1、第九章 再保險本章主要講述再保險的含義，再保險與原保險的關系，再保險的兩種方式，即比例再保險和非比例再險，再保險合同的主要條款。是從風險管理角度理解保險。第一節(jié) 再保險概述一、再保險的含義 再保險（Reinsurance）是指保險人將自己所承保的部分或全部風險責任向其他保險人進行保險的行為。前者是分出保險業(yè)務，后者是分入保險業(yè)務。再保險與原保險的區(qū)別（1）保險關系的主體不同。（2）保險標的不同。（3）保險性質(zhì)不同。再保險只有損失補償性。二、有關再保險的幾個概念1、什么是危險單位？危險單位是指保險標的發(fā)生一次危險事故可能波及的最大損失范圍。2、什么是自留額？指對于每一危險單位或一系列危險單位的責

2、任或損失，分出公司根據(jù)其自身的償付能力確定的所能承擔的限額。原保險公司決定自留額的因素：（1）資本金。（2）業(yè)務量。即保費收入的增加，但只是承保危險單位的數(shù)量增加導致保費收入增加，才可以增加自留額。（3）危險事故發(fā)生的可能性。（4）保險費率是否公平合理。3、什么是分保額？ 指分保接受人所能承擔的分保責任的最高限額。三、再保險的分類1、比例再保險和非比例再保險（分保方式） 比例再保險是按保險金額的一定比例確定原保險人的自留額和再保險人的分保額，同時也按該比例分配保費和分攤賠款的再保險。有成數(shù)再保險和溢額再保險等方式。 非比例再保險是由再保險人規(guī)定一個原保險人的自留風險限額，對于超出限額以外的部分

3、，由再保險人負責承擔賠償。有險位超賠再保險、事故超賠再保險和賠付率超賠再保險。2、臨時分保、固定分保和預約分保（合同方式）臨時分保是指在保險人有分保需要時，臨時與再保險人協(xié)商，訂立再保險合同，合同的有關條件也都是臨時議定的。 固定分保是雙方事先簽訂再保險合同，約定分保業(yè)務范圍、條件、額度、費用等，在合同期內(nèi)，對于約定的業(yè)務，雙方必須分出和接受，無須逐筆洽談。 預約分保是介于臨時分保和固定分保之間的再保險，對于約定的業(yè)務，原保險人可以自由決定是否分出，而再保險人必須接受，有能拒絕。 3、財產(chǎn)保險再保險、人身保險再保險和巨災風險再保險（分保內(nèi)容）第二節(jié) 再保險方式一、比例再保險指再保險雙方事先以總

4、保險金額和原保險人自留額為基礎確定一個責任分擔比例，雙方按照該比例確定各自責任額。危險事故發(fā)生后，雙方依據(jù)這個比例分攤賠款。它又分為成數(shù)再保險、溢額再保險和混合再保險三種。比例再保險比例分攤風險、保費與損失成數(shù)分保固定每張保單中的分保比例溢額分保確定自留額，不同保單有不同分保比例混合分保浙江工商大學金融學院保險學1、成數(shù)再保險指原保險人與再保險人在合同中約定保險金額的分割比率，將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率在分出公司與分入公司之間進行分割的再保險方式。（1）成數(shù)分保的計算(按50%分保)原保險人再保險人毛保費收入分出保費收入（50%）費用： 傭金（20%） 承保費用（10%）凈值50

5、00（2500）（1000）（500）1000 2500 2500這樣，再保險分出公司實際共獲得1000元保費，卻要承擔50%的總風險；而再保險人收取了50%保費，也只承擔50%風險責任。因此，原保險人通過向再保險人收取分保傭金，以實現(xiàn)均衡。如下表原保險人向再保險人收取分出保費的30%傭金。原保險人再保險人自留凈值分保傭金（30%）1000 +75017502500 -7501750（2）成數(shù)分保的優(yōu)缺點及適用性優(yōu)點：手續(xù)簡便，節(jié)省人力和費用。 合同雙方的利益一致。缺點：缺乏彈性。 不能均衡風險責任。適用性：新公司、小公司。 新業(yè)務、新險種。 某些賠案發(fā)生頻繁的險種。轉(zhuǎn)分保業(yè)務。 公司內(nèi)部分保

6、。 2、溢額再保險指原保險人與再保險人在合同中約定自留額和最高分入限額，將每一危險單位的保險金額超過自留額的部份分給分入公司，并按實際形成的自留額與分出額的比率分配保險費和分攤賠款的再保險方式。（1）溢額分保的計算溢額分保的分入公司也不是無限地接受分出公司的溢額責任，而是以自留額的一定倍數(shù)，即若干“線”數(shù)為限額，1“線”相當于分出公司的自留額。例如，某分出公司就海上運輸貨物保險安排了兩個層次的溢額再保險合同。每一航次每一船上的貨物為一個危險單位。合同規(guī)定分出公司的自留額為500萬元，第一溢額分保合同限額為4線，第二溢額分保合同限額為3線。有關保額分割、保費的分配和賠款的分攤計算如表所示。危險單

7、位 A船B船C船總計總額 保險金額總保費(1%) 總賠款 5005 10 200020 50 400040 30 650065 90自留額自留保額自留比例保費(!%)賠款 500100%5 1050025%5 12.5 50012.5%5 3.7515001526.25第一溢額分保額分保比例分保費 分攤賠款 000 0 150075%15 37.5200050%20 15 350035 52.5 第二溢額分保額分保比例分保費 分攤賠款 000 0 000 0 150037.5%15 11.25150015 11.25（2）溢額分保的優(yōu)缺點及適用性優(yōu)點：業(yè)務安排具有靈活性和彈性。 可以均衡風險責

8、任。 缺點：手續(xù)比較繁瑣。 不能完全體現(xiàn)合同雙方利益的一致性。適用性：危險性小、利益較優(yōu)且風險本身較分散的業(yè)務。業(yè)務質(zhì)量不齊、保險金額不均勻的業(yè)務。巨額保險業(yè)務。 3、混合再保險將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里。（1）成數(shù)之上的溢額合同。即先安排一個成數(shù)合同，規(guī)定其合同限額，超過限額部分再安排一個溢額合同，并以限額為“自留額”。（2）溢額之內(nèi)的成數(shù)合同。即先安排一個溢額合同，對自留額部分另訂一個成數(shù)合同處理。下面舉個例子說明。某分出公司的海洋貨物運輸保險的成數(shù)和溢額兩個分保合同混合運用，假定成數(shù)分保最高限額為50萬元，分出人自留40%，分出60%，溢額合同限額為4線，即200萬元，總承

9、保能力為250萬元，某年度合同項下共承保5條船舶，其保險金額及責任分配如下表所示。 船名保險金額成數(shù)分保溢額分保金額金額自留40%分出60%A船1010460B船505020300C船10050203050D船200502030150E船250502030200二、非比例再保險指原保險人與再保險人以危險事故損失賠款為基礎來確定各自的保險責任，因此也被稱為損失再保險。具體分為險位超賠再保險、事故超賠再保險和賠付率超賠再保險。非比例再保險：對超出原保險人自留額部分的賠款進行分保險位超賠再保險：對風險單位中超出原保險人自負責任部分進行分保。事故超賠再保險：對由每次保險事故產(chǎn)生的多筆損失中超出原保險人

10、自負責任部分進行分保。賠付率超賠再保險：對超出某一規(guī)定賠付率的所有損失進行分保。浙江工商大學金融學院保險學1、險位超賠再保險是以一次事故中每一危險單位所發(fā)生的賠款金額為基礎來確定分出公司的自負責任額和分入公司最高責任限額的再保險方式。當發(fā)生一次保險事故后，可能不止一個危險單位遭受損失，這就要分兩種情況來償付：一是按危險單位分別計算，對每一危險單位賠款的超額部分都由再保險人承擔，沒有總額限制；另一種是設定事故限額，即對一次危險事故的賠償規(guī)定一個最高額，如果在限額之內(nèi)仍不能滿足對各危險單位的賠償總額，多出部分由原保險人承擔。如下例。有一超過100萬元以上200萬元的火險險位超賠合同。如果在一次事故

11、中有四個危險單位遭受損失，損失金額分別為200萬元、300萬元、500萬元和600萬元。如果每次事故總賠款沒有額度限制，則賠款的分攤?cè)缦?。危險單位發(fā)生賠款分出公司承擔賠款分入公司承擔賠款其他ABCD200300500600 100100100100 100200200200 00200300 合計16004007005002、事故超賠再保險是以一次事故發(fā)生的賠款總額為基礎來確定分出公司自負責任額與分入公司最高責任限額的再保險方式。 這里關鍵是如何界定“一次巨災事故”。持續(xù)時間多長才算一次事故，這都需要明確。如有一份超過1000萬元以后的1000萬元巨災超賠分保合同，一次洪水持續(xù)了6天，共造成損

12、失5000萬元。如果按一次事故計算，則再保險人只要承擔1000萬元就可以了，原保險人要承擔4000萬元。如果按3天為標準，劃分為兩次事故，分別為2000萬元和3000萬元，則再保險人要承擔2000萬元，原保險人只要承擔3000萬元。一般都以連續(xù)72小時為一次事故。如下例。有一超過1000萬元以后的2000萬元的巨災超賠分保合同。若一次洪水持續(xù)了6天，共損失5000萬元，按一次事故計算和按二次事故計算的結(jié)果是不同的。如果按一次事故計算，則原保險人先自負1000萬元，再保險人承擔2000萬元，然后剩下的都歸原保險人承擔，所以原保險人共承擔3000萬。如果3天作為一次事故，劃分為二次事故，假設第一次

13、事故損失2000萬元，第二次事故損失3000萬元，則第一次事故原保險人承擔1000萬元，再保險人也承擔1000萬元，第二次事故原保險再承擔1000萬元，再保險人承擔2000萬元，所以原保險人共承擔2000萬元，再保險人共承擔3000萬元。3、賠償率超賠再保險指按賠款與保費的比例確定自負責任和再保險責任的一種再保險方式。再保險當事人雙方在合同中約定一個賠付率（賠款與保費的比例），在1年內(nèi)，當原保險人的賠付率超過這個標準時，由再保險人負擔超出部分，再保險人負擔的責任也有一定限額，通常也是以賠付率或金額來表示。有一賠付率超賠再保險合同，約定分出公司的自負責任比率為70%，分入公司的最高責任比率為超過

14、70%后的60%。為了控制分入公司的絕對賠付責任，合同還規(guī)定分入公司的賠付責任以100萬元為限。假設年凈保費收入為200萬元，已發(fā)生賠款凈額為180萬元，賠付率為90%，則分出公司承擔賠款140萬元，分入公司承擔40萬元。如果當年的凈賠款為280萬元，賠付率為140%，則分出公司先負責70%，即140萬元，分入公司負責其中的60%，即120萬元，剩下的10%，即20萬元仍由分出公司承擔。 三、比例再保險與非比例再保險的區(qū)別1、分保比例依據(jù)不同：前者劃分責任依據(jù)是保險金額，后者是依據(jù)賠款金額。2、保費和賠款分攤不同：前者的保費、賠款都按照該比例分配；后者的保費和賠款分攤不按比例。3、再保險費率計

15、算不同：前者的費率就按原保險費率來計算。后者的費率計算與原保險費率無關，采取單獨的費率制度。4、是否支付傭金不同：比例再保險通常有手續(xù)費和傭金的規(guī)定，而非比例再保險中則無此規(guī)定。第三節(jié) 再保險合同的常用條款一、共命運條款 共命運條款（Follow the Fortunes Clause）通常表述為：“茲特約定凡屬于本合同約定之任何事宜，再保險人在其利害關系范圍內(nèi)，與原保險人同一命運。”根據(jù)該條款，再保險與原保險人在利益與義務方面共命運。二、過失與疏忽條款過失與疏忽條款規(guī)定，對原保險人的過失或疏忽所造成的損失，再保險接受人仍應負責。但一旦發(fā)生過失或疏忽，應立即通知再保險人，并迅速糾正錯誤。三、傭

16、金支付條款規(guī)定再保險接受人要向原保險人支付分保傭金和盈余傭金。 分保傭金的傭金率計算主要有兩種：固定傭金率，即合同規(guī)定一個固定傭金率，不受賠付率高低的影響。浮動傭金率，即按照賠付率的高低來調(diào)整傭金率。盈余傭金有三種計算方法：一年計算法三年平均法虧損滾轉(zhuǎn)法 四、再保險費準備金條款再保險費準備金是指為確保再保險人能依約履行義務，原保險人將應付再保險費的一部分留存一定期間，以備將來之需。原保險人提存準備金的數(shù)額，一般為應付再保險費的40%。五、責任恢復條款責任恢復條款（Reinstatement Clause）是指在發(fā)生賠款使分保責任額減少后，為了使分出公司重新獲得充分的再保險保障，將分保責任額恢復至原有額度。責任恢復涉及到兩個問題：一是恢復次數(shù)問題，二是恢復責任是否加費問題。 六、指數(shù)條款指數(shù)條款（Index Clause）是指由于通貨膨脹的存在，使得再保險