1、 我國(guó)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理與西方商業(yè)銀行的比較業(yè)務(wù)交流2003-08-10地點(diǎn)：新都聯(lián)社信貸培訓(xùn)資料7/14/20221由于社會(huì)環(huán)境、管理體制和商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)程等方面的不同，我國(guó)商業(yè)銀行與西方商業(yè)銀行無(wú)論在經(jīng)營(yíng)環(huán)境，經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)方法上都存在著較大差異。就貸款風(fēng)險(xiǎn)管理而言，西方商業(yè)銀行早已將其作為整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容，并建立健全了一整套比較科學(xué)規(guī)范的信貸管理體制和制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系都作了嚴(yán)格的規(guī)定。各級(jí)信貸管理層也都能恪盡職守、按章辦事。我國(guó)銀行的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制是近幾年才剛剛確立，包括信貸管理在內(nèi)的許多管理制度還處在調(diào)整、完善之中，因此，

2、在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多方面與西方商業(yè)銀行還有差距。主要反映在如下幾個(gè)方面：2一、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)分析手段不同西方銀行理論是建立在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)上，因此，比較注重從借款者的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)量的變化關(guān)系中揭示其未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。他們?cè)谄髽I(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的諸多環(huán)節(jié)建立了反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和趨勢(shì)的指標(biāo)體系，并通過(guò)運(yùn)用些分析模型對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算和對(duì)比，進(jìn)而分析和判斷企業(yè)的未來(lái)變化。一般來(lái)說(shuō)，用于進(jìn)行綜合分析的財(cái)務(wù)比率主要有：(1)反映償債能力的比率；(2)反映資金周轉(zhuǎn)狀況比率；(3)反映獲利能力比率；3目前，我國(guó)商業(yè)銀行也逐步建立并采用一些科學(xué)的貸款分析方法，同時(shí)，也規(guī)定了一些財(cái)務(wù)考核指標(biāo)，對(duì)借款的

3、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析，并已開(kāi)始采用現(xiàn)金流量的分析方法。但就總體而言，貸款定性分析的比重大，定量分析的內(nèi)容較小，量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性、代表性也有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。4二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理客體的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和規(guī)范程度不同信貸資金風(fēng)險(xiǎn)與否，很大程度上取決于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的客體，即使用銀行貸款的借款者經(jīng)營(yíng)狀況的好壞。現(xiàn)代西方商業(yè)銀行十分注重貸款對(duì)象的選擇，如荷蘭RABO銀行在國(guó)內(nèi)選擇了包括DAF重型汽車(chē)制造公司、AAIIMEER花開(kāi)拍賣(mài)行、FOGAT花卉培植公司、現(xiàn)代化室內(nèi)番茄種植基地、個(gè)體奶牛養(yǎng)殖廠(chǎng)等作為自己的重要客戶(hù)。尤其是其中的幾個(gè)大型國(guó)際性公司，占該行業(yè)務(wù)的很大比重。他們的共同之處是經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、

4、經(jīng)營(yíng)效益好、資金需要量大、資金周轉(zhuǎn)快，處于不同壽命周期的產(chǎn)品在空間上并存，時(shí)間上繼起，且各自的產(chǎn)品都有自己穩(wěn)定的銷(xiāo)售市場(chǎng)。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部大都形成了一套嚴(yán)密有致的管理制度，因此，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小。對(duì)于經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、效益不明顯的客戶(hù)，銀行一般則盡量避開(kāi)。所以，銀行在選擇客戶(hù)的時(shí)候，回避風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)作為重要的考慮因素。5我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)的企業(yè)大部分是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下產(chǎn)生的，有些借款企業(yè)還沒(méi)有真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面也有待于調(diào)整和規(guī)范，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的適應(yīng)能力較弱，經(jīng)營(yíng)效益波動(dòng)較大。使得國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資金投資對(duì)象的選擇上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，空間較小。6三、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制

5、不同西方商業(yè)銀行大都是股份制銀行，在經(jīng)營(yíng)管理上有充分的自主權(quán)和很強(qiáng)的獨(dú)立性，政府只能通過(guò)有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法規(guī)間接進(jìn)行外部調(diào)控。在經(jīng)營(yíng)機(jī)制上銀行全部實(shí)行“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。因而，自我約束力很強(qiáng)；在信貸組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)劃分上，執(zhí)行審貸查徹底分離、貸款業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、內(nèi)部制約明確、各機(jī)構(gòu)之間分工明確，職責(zé)分明；在基礎(chǔ)制度上，建立了明確的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)行為操作規(guī)范。所有這些，都給銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范提供了組織、制度保障。7我國(guó)的商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)在還處在轉(zhuǎn)型時(shí)期，商業(yè)銀行的組織體系還處在構(gòu)建之中，內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制還不能適應(yīng)商業(yè)銀行管理的需要，資產(chǎn)負(fù)債比例管理還處于起步階段，比

6、例管理制度的科學(xué)性、有效性、合理性和可操作性還需要有待提高。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)還難以得到有效控制。8四、化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法不同全方位、立體式、多層次并舉是西方商業(yè)銀行化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。在信貸資金來(lái)源上比起個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，他們更重視和依賴(lài)資金市場(chǎng)；在資產(chǎn)投向和投量的選擇上，注重信貸與其他投資的多元化。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域的戰(zhàn)略選擇上，西方銀行采取逐步收縮、重點(diǎn)突出的原則，逐步縮小競(jìng)爭(zhēng)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)，強(qiáng)化銀行中間業(yè)務(wù)，避免多行業(yè)之間對(duì)某些業(yè)務(wù)高成本競(jìng)爭(zhēng)，有效地控制“恐龍”銀行的產(chǎn)生；在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償上主要通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，提取準(zhǔn)備金和開(kāi)發(fā)優(yōu)先清償?shù)盅嘿J款化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。9目前，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)幾乎是單一的貸款，這勢(shì)必影響貸款風(fēng)險(xiǎn)管理方法的拓展。此外，中間業(yè)務(wù)發(fā)展程度也不高，銀行普遍存在大而全的業(yè)務(wù)傾向。再則，貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)雖已經(jīng)全面開(kāi)展。但保險(xiǎn)的險(xiǎn)種與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要還有一定差距。10長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的商業(yè)銀行在貸款管理方面比較重視定性分析，如貸款投向的政策性、貸款發(fā)放的合法性、貸款運(yùn)行的安全性等，這些分析方法在強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可缺少的。但是，屬于對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)，對(duì)借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀(guān)分析不足。因此，在信貸管理上，應(yīng)該在搞好宏觀(guān)、定性