字跡，要按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求進(jìn)行更正?，F(xiàn)金日記賬薄銀行存款記賬要逐日結(jié)出余款并與庫存現(xiàn)金核對無誤。5、票據(jù)管理：熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)票填制完整，真實(shí)，作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋，“作廢”戳記連同存根一起保存，不得撕毀，發(fā)票使用完，必須妥善保管，以備檢驗(yàn)。6、支付現(xiàn)金，能夠從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得以本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。7、單位從開戶行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，予以支付。8、賬戶管理：不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之

4、間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其它單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)交單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫）。 9、每月要按時(shí)交納水電等各項(xiàng)費(fèi)用。規(guī)章制度：1、遵守會(huì)計(jì)法及公司規(guī)章，嚴(yán)格辦事，熱情服務(wù)。 2、費(fèi)用報(bào)銷：充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，尤為采購部的營銷費(fèi)用報(bào)銷等，不論任何人，不得違章。3、監(jiān)督收款：積極協(xié)助經(jīng)營部主管，督查業(yè)務(wù)人員收催款，落實(shí)到人。32022年4月19日文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請聯(lián)系改正。4、保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款金額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實(shí)相符。租費(fèi)現(xiàn)金必須送至銀行，不準(zhǔn)坐支，造成損失責(zé)任自負(fù)。5、嚴(yán)

5、禁挪用公款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)送交司法部門追究法律責(zé)任。 6、嚴(yán)格保密財(cái)務(wù)信息，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得向任何人泄露。否則一經(jīng)查實(shí)輕者罰款20_元，重者辭退。2022年4月19日4出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及規(guī)章制度崗位職責(zé)：1、出納人員必須按照全國統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和上級主管部門的補(bǔ)充規(guī)定，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。2、報(bào)銷憑證：出納人員人員要認(rèn)真審核原始憑證，必須蓋有填制單位的公章(或填制人簽名_或蓋章）；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫金額必須相符；同時(shí)要有經(jīng)辦人和單位財(cái)務(wù)主管人簽名_。對違反國家規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全手續(xù)不完備等差錯(cuò)，所附票證與報(bào)銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填，更正或重填，遇有偽造單據(jù)，涂改

6、憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理。 3、憑證編制：根據(jù)原臺(tái)憑證及時(shí)填制憑證，記賬憑證必須附有原始憑證（結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證）。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清洗、工整、不得潦草。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓。記賬憑證必須具有：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)【摘要】：p ；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名_，收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽字。記賬憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號。4、銀行記錄：出納人員要按照規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，采用訂本工賬簿。啟用賬簿應(yīng)封面上寫明單位名稱和賬簿名稱并填寫啟用表。登記賬簿要按要求進(jìn)行記錄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、【摘

7、要】：p 清楚、登記及時(shí)、字跡工整。如記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不得涂改，挖補(bǔ)。刮擦或用藥水清除字跡，要按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求進(jìn)行更正。現(xiàn)金日記賬薄銀行存款記賬要逐日結(jié)出余款并與庫存現(xiàn)金核對無誤。 5、票據(jù)管理：熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)票填制完整，真實(shí)，作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋，“作廢”戳記連同存根一起保存，不得撕毀，發(fā)票使用完，必須妥善保管，以備檢驗(yàn)。 6、支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得以本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。7、單位從開戶行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，予以支付。8、賬戶管理：不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替

8、庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)交單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫）。 9、每月要按時(shí)交納水電等各項(xiàng)費(fèi)用。 規(guī)章制度：1、遵守會(huì)計(jì)法及公司規(guī)章，嚴(yán)格辦事，熱情服務(wù)。 2、費(fèi)用報(bào)銷：充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，尤為采購部的營銷費(fèi)用報(bào)銷等，不管任何人，不得違章。3、監(jiān)督收款：積極協(xié)助經(jīng)營部主管，督查業(yè)務(wù)人員收催款，落實(shí)到人。4、保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款金額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實(shí)相符。租費(fèi)現(xiàn)金必須送至銀行，不準(zhǔn)坐支，造成損失責(zé)任自負(fù)。 5、嚴(yán)禁挪用公款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)送交司法部門追

9、究法律責(zé)任。出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及規(guī)章制度崗位職責(zé)：、出納人員必須按照全國統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和上級主管部門的補(bǔ)充規(guī)1 定，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。報(bào)銷憑證：出納人員人員要認(rèn)真審核原始憑證，必須蓋有填制單2 ；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫金額或填制人簽名_或蓋章）(位的公章對違反國家規(guī)定同時(shí)要有經(jīng)辦人和單位財(cái)務(wù)主管人簽名_。必須相符；內(nèi)容不全手續(xù)不完備等差錯(cuò)，所附票證與報(bào)銷金額的，應(yīng)拒絕辦理，不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填，更正或重填，遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理。憑證編制：根據(jù)原臺(tái)憑證及時(shí)填制憑證，記賬憑證必須附有原始3 。填制會(huì)計(jì)憑憑證（結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不

10、附原始憑證）證的字跡必須清洗、工整、不得潦草。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓。記賬憑證必須具有：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)摘要；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名_，收款記賬憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽字。號。銀行記錄：出納人員要按照規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記4 啟用賬簿應(yīng)封面上寫明單位名稱和賬簿名稱并采用訂本工賬簿。賬，【摘要】：p 清楚、做到數(shù)字準(zhǔn)確、登記賬簿要按要求進(jìn)行記錄，填寫啟用表。登記及時(shí)、字跡工整。如記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不得涂改，挖補(bǔ)。刮擦或用藥水清除字跡，要按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求進(jìn)行更正?，F(xiàn)金日記賬薄銀行存款記賬要逐日結(jié)出余款并

11、與庫存現(xiàn)金核對無誤。票據(jù)管理：熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，5 “作廢”戳記連嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)票填制完整，真實(shí)，作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋，以備檢驗(yàn)。必須妥善保管，發(fā)票使用完，不得撕毀，同存根一起保存，、支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，6 。不得以本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）、單位從開戶行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人7 簽字蓋章，予以支付。賬戶管理：不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)單8 不準(zhǔn)利用銀行賬戶代不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，位之間相互借用現(xiàn)金，其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)交單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義。存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款（

12、即小金庫）、每月要按時(shí)交納水電等各項(xiàng)費(fèi)用。9 規(guī)章制度：、遵守會(huì)計(jì)法及公司規(guī)章，嚴(yán)格辦事，熱情服務(wù)。1 、費(fèi)用報(bào)銷：充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，尤為采購部的營銷費(fèi)2 用報(bào)銷等，不管任何人，不得違章。監(jiān)督收款：積極協(xié)助經(jīng)營部主管，督查業(yè)務(wù)人員收催款，落3 實(shí)到人。月末應(yīng)編制銀行存款金額調(diào)整表，保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，、4 以保證銀行日記賬賬實(shí)相符。租費(fèi)現(xiàn)金必須送至銀行，不準(zhǔn)坐支，造成損失責(zé)任自負(fù)。出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及規(guī)章制度崗位職責(zé)：1、出納人員必須按照全國統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和上級主管部門的補(bǔ)充規(guī)定，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。2、報(bào)銷憑證：出納人員人員要認(rèn)真審核原始憑證，必須蓋有填制單位的公章(或填制人簽名_或蓋

13、章）；日期；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫金額必須相符；同時(shí)要有經(jīng)辦人和單位財(cái)務(wù)主管人簽名_。對違反國家規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全手續(xù)不完備等差錯(cuò)，所附票證與報(bào)銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填，更正或重填，遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理。3、憑證編制：根據(jù)原臺(tái)憑證及時(shí)填制憑證，記賬憑證必須附有原始憑證（結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證）。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清洗、工整、不得潦草。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓。記賬憑證必須具有：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)【摘要】：p ；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名_，收款和付款記賬憑證還

14、應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽字。記賬憑證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號。4、銀行記錄：出納人員要按照規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，采用訂本工賬簿。啟用賬簿應(yīng)封面上寫明單位名稱和賬簿名稱并填寫啟用表。登記賬簿要按要求進(jìn)行記錄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、【摘要】：p 清楚、登記及時(shí)、字跡工整。如記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不得涂改，挖補(bǔ)。刮擦或用藥水清除字跡，要按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求進(jìn)行更正。現(xiàn)金日記賬薄銀行存款記賬要逐日結(jié)出余款并與庫存現(xiàn)金核對無誤。5、票據(jù)管理：熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)票填制完整，真實(shí)，作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋，“作廢”戳記連同存根一起保存，不得撕毀，發(fā)票使用完，必須妥善保管，以備檢驗(yàn)。6、支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得以本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。7、單位從開戶行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，予以支付。8、賬戶管理：不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)交單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫）。9、每月要按時(shí)交納水電等各項(xiàng)費(fèi)用。 規(guī)章制度：1、遵守會(huì)計(jì)法及公司規(guī)章，嚴(yán)格辦事，熱情服務(wù)。2、費(fèi)用報(bào)銷：充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，尤為采購部的營銷費(fèi)用報(bào)銷等，不管任何