1、 ERP大集中廣東石油財(cái)務(wù)模塊講師培訓(xùn)FICO-應(yīng)收二一五年五月主要內(nèi)容1 往來的主要變化點(diǎn)2 往來代碼簡介3 主數(shù)據(jù)查詢及維護(hù)4 往來業(yè)務(wù)場景及詳細(xì)操作5 壞賬預(yù)備維護(hù)與計(jì)提6 往來業(yè)務(wù)查詢與對賬7 往來備查賬簿維護(hù)應(yīng)收主要內(nèi)容1 往來主要變化點(diǎn)1.1往來科目變化1.2主數(shù)據(jù)變化1.3核算變化1.4新增功能1.1 往來科目變化11. 對其他應(yīng)收款、壞賬預(yù)備、長期股權(quán)投資、持有至到期投資、持有至到期投資減值預(yù)備、委托貸款、短期借款、預(yù)收賬款等科目，不再設(shè)置“并表和“內(nèi)部單位明細(xì)科目。2. 取消原科目表中的內(nèi)部撥出款明細(xì)科目，并入其他應(yīng)收款內(nèi)部撥出款-應(yīng)收利潤并入其他應(yīng)收款-應(yīng)收利潤客戶管理內(nèi)部

2、撥出款-應(yīng)收統(tǒng)借利息其他應(yīng)收款-應(yīng)收統(tǒng)借利息客戶管理內(nèi)部撥出款-應(yīng)收折舊其他應(yīng)收款-應(yīng)收折舊客戶管理內(nèi)部撥出款-流動(dòng)資金統(tǒng)借其他應(yīng)收款-流動(dòng)資金統(tǒng)借客戶管理內(nèi)部撥出款-墊付長借本金其他應(yīng)收款-墊付長借本金客戶管理內(nèi)部撥出款-內(nèi)部資本清結(jié)其他應(yīng)收款-內(nèi)部資本清結(jié)客戶管理內(nèi)部撥出款-資產(chǎn)處置資金其他應(yīng)收款-資產(chǎn)處置資金客戶管理內(nèi)部撥出款-暫收款其他應(yīng)收款-暫收款客戶管理內(nèi)部撥出款-補(bǔ)充流動(dòng)資金其他應(yīng)收款-補(bǔ)充流動(dòng)資金客戶管理內(nèi)部撥出款-固定資產(chǎn)購建其他應(yīng)收款-固定資產(chǎn)購建客戶管理內(nèi)部撥出款-融資租賃其他應(yīng)收款-融資租賃客戶管理內(nèi)部撥出款-基建投資統(tǒng)借其他應(yīng)收款-基建投資統(tǒng)借客戶管理內(nèi)部撥出款-臨時(shí)

3、周轉(zhuǎn)借款其他應(yīng)收款-臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款客戶管理內(nèi)部撥出款-應(yīng)收所得稅其他應(yīng)收款-應(yīng)收所得稅客戶管理內(nèi)部撥出款-專項(xiàng)投資統(tǒng)借其他應(yīng)收款-專項(xiàng)投資統(tǒng)借客戶管理內(nèi)部撥出款-暫付款其他應(yīng)收款-暫付款客戶管理內(nèi)部撥出款-其他其他應(yīng)收款客戶管理1.1 往來科目變化23. 取消“應(yīng)收內(nèi)部單位款，并入“應(yīng)收賬款； 4. 以往來單位屬性、貿(mào)易同伴進(jìn)展往來分類和合并抵銷。1 往來主要變化點(diǎn)1.1往來科目變化1.2主數(shù)據(jù)變化1.3核算變化1.4新增功能1.2 主數(shù)據(jù)變化1主數(shù)據(jù)變化賬戶組科目組科目組描述內(nèi)部/外部給號編碼范圍備注SD01 中石化集團(tuán)內(nèi)部單位外部編碼0010000000到0039999999中石化集團(tuán)所屬單

4、位SD03外部單位(自然人)內(nèi)部編碼0050000000到0057599999銷售訂單集成業(yè)務(wù)的外部SD10外部單位(外部給號)外部編碼0040000000到0049999999銷售訂單集成業(yè)務(wù)的外部SD11虛擬客戶外部編碼6000000000到6199999999虛擬(加油站)客戶SD97專項(xiàng)客戶內(nèi)部編碼0097GD0000到0097GD9999財(cái)務(wù)專項(xiàng)客戶SD99一次性客戶外部編碼00ZZ000000到00ZZ999999業(yè)務(wù)專用（00ZZ+4位公司代碼+兩位流水號）1.2 主數(shù)據(jù)變化2主數(shù)據(jù)變化統(tǒng)馭科目按照一致管理的方式，由總部確定客戶及供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中的統(tǒng)馭科目，公司代碼視圖的統(tǒng)馭科目字

5、段由各企業(yè)按照總部確定的科目維護(hù)?？蛻舻慕y(tǒng)馭科目： 1131010000 應(yīng)收賬款規(guī)范特別總賬標(biāo)識和備選統(tǒng)馭科目運(yùn)用基于盡量簡化特別總賬標(biāo)識運(yùn)用的目的，采用“特別總賬+備選統(tǒng)馭。每一類科目設(shè)置一個(gè)特別總賬，其他明細(xì)科目作為該特別總賬的備選統(tǒng)馭科目。例如，買賣性金融資產(chǎn)科目，將“買賣性金融資產(chǎn)-股票投資-本錢設(shè)為特別總賬，其他明細(xì)設(shè)為“買賣性金融資產(chǎn)-股票投資-本錢的備選統(tǒng)馭科目。1.2 主數(shù)據(jù)變化3往來單位屬性100交換成110、111、112往來單位屬性105交換成107、108、109主數(shù)據(jù)變化往來單位屬性1.2 主數(shù)據(jù)變化4添加了“企業(yè)往來單位屬性字段，維護(hù)企業(yè)層面的往來關(guān)系。對于往來單

6、位屬性101/102/110/111/112/204，建議在“企業(yè)往來單位屬性字段進(jìn)展維護(hù)。主數(shù)據(jù)變化添加字段1.2 主數(shù)據(jù)變化5事業(yè)部屬性添加了11-集團(tuán)單位主數(shù)據(jù)變化添加字段1.2 主數(shù)據(jù)變化6事務(wù)碼：FD03途徑：客戶附加數(shù)據(jù)公司代碼附加數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)變化客戶銀行主數(shù)據(jù)位置的改動(dòng)1 往來主要變化點(diǎn)1.1往來科目變化1.2主數(shù)據(jù)變化1.3核算變化1.4新增功能1.3 核算變化1往來記賬分錄新增客制化字段：關(guān)聯(lián)買賣類型金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)核算分類1.3 核算變化1客戶為銀行單位時(shí)，金融機(jī)構(gòu)從主數(shù)據(jù)信息中自動(dòng)帶出。銀行承兌匯票、短期借款、應(yīng)收利息、委托貸款等科目需手工維護(hù)金融工具字段。金融機(jī)構(gòu)1.3 核算

7、變化1應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)核算分類：業(yè)務(wù)核算分類1.3 核算變化1往來單位屬性是107-206范圍內(nèi)的單位，需求輸入關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)類型。下表中的往來科目需維護(hù)關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)類型:科目名稱科目編號應(yīng)收賬款1131010000長期應(yīng)收款1461010000預(yù)收賬款2131010000其他應(yīng)收款1133010000應(yīng)收客戶押金1133063200應(yīng)付客戶押金2181032130銀行承兌匯票1111010000商業(yè)承兌匯票1111020000關(guān)聯(lián)買賣類型1.3 核算變化2往來清賬 變化 只保管剩余清賬、規(guī)范 賬齡清賬憑證行工程的到期日是原憑證的日期 附加選項(xiàng)添加了客制化字段如業(yè)務(wù)核算分類、段等清賬只保管剩余清賬、

8、規(guī)范1.3 核算變化2賬齡(清賬憑證行工程的到期日是原憑證的日期1.3 核算變化2原憑證到期日清賬憑證到期日附加選項(xiàng)添加了客制化字段如業(yè)務(wù)核算分類、段1.3 核算變化2往來單位稱號由原來的賬戶變?yōu)榭颇俊? 往來主要變化點(diǎn)1.1往來科目變化1.2主數(shù)據(jù)變化1.3核算變化1.4新增功能壞賬預(yù)備計(jì)提與維護(hù)事務(wù)碼變化，由原來的直接記賬，改為維護(hù)規(guī)那么后自動(dòng)生成憑證。1.4 新增功能增設(shè)臺賬管理平臺，與債務(wù)核銷、專項(xiàng)應(yīng)付款等相關(guān)的業(yè)務(wù)，需求錄入臺賬進(jìn)展維護(hù)管理。憑證模擬添加總分類賬模擬顯示。對賬函自動(dòng)生勝利能2.1往來記賬碼2.2往來核算事務(wù)碼2.3特備總賬標(biāo)識及備選統(tǒng)馭2 往來代碼簡介2 往來代碼簡介

9、往來單位是否帶特別總賬標(biāo)志借方貸方客戶否0111是09192.1 往來記賬碼2.1往來記賬碼2.2往來核算事務(wù)碼2.3特備總賬標(biāo)識及備選統(tǒng)馭2 往來代碼簡介2.2 往來核算事務(wù)碼2 往來代碼簡介事務(wù)名稱事務(wù)代碼憑證類型憑證編碼規(guī)則客戶供應(yīng)商客戶供應(yīng)商客戶供應(yīng)商預(yù)付定金記賬F-29F-48DZKZ14*15*無銷售訂單發(fā)票過賬F-22F-43DRKR18*19*往來清帳-對沖結(jié)清（含剩余清賬）F-32F-44ABAB5*5*往來清帳-收款結(jié)清F-28F-52DZKZ14*15*往來清帳-付款結(jié)清F-31F-53DZKZ14*15*2.2 事務(wù)碼1預(yù)付定金記賬：F-29客戶無銷售訂單發(fā)票過賬：F-

10、22客戶2.2 事務(wù)碼2往來清帳-對沖結(jié)清(含剩余清賬)：F-32(客戶)2.2 事務(wù)碼3往來清帳-收款結(jié)清：F-28客戶2.2 事務(wù)碼4往來清帳-付款結(jié)清：F-31客戶2.2 事務(wù)碼52.1往來記賬碼2.2往來核算事務(wù)碼2.3特備總賬標(biāo)識及備選統(tǒng)馭2 往來代碼簡介2.3 特備總賬標(biāo)識及備選統(tǒng)馭特別總賬標(biāo)識數(shù)字/字母備選統(tǒng)馭特別總賬統(tǒng)馭科目AKOF與信貸無關(guān)信貸相關(guān)2 往來代碼簡介2.3特別總賬標(biāo)識及備選統(tǒng)馭客戶特別總賬標(biāo)識科目類型統(tǒng)馭科目SGL標(biāo)識特別總賬科目名稱總賬科目備選統(tǒng)馭科目數(shù)D11310100000其他應(yīng)收財(cái)政補(bǔ)貼款11330900001D11310100001交易性金融資產(chǎn)110

11、101010015D11310100002持有至到期投資140301011020D11310100003持有至到期投資減值準(zhǔn)11310100004長期應(yīng)收11310100005內(nèi)部存款10320100001D11310100006內(nèi)部投資1451000000D11310100007可供出售金融資產(chǎn)140401011025D11310100008可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)1131010000A預(yù)收賬款2131010000D1131010000B其他應(yīng)收款11330100008D1131010000C應(yīng)收資金清算款11330

12、601008D1131010000D應(yīng)收客戶押金1133063200D1131010000E應(yīng)付客戶押金2181032130D1131010000G應(yīng)收利息1122010000D1131010000H長期股權(quán)投1131010000J長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1424000000D1131010000K應(yīng)收股利1121010000D1131010000L壞賬準(zhǔn)備-賬齡分析11410100003D1131010000M壞賬準(zhǔn)備-個(gè)別認(rèn)定11410104004D1131010000N委托貸1131010000O委托貸款減值準(zhǔn)備1425010000D113

13、1010000R商譽(yù)1806000000D1131010000S商譽(yù)減值準(zhǔn)備1807000000D1131010000W銀行承兌匯票1111010000D1131010000X商業(yè)承兌匯票11110200002 往來代碼簡介2.3特別總賬標(biāo)識及備選統(tǒng)馭備選統(tǒng)馭科目范例2 往來代碼簡介2.3特別總賬標(biāo)識及備選統(tǒng)馭備選統(tǒng)馭科目操作演示舉例：其他應(yīng)收款-保證金核算流程F-22將總賬目改為其他應(yīng)收款-場內(nèi)保證金其他應(yīng)收款11330100003.1 客戶主數(shù)據(jù)新增及變卦3 主數(shù)據(jù)查詢及維護(hù) 事物代碼： FD03查詢大集中后，一切客戶主數(shù)據(jù)的新增及變卦包括銀行主數(shù)據(jù)都要在MDM系統(tǒng)中懇求，待審批流程完成后

14、由主數(shù)據(jù)管理員分發(fā)到ERP。3.2 客戶主數(shù)據(jù)查詢 字段闡明：4 往來業(yè)務(wù)場景及詳細(xì)操作4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4.1.1 FI.08.20.31.01 客戶預(yù)收款過賬流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客戶往來清賬-收款結(jié)清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客戶往來清賬-付款結(jié)清流程 事物代碼： F-29 涉及場景 ：6.2.2.8.1 預(yù)收賬款核算流程4.1.1 FI.08.20.31.01客戶預(yù)收款過賬流程4.1 客戶

15、主要業(yè)務(wù)場景操作演示：預(yù)收廣東石油測試客戶2貨款10000元。4.1.1 FI.08.20.31.01客戶預(yù)收款過賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4 往來業(yè)務(wù)場景及詳細(xì)操作4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4.1.1 FI.08.20.31.01 客戶預(yù)收款過賬流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客戶往來清賬-收款結(jié)清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客戶往來清賬-付款結(jié)清流程 事物代碼： F-22涉及場景 6.2.1.16.1 其他業(yè)

16、務(wù)收入核算流程如租賃費(fèi) 6.2.1.19.3 存款利息收入核算流程 6.2.2.2.1應(yīng)收票據(jù)核算流程 6.2.2.4.1其他應(yīng)收款核算流程 6.2.3.6.5其他應(yīng)付款-客戶押金、保證金核算流程4.1.2 FI.08.20.32.01 無銷售訂單發(fā)票過賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示：應(yīng)收從化小海油站便利店收入585元。4.1.2 FI.08.20.32.01 無銷售訂單發(fā)票過賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4 往來業(yè)務(wù)場景及詳細(xì)操作4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4.1.1 FI.08.20.31.01 客戶預(yù)收款過賬流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 4.

17、1.3 FI.08.20.33.02 客戶往來清賬-收款結(jié)清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客戶往來清賬-付款結(jié)清流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客戶往來清賬-收款結(jié)清流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景事物代碼：F-28 涉及場景 6.2.2.2.1應(yīng)收票據(jù)核算流程 6.2.2.2.3應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓核算流程 6.2.2.2.4未到期應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)核算流程 6.2.2.3.1應(yīng)收賬款核算流程 6.2.2.4.1其他應(yīng)收款核算流程操作演示：收到從化小海油站便利店收入585元。4.1.3 FI.

18、08.20.33.02 客戶往來清賬-收款結(jié)清流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4 往來業(yè)務(wù)場景及詳細(xì)操作4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4.1.1 FI.08.20.31.01 客戶預(yù)收款過賬流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客戶往來清賬-收款結(jié)清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客戶往來清賬-付款結(jié)清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景事物代碼：F-32 涉及場

19、景 6.2.2.2.1應(yīng)收票據(jù)核算流程 6.2.2.2.2應(yīng)收商業(yè)票據(jù)到期拒付核算流程 6.2.2.2.3應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓核算流程 6.2.2.8.1預(yù)收賬款核算流程 6.2.3.2.1應(yīng)付票據(jù)核算流程 6.2.3.6.5其他應(yīng)付款-客戶押金、保證金核算流程操作演示1：客戶97GD0002應(yīng)收款和預(yù)收款對清。4.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示2：信譽(yù)客戶40000789應(yīng)收賬款67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-

20、對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示2：信譽(yù)客戶40000789應(yīng)收賬款67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示2：信譽(yù)客戶40000789應(yīng)收賬款67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示2：信譽(yù)客戶40000789應(yīng)收賬款67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，

21、分別是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示2：信譽(yù)客戶40000789應(yīng)收賬款67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示2：信譽(yù)客戶40000789應(yīng)收賬款67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流

22、程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示2：信譽(yù)客戶9月應(yīng)收賬款67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示2：信譽(yù)客戶9月應(yīng)收賬款67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、20000元，建行7912元。4.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景操作演示2：信譽(yù)客戶9月應(yīng)收賬款67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、20000元，建行7912元。4

23、.1.4 FI.08.20.33.01客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4 往來業(yè)務(wù)場景及詳細(xì)操作4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4.1.1 FI.08.20.31.01 客戶預(yù)收款過賬流程 4.1.2 FI.08.20.32.01 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 4.1.3 FI.08.20.33.02 客戶往來清賬-收款結(jié)清流程 4.1.4 FI.08.20.33.01 客戶往來清賬-對沖結(jié)清含剩余清賬流程 4.1.5 FI.08.20.33.03 客戶往來清賬-付款結(jié)清流程 4.1.5 FI.08.20.33.03客戶往來清賬-付款結(jié)清流程4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景事物代碼：F-

24、31 涉及場景 6.2.2.2.1 應(yīng)收票據(jù)核算流程 6.2.2.2.3應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓核算流程 6.2.2.3.2銷售退貨的應(yīng)收賬款核算流程 6.2.2.8.1預(yù)收賬款核算流程 6.2.3.6.5 其他應(yīng)付款-客戶押金、保證金核算流程操作演示：退客戶44475930預(yù)收款5000元。4.1 客戶主要業(yè)務(wù)場景4.1.5 FI.08.20.33.03客戶往來清賬-付款結(jié)清流程5 壞賬預(yù)備維護(hù)與計(jì)提5.15.2應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備核轉(zhuǎn)銷5.3壞賬預(yù)備核算細(xì)那么5.4詳細(xì)操作演示應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備計(jì)提方法 企業(yè)該當(dāng)根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值與估計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額計(jì)算確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備。普通情況下，往

25、來會(huì)計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的應(yīng)收款項(xiàng)估計(jì)不可收回的相關(guān)證明文件或應(yīng)收賬款壞賬預(yù)備沖減證明文件，判別應(yīng)收賬款可收回能夠性，對應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備進(jìn)展認(rèn)定。 對于應(yīng)收款項(xiàng)存在減值需提取壞賬預(yù)備的情況，應(yīng)執(zhí)行不良債務(wù)壞賬懇求審批流程流程，以獲得壞賬預(yù)備計(jì)提的相關(guān)批復(fù)。 壞賬損失的核算均采取備抵法，對于確實(shí)無法收回需核銷的應(yīng)收賬款，需全額補(bǔ)提壞賬預(yù)備，之后再進(jìn)展核銷。5.1 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備計(jì)提方法5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理賬 齡計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)01年至2年302年至3年603年以上100賬齡分析法：賬齡分析計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備的提取比例： 個(gè)別認(rèn)定法：普通情況下， 應(yīng)收票據(jù)壞賬預(yù)備的提取采用個(gè)別認(rèn)定法逐

26、一認(rèn)定。 長期應(yīng)收款應(yīng)單獨(dú)進(jìn)展減值測試，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬預(yù)備。 應(yīng)搜集團(tuán)公司及其所屬分、子公司款項(xiàng)，應(yīng)收聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)款項(xiàng)，在其他應(yīng)收款核算的備用金有客觀證聽闡明款項(xiàng)已難以收回時(shí)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬預(yù)備。5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理壞賬預(yù)備的提取采用賬齡分析法和個(gè)別認(rèn)定法。5 壞賬預(yù)備維護(hù)與計(jì)提5.15.2應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備核轉(zhuǎn)銷5.3壞賬預(yù)備核算細(xì)那么5.4詳細(xì)操作演示應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備計(jì)提方法1、企業(yè)對于不能收回的應(yīng)收賬款該當(dāng)查明緣由，清查責(zé)任。對確實(shí)無法收回的，必需按照公司有關(guān)規(guī)定，經(jīng)同意后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬預(yù)備。2、應(yīng)收款項(xiàng)到

27、期收回時(shí)，期末應(yīng)將原已計(jì)提的壞賬預(yù)備轉(zhuǎn)銷，計(jì)入當(dāng)期損益資產(chǎn)減值損失。3、以前年度已核銷的壞賬預(yù)備收回時(shí)，應(yīng)按收回金額恢復(fù)原已核銷的壞賬預(yù)備賬面價(jià)值，期末轉(zhuǎn)銷，沖減資產(chǎn)減值損失。5.2 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備核轉(zhuǎn)銷5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理5 壞賬預(yù)備維護(hù)與計(jì)提5.15.2應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備核轉(zhuǎn)銷5.3壞賬預(yù)備核算細(xì)那么5.4詳細(xì)操作演示應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備計(jì)提方法1壞賬預(yù)備計(jì)提： 借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬預(yù)備-應(yīng)收款項(xiàng)3已核銷的壞賬預(yù)備又收回： a恢復(fù)往來 借：應(yīng)收款項(xiàng) 貸：壞賬預(yù)備-應(yīng)收賬款 b收款清帳 借：銀行存款/現(xiàn)金 貸：應(yīng)收款項(xiàng) c沖減資產(chǎn)減值損失 借：壞賬預(yù)備 貸：資產(chǎn)減值損失5.3 壞賬預(yù)備

28、核算細(xì)那么2壞賬預(yù)備核銷： 借：壞賬預(yù)備-應(yīng)收款項(xiàng) 貸：應(yīng)收款項(xiàng) 同時(shí)，登記資產(chǎn)核銷臺賬。5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理4本卷須知：壞賬預(yù)備-應(yīng)收賬款科目按增減緣由分類個(gè)別認(rèn)定、賬齡分析分別計(jì)入對應(yīng)科目。壞賬預(yù)備-應(yīng)收賬款科目應(yīng)：1.根據(jù)發(fā)生買賣的對方單位區(qū)分客戶、往來單位屬性、對方事業(yè)部、貿(mào)易同伴、到期日；2.明確對應(yīng)的賬款賬面余額；3.區(qū)分科目增減變動(dòng)類型其他添加-收回曾經(jīng)核銷的往來款項(xiàng)；4.明確核銷資產(chǎn)明細(xì)。對方事業(yè)部、貿(mào)易同伴、關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)類型僅適用于集團(tuán)內(nèi)部單位。資產(chǎn)減值損失科目應(yīng)明確資產(chǎn)減值損失明細(xì)。5 壞賬預(yù)備維護(hù)與計(jì)提5.15.2應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備核轉(zhuǎn)銷5.3壞賬預(yù)備核算細(xì)那么5.4詳

29、細(xì)操作演示應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備計(jì)提方法5.4 詳細(xì)操作事物代碼： ZFIEHQ10090操作闡明：月末經(jīng)過壞賬預(yù)備臺賬，根據(jù)客戶、科目、賬齡、壞賬預(yù)備計(jì)提方法分別匯總，將截止到本月月末應(yīng)該計(jì)提的壞賬預(yù)備金額與截止上一期末累計(jì)計(jì)提的壞賬預(yù)備金額進(jìn)展軋差，生本錢月應(yīng)計(jì)提壞賬預(yù)備記賬憑證，并在臺賬中記錄截止到本月累計(jì)計(jì)提的壞賬預(yù)備金額數(shù)據(jù)。月末關(guān)賬，檢查壞賬預(yù)備計(jì)提后能否有發(fā)生應(yīng)收賬款清賬業(yè)務(wù)，如有，將提示用戶沖銷壞賬預(yù)備計(jì)提憑證，重新進(jìn)展壞賬預(yù)備計(jì)提。涉及場景 6.2.2.3.4應(yīng)收賬款壞賬預(yù)備核算流程 6.2.2.2.5應(yīng)收票據(jù)壞賬預(yù)備核算流程 6.2.2.4.4其他應(yīng)收款壞賬預(yù)備核算流程 6.2.

30、3.10.2備用金壞賬預(yù)備核算流程 6.2.3.4.2預(yù)付賬款壞賬預(yù)備核算流程 6.2.3.5.3預(yù)付工程款、預(yù)付大型設(shè)備款壞賬預(yù)備核算流程5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理輸入事務(wù)碼 ZFIEHQ10090，進(jìn)入下一屏：操作演示1：壞賬預(yù)備維護(hù)5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理點(diǎn)擊 ，進(jìn)入下一屏：選擇需求維護(hù)的行工程，維護(hù)壞賬計(jì)提方法、壞賬計(jì)提比例、業(yè)務(wù)類型、本錢中心、累計(jì)計(jì)提金額等信息，如下屏：操作演示1：壞賬預(yù)備維護(hù)5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理單擊 ，系統(tǒng)提示操作勝利，如下屏：操作演示1：壞賬預(yù)備維護(hù)5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理前往壞賬預(yù)備計(jì)提首頁界面，選擇“壞賬預(yù)備過賬操作演示2：壞賬預(yù)備

31、過賬5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理執(zhí)行小鬧鐘 跳轉(zhuǎn)到以下界面：操作演示2：壞賬預(yù)備過賬單擊 ，系統(tǒng)能否創(chuàng)建FI憑證，點(diǎn)擊“確定，進(jìn)入下一屏：注：只能批量生成一張憑證，不能選中行單獨(dú)生成憑證。5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理執(zhí)行小鬧鐘 跳轉(zhuǎn)到以下界面：操作演示3：明細(xì)賬齡查詢5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬預(yù)備管理執(zhí)行小鬧鐘 跳轉(zhuǎn)到以下界面：操作演示4：壞賬過賬查詢6 往來業(yè)務(wù)檢查6.16.2往來對賬往來查詢6 往來業(yè)務(wù)檢查事物代碼：FB03/ FD10N/FBL5N /ZFIFHQ10050/ ZFIRXS00030涉及場景：憑證顯示、余額查詢、行工程查詢、賬簿打印查詢、責(zé)任中心往來單位余額查詢6.1 往來查詢操作闡明：在

32、系統(tǒng)中根據(jù)每家客戶的情況列出未清項(xiàng)清單，檢查這些未清項(xiàng)能否存在異常，當(dāng)存在異常未清項(xiàng)時(shí)，進(jìn)展相應(yīng)的賬務(wù)處置查詢往來單位明細(xì)賬6 往來業(yè)務(wù)檢查操作演示：賬簿打印查詢ZFIHQ10050 6.1 往來查詢6 往來業(yè)務(wù)檢查操作演示：責(zé)任中心往來單位余額查詢ZFIRXS00030替代舊事務(wù)碼： ZFIRGD200-客戶未清項(xiàng)，ZFIRGD201-供應(yīng)商未清項(xiàng)查詢用途：查詢往來類科目的余額及明細(xì)憑證行工程6.1 往來查詢6 往來業(yè)務(wù)檢查6.16.2往來對賬往來查詢6.2 往來對賬事物代碼： FBICS3/ FBICR3/ FBICA3/ FBICR3/ ZFIRHQ10050涉及場景 6.2.0.3.3往來對賬流程操作闡明：FBICS3:往來會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中抽取需核對的公司間往來憑證FBICR3:往來會(huì)計(jì)查詢雙方往來初步對賬結(jié)果FBICA3:系統(tǒng)根據(jù)配置的關(guān)鍵值自動(dòng)匹配雙方往來明細(xì)賬FBICR3:對于對賬存在差別的情況，往來會(huì)計(jì)與對方單位針對差別進(jìn)展確認(rèn)與核對ZFIRHQ10050:生成對賬函6 往來業(yè)務(wù)檢查操