1、財務(wù)會計綜合實訓(xùn)資料一、基本資料（一）企業(yè)基本情況：1、公司名稱：重慶市旭東機械（簡稱旭東機械）。2、性質(zhì)：股份，增值稅一般納稅人。3、4、地址及 ：重慶市科龍路146號，02358256789。5、開戶行及賬號：工行重慶市支行732001260004619。6、主要產(chǎn)品：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品。7、組織機構(gòu)及主要責(zé)任人，如下表所示。組織機構(gòu)及主要責(zé)任人部 門人 數(shù)主要人員職 務(wù)經(jīng)理室1張可天總經(jīng)理辦公室2李 衛(wèi)主 任財務(wù)部3趙 麗財務(wù)科長材料物資倉庫1陳 青管理員產(chǎn)品倉庫1魏 可管理員加工車間42馬 龍車間主任維修車間3毛 力車間主任銷售部5金 銀銷售部主任醫(yī)務(wù)室2陳 瑩大 夫8、生產(chǎn)組織與工藝流程

2、。（1） 公司下設(shè)一個基本生產(chǎn)車間加工車間，兩個輔助生產(chǎn)車間維修車間和供氣車間，一個專設(shè)銷售機構(gòu)和廠部管理機構(gòu)等五個部門。（2）加工車間單步驟大量生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品。（二）核算體制與方法重慶市旭東機械實行廠部一級核算，賬務(wù)處理采用記賬憑證賬務(wù)處理程序。核算方法：采用新企業(yè)會計準(zhǔn)則。記賬方法：采用借貸記賬法；記賬憑證：采用通用記賬憑證形式。（三）人員分工財務(wù)科長：趙 麗審核員：張 龍記賬員：李 曉出納員：趙可平倉庫保管員：陳 青（四）生產(chǎn)特點重慶市旭東機械采用大量單步驟生產(chǎn)，平時從倉庫領(lǐng)用材料圓鋼、生鐵，進行加工，生產(chǎn)出A產(chǎn)品、B產(chǎn)品，產(chǎn)品生產(chǎn)完工驗收合格后，送交倉庫。（五）內(nèi)部核算制度1、貨幣

3、資金核算庫存庫存現(xiàn)金管理：實行限額管理，庫存現(xiàn)金限額為5000元，庫存現(xiàn)金的使用按庫存現(xiàn)金管理暫行條理的規(guī)定執(zhí)行。銀行存款管理：重慶市旭東機械在工行重慶市支行科龍路營業(yè)所開設(shè)了一個基本賬戶為：732001260004619，在重慶市工商銀行證券公司辦事處開設(shè)了“其他貨幣資金存出投資額”專戶，賬號為66778899。備用金管理：采購人員及其他人員出差，預(yù)支差旅費，出差回來一次結(jié)清；行政科備用金實行定額備用金制度。結(jié)算方式：有庫存現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、匯兌、委托收款、托收承付等。2、銷售和收款銷售產(chǎn)品：收到的庫存現(xiàn)金以及各種票據(jù)當(dāng)日送存銀行。銷售時若有

4、庫存現(xiàn)金折扣，在實際發(fā)生時確認(rèn)為當(dāng)期財務(wù)費用，庫存現(xiàn)金折扣只折扣價款，不折扣增值稅。壞賬處理：每年末，按應(yīng)收賬款余額的5計提壞賬準(zhǔn)備，其他應(yīng)收款不計提壞賬準(zhǔn)備。票據(jù)管理：對帶息商業(yè)匯票，統(tǒng)一給出年利率，需貼現(xiàn)的按情況進行換算，對需按日計算利息、貼現(xiàn)利息的，采用算尾不算頭的方法計算天數(shù)；對跨年度的帶息商業(yè)匯票，年末應(yīng)計提票據(jù)應(yīng)計利息，計入票據(jù)賬面價值。3、工資管理發(fā)放工資時由銀行代發(fā)，企業(yè)代扣的個人所得稅費用用“應(yīng)交稅費”，代扣住房公積金用“應(yīng)交稅費”，其他代扣款均采用“其他應(yīng)付款”科目。工資采用先發(fā)放后分配的辦法。按工資總額的14%計提福利費，按工資總額的2%計提工會經(jīng)費、按工資總額的1.5%

5、計提職工教育經(jīng)費。4、存貨核算存貨包括原材料、包裝物及低值易耗品、庫存商品、發(fā)出商品等，其中：原材料包括原料及主要材料、燃料、輔助材料和包裝材料四類，按計劃成本核算，除包裝材料外，其余三種材料需按類計算材料成本差異率（要求保留兩位小數(shù)），材料成本差異月末一次集中結(jié)轉(zhuǎn)。包裝物及低值易耗品、庫存商品按實際成本核算，包裝物及低值易耗品中的包裝物領(lǐng)用屬一次性領(lǐng)用、低值易耗品領(lǐng)用攤銷根據(jù)具體情況定。庫存商品發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計算銷售成本，若加權(quán)平均單價不能被整除，則要求保留兩位小數(shù)。年末對存貨進行清查，根據(jù)盤點結(jié)果編制“實存賬存盤點表”報有關(guān)部門批準(zhǔn)。5、固定資產(chǎn)重慶市旭東機械固定資產(chǎn)分兩大類：

6、房屋建筑物和機器設(shè)備，分屬于不同部門。提取折舊按企業(yè)會計制度規(guī)定，按月初固定資產(chǎn)的賬面余額為依據(jù)，采用折舊率按月計提折舊。固定資產(chǎn)財產(chǎn)保險費按年預(yù)付，分月攤銷 ；固定資產(chǎn)大修理采用長期待攤方法。6、成本與費用采用制造成本法的品種法計算產(chǎn)品成本 ；廠里的各項費用按經(jīng)濟用途分類，其中直接材料、直接人工和制造費用計入產(chǎn)品成本，其余計入期間費用；輔助生產(chǎn)費用按受益對象采用直接分配法進行分配；期末按生產(chǎn)工時的比例分配制造費用；期末產(chǎn)品成本在完工產(chǎn)品和未完工產(chǎn)品之間的分配采用約當(dāng)產(chǎn)量法，按50%完工程度計算。7、稅金及附加增值稅稅率17%，營業(yè)稅稅率5%，城建稅及教育費附加分別按流轉(zhuǎn)稅的7%和3%計算，按

7、月交納。所得稅費用的計稅依據(jù)為應(yīng)納稅所得額，所得稅費用稅率為25%。8、其他購買的公司公司債券，按月計算應(yīng)計利息；長期股權(quán)投資，若持股比例20%（含20%）以下，采用成本法核算，反之，采用權(quán)益法。借款利息按月計提分配，與固定資產(chǎn)有關(guān)的，在固定資產(chǎn)達到預(yù)計可使用狀態(tài)之前，計入固定資產(chǎn)成本。利潤及利潤分配以年度稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，按5%計提法定公益金。年末可根據(jù)盈利情況按比例向投資者分配利潤。 在計算過程中如出現(xiàn)小數(shù)除不盡一律保留兩位小數(shù)。二、綜合實訓(xùn)的要求：（一）開設(shè)新賬：1、開設(shè)總賬。根據(jù)重慶市旭東機械2008年年初的各賬戶余額記入期初余額并將111月份累計發(fā)生額記入總賬中；2

8、、開設(shè)庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬。根據(jù)重慶市旭東機械2008年年初的各賬戶余額記入期初余額并將111月份累計發(fā)生額記入日記賬中；3、開設(shè)三欄式明細(xì)賬。根據(jù)重慶市旭東機械2008年年初的三欄式各賬戶余額記入期初余額并將111月份累計發(fā)生額記入三欄式明細(xì)賬中；4、開設(shè)數(shù)量金額式明細(xì)賬。根據(jù)重慶市旭東機械2008年12月月初的數(shù)量金額式各賬戶余額記入期初余額；5、開設(shè)多欄式明細(xì)賬一本。根據(jù)重慶市旭東機械2008年12月月初的多欄式各賬戶余額記入期初余額。（二）日常賬務(wù)處理：1、對相關(guān)原始憑證用規(guī)范化的語言描述經(jīng)濟業(yè)務(wù)；2、對某些空白原始憑證，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制原始憑證；3、根據(jù)12月份的有關(guān)原始憑證編制

9、記賬憑證；4、根據(jù)記賬憑證逐筆登記賬?。ò傎~、明細(xì)賬、日記賬），并計算本年發(fā)生額和余額。（三）期末處理：1、對賬。年終將總賬、日記賬和各明細(xì)賬進行對賬。2、結(jié)賬。結(jié)算本年賬薄，將有關(guān)余額轉(zhuǎn)入下年。3、編制會計會計報表。包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表。（四）其他要求：1、根據(jù)會計報表資料編寫財務(wù)分析報告。2、寫出實習(xí)總結(jié)。3、裝訂會計憑證和賬薄，并歸檔保管。三、重慶市旭東機械的有關(guān)期初會計資料（一）重慶市旭東機械2008年年初、111月份的的有關(guān)總賬的發(fā)生額及期末余額資料如下：順序號代碼賬戶名稱2008年年初數(shù)2008年111月累計發(fā)生額2008年11月月末余額借方貸方借方貸方借方貸方

10、11001庫存現(xiàn)金9000158510162320519021002銀行存款9958981028131958675106535431015其他貨幣資金35000035000041101交易性金融資產(chǎn)4970040000970051121應(yīng)收票據(jù) 16000016000061122應(yīng)收賬款4300002535645258700037864571131應(yīng)收股利203002000030081231 其他應(yīng)收款30007500070000800091241壞賬準(zhǔn)備15001500101401材料采購12080001008000200000111403原材料34748115356151324896558

11、200121404材料成本差異347535770328406405131406庫存商品54460034400003240000744600141407發(fā)出商品 767400767400151412包裝物及低值易耗品5600016100017920037800161511長期股權(quán)投資300000300000171601固定資產(chǎn)35300002000003330000181602累計折舊4581494562589730 502254191606固定資產(chǎn)清理8000080000201701無形資產(chǎn)68600660062000211801長期待攤費用90045320006363558410221901

12、待處理財產(chǎn)損益150000150000232001短期借款200000540000500000160000242201應(yīng)付票據(jù)50000120000300000230000252202應(yīng)付賬款4000001100000960000260000262205預(yù)收賬款5400015000012000024000272211應(yīng)付職工薪酬工資12000001200000282211應(yīng)付職工薪酬職工福利8500018600016800067000292221應(yīng)交稅費220250473200462750209800302232應(yīng)付利息42300150002400051300312241其他應(yīng)付款680057

13、50 1050322601長期借款 1000000 1000000332602應(yīng)付債券20000017600 217600344001實收資本 3500000 3500000354002資本公積120000 120000364101盈余公積81000 81000374103本年利潤28631003393100530000384104利潤分配60000 60000395001生產(chǎn)成本1009004930000494000090900405101制造費用 456000456000 416001主營業(yè)務(wù)收入 3160700 3160700 426051其他業(yè)務(wù)收入 9000090000 436111

14、投資損益7800078000446301營業(yè)外收入 64400 64400 456401主營業(yè)務(wù)成本 1876400 1876400 466402其他業(yè)務(wù)支出 50000 50000 476403營業(yè)稅金及附加 58700 58700 486601銷售費用120000120000 496602管理費用 643000643000 506603財務(wù)費用 81000 81000 516711營業(yè)外支出 34000 34000 526801所得稅費用 53合計64789996478999301279463012794670155047015504（二）、各明細(xì)賬資料：1、2008年日記賬年初、111月

15、累計發(fā)生額和11月末余額資料：順序號代碼賬戶名稱2008年年初數(shù)2008年111月累計發(fā)生額2008年11月月末余額借方貸方借方貸方借方貸方 11001庫存現(xiàn)金日記賬9000158510162320519021002銀行存款日記賬99589810281319586751065354 2、2008年三欄式明細(xì)賬年初、1-11月累計發(fā)生額和11月期末余額資料：順序號代碼賬戶名稱2008年年初數(shù)2008年111月累計發(fā)生額2008年11月月末余額借方貸方借方貸方借方貸方11101交易性金融資產(chǎn)49700400009700-太原鋼鐵（成本）4970040000970021121應(yīng)收票據(jù) 1600001

16、60000 -重慶市物資貿(mào)易公司-新達工廠 8000080000800008000031122應(yīng)收賬款43000025356452587000378645-紅星公司-華光設(shè)備廠-龍豐機械廠25000010000080000125894577670050000013587008583003700001502451840021000041131應(yīng)收股利300300-太原鋼鐵30030051231 其他應(yīng)收款300075000700008000-行政科-張可天-張凱200010006000070008000600007000300020001000500061403原材料34748115356151

17、324896558200-原料及主要材料-燃料-輔助材料-包裝材料2292002298161300340001235600130015120000500001024800899961501006000044000063000312002400071524長期股權(quán)投資300000300000-股票投資（中原股份） 30000030000081601固定資產(chǎn)（見表）3530000200000333000091701無形資產(chǎn)68600660062000-專利權(quán)68600660062000101801長期待攤費用90045320006363558410-管理部門房屋維修-保險費-生產(chǎn)設(shè)備修理費4312

18、534920120003200020625320101100022500291033000112001短期借款200000540000500000160000-流動資金借款200000540000500000160000122201應(yīng)付票據(jù)50000120000300000230000-鞍山鋼鐵公司-包頭鋼鐵公司500005000070000300000230000132202應(yīng)付賬款4000001100000960000260000-成都鋼鐵公司-中原公司-紅宇公司-西山煤礦-成都供電局31900080000100060000030000016000040000449500100003000

19、001600004050016850010000800001500142205預(yù)收賬款5400015000012000024000-北方貿(mào)易公司-濱江物資公司440001000010000050000800004000024000152221應(yīng)交稅費220250473200462750209800-未交增值稅-應(yīng)交所得稅費用-應(yīng)交城建稅-應(yīng)交營業(yè)稅-教育費附加8000010760020000100002650300000107600304003000052003600005600040000675014000045600200004200162241其他應(yīng)付款68005750 1050-工會經(jīng)

20、費-職工教育經(jīng)費3800300030002750800250172232應(yīng)付利息42300150002400051300-預(yù)提短期借款利息42300150002400051300182601長期借款10000001000000-流動資金借款10000001000000192602應(yīng)付債券 200000 17600 217600-債券面值-應(yīng)計利息20000017600 20000017600204001實收資本 3500000 3500000-國家資本金-法人資本金其中：重慶鋼鐵集團 新華機械廠20000001500000800000700000200000015000008000007000

21、00214002資本公積120000 120000-資本溢價120000120000224101盈余公積81000 81000-法定盈余公積-法定公益金54000270005400027000234104利潤分配60000 60000-未分配利潤60000600003、2008年數(shù)量金額式明細(xì)賬12月初余額資料：（1）、原材料12月初余額資料：編號項目名稱計量單位庫存數(shù)量計劃價格金額1原料及主要材料圓鋼生鐵噸噸10010030001400300000140000燃料原煤焦碳噸噸508030060015000480002輔助材料油漆潤滑油公斤公斤5005002042410000212003包裝材

22、料木材立方米4060024000合計558200（2）包裝物及低值易耗品12月初余額資料：編號名稱計量單位庫存數(shù)量單價金額1包裝箱個40295118002工具件33500165003手套打5010050004工作服套301504500合計37800（3）庫存商品12月初余額資料：編號名稱計量單位庫存數(shù)量單價金額1A產(chǎn)品件8067705416002B產(chǎn)品件1002030203000合計7446004、多欄式明細(xì)賬資料：（1）生產(chǎn)成本明細(xì)賬12月初余額資料：產(chǎn)品名稱計量單位數(shù)量成本項目合計直接材料直接人工制造費用A產(chǎn)品件12354007825235545580B產(chǎn)品件253790053202100

23、45320合計90900（2）材料采購明細(xì)賬12月初余額資料：2008年供貨單位名稱材料名稱計量單位發(fā)票數(shù)量實收數(shù)量實際成本計劃成本材料成本差異月日發(fā)票價格運雜費合計單價金額超支節(jié)約1125包頭鋼鐵公司圓鋼噸401280004000132000包頭鋼鐵公司生鐵噸5065000300068000合計1930007000200000（3）材料成本差異明細(xì)賬12月初余額資料：二級科目2008年11月30日期末余額計劃成本差異額差異率原料及主要材料44000066001.5%燃料63000-1575-2.5%輔助材料312007802.5%包裝材料240006002.5%合計55820064055、固

24、定資產(chǎn)登記簿資料：（單位：元）項目11月30日期末余額在用基本生產(chǎn)車間房屋建筑物420000機器設(shè)備500000小計920000機修車間房屋建筑物150000機器設(shè)備200000小計350000供汽車間房屋建筑物450000機器設(shè)備300000小計750000專設(shè)銷售機構(gòu)房屋建筑物300000小計300000廠部管理機構(gòu)房屋建筑物760000機器設(shè)備200000小計960000不需用機器設(shè)備50000合計3330000注：年折舊率：房屋建筑物為3.6%，機器設(shè)備為9.6%。（三）勞務(wù)量、工時記錄、月初在產(chǎn)品數(shù)量、當(dāng)月投產(chǎn)數(shù)量及完工數(shù)量：1、2008年12月份各車間、部門耗用輔助生產(chǎn)車間的勞務(wù)量

25、：機修車間（工時）供汽車間（立方米）供汽車間600機修車間1200基本生產(chǎn)車間600024000專設(shè)銷售機構(gòu)10003000企業(yè)管理部門50002400合計12600306002、2008年12月甲、乙兩種產(chǎn)品耗用工時量：A產(chǎn)品B產(chǎn)品耗用工時60004000合計600040003、2008年12月初的在產(chǎn)品數(shù)量、當(dāng)月投產(chǎn)數(shù)量及完工數(shù)量：項目A產(chǎn)品B產(chǎn)品月初在產(chǎn)品1225本月投入2880本月完工產(chǎn)品3075月末在產(chǎn)品1030完工程度50%50%四、2008年12月份記錄及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的原始憑證（包括已填制完成的原始憑證和需要填制的空白憑證。）12月1日發(fā)生業(yè)務(wù)：1、中國工商銀行托收承付憑證（

26、收賬通知）委托日期：2008年11月25日 承付日期：2008年12月 1日付款人全 稱龍豐機械廠收款人全 稱重慶市旭東機械賬號或地址555666賬號或地址732001260004619開戶銀行友誼路辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所托收金額人民幣（大寫）：壹拾萬元整千百十萬千百十元角分10000000附 件 商品發(fā)運情況 合同名稱號碼附寄單證：4張 鐵路 958中國工商銀行科龍路營業(yè)所 轉(zhuǎn)訖備注：上列款項已由付款人開戶銀行全額劃回收入你方賬戶。此致！收款人（收款人開戶行蓋章）月 日科目：對方科目：轉(zhuǎn)賬日期：2008年12月1日單位主管： 會計：復(fù)核： 記賬：提示：龍豐機械廠原欠貨款100000元

27、。經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章2、重慶市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) NO：00539客戶名稱：重慶市旭東機械 2008年12月1日貨號品名及規(guī)格單位數(shù)量單價金 額萬千百十元角分辦公用簽字筆支5015000記錄本本301030000合計金額（大寫）X萬X仟叁佰伍拾零元零角零分35000付款方式庫存現(xiàn)金付訖開戶銀行及賬號重慶市新興文具財務(wù)專用章收款企業(yè) 收款人：李姍 開票人：王好經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：3、投資協(xié)議書2008年12月1 日投資單位宏達電機廠（甲方）接受單位重慶市旭東機械（乙方）賬號或地址456789賬號或地址732001260004619開戶銀行工行人民路辦事處開戶銀行工行科

28、龍路營業(yè)所投資金額人民幣（大寫）：叁拾萬元整協(xié)議條款經(jīng)雙方友好協(xié)商達成如下協(xié)議：投資期限5年。在投資期限內(nèi)甲方不得抽回投資。在投資期限內(nèi)乙方保證甲方投資保值和增值。在投資期限內(nèi)乙方應(yīng)按利潤分配規(guī)定支付甲方利潤。未盡事宜另行商定。甲方代表簽字： 李國平 乙方代表簽字：張可天中國工商銀行進賬單（回單或收賬通知）2008年12月1日收款人全 稱重慶市旭東機械付款人全 稱宏達電機廠賬號或地址732001260004619賬號或地址456789開戶銀行工行科龍路營業(yè)所開戶銀行工行人民路辦事處人民幣（大寫）：叁拾萬元整千百十萬千百十元角分30000000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)帳支票收款人開戶銀行蓋章：中國工商銀行科

29、龍路營業(yè)所 轉(zhuǎn)訖 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會計 復(fù)核 記賬經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：4、 領(lǐng) 料 單 NO：003458發(fā)料倉庫：包裝物及低值易耗品倉庫 2008年12月1日 記 賬 聯(lián)領(lǐng)料部門材料類別材料名稱計量單位數(shù)量單價金額用 途請領(lǐng)實領(lǐng)生產(chǎn)車間低值易耗品工作服套66150900勞動保護機修車間工作服套44150600勞動保護供汽車間工作服套33150450勞動保護銷售機構(gòu)工作服套33150450勞動保護廠部工作服套44150600勞動保護 合 計20201503000倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴(yán)格 領(lǐng)料人：顧全、李明、龍江、楊林、胡林經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：5、中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：0012

30、01科 目對方科目簽發(fā)日期 2008年12月1日收款人：重慶市旭東機械金額： 用途： 購買股票備注： 單位主管 會計復(fù) 核 記賬 趙可平重慶市證券營業(yè)部(銀行轉(zhuǎn)存)憑證2008年12月1日收款人全 稱重慶市旭東機械付款人全 稱重慶市旭東機械賬號或地址66778899賬號或地址732001260004619開戶銀行證券公司辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所人民幣（大寫）：貳拾萬元整千百十萬千百十元角分20000000票據(jù)種類 轉(zhuǎn)帳支票收款人開戶銀行蓋章：中國工商銀行證券公司辦事處 轉(zhuǎn)訖 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會計 復(fù)核 記賬經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月2日發(fā)生業(yè)務(wù)：6、供汽車間購入設(shè)備一臺，買價1000

31、00元，增值稅進項稅額17000元，預(yù)計使用8年，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，供汽車間領(lǐng)用。增值稅專用發(fā)票成都市稅務(wù)局發(fā)票專用章發(fā) 票 聯(lián)開票日期：2008年12月2日 收款人： 張良 開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱重慶市旭東機械納稅人登記號地址、 科龍路146號開戶銀行及賬號 工行中心辦732001260004619商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金 額稅率（%）第二聯(lián)： 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分汽壓泵臺 110000010000000 171700000合 計100000001700000價稅合計（大寫）壹拾壹萬柒仟零佰零拾零元零角零分 銷貨單位名 稱 長江機

32、械廠納稅人登記號長江機械廠發(fā)票專用章 5600333地址、 66890430開戶銀行及賬號 工行西山辦333777自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001203科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：固定資產(chǎn)驗收單年 月 日名稱單位數(shù)量價格預(yù)計使用年限使用部門備注 制單： 7、增值稅專用發(fā)票重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章發(fā) 票 聯(lián) 開票日期： 2008年12月 2日購貨單位名 稱晉城物貿(mào)公司納稅人登記號002226677地址、 太原市并州路5號開戶銀行及賬號工行太原市支行0055555商品或勞務(wù)名稱計量 單位數(shù)量單價金

33、額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分A產(chǎn)品件 101500015000000 172550000150000002550000價稅合計（大寫） 壹拾柒萬伍仟伍佰零拾零元零角零分 銷貨單位名 稱重慶市旭東機械納稅人登記號732001260004619地址、 重慶市科龍路146號開戶銀行及賬號工行中心辦732001260004619旭東機械公司發(fā)票專用單收款人： 趙可平 開票單位（未蓋章無效）第四聯(lián) 記賬聯(lián) 售貨方記賬經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：向晉城物貿(mào)公司銷售甲產(chǎn)品10件，每件售價15000元，計價款150000元，增值稅銷項稅額25500元，以轉(zhuǎn)賬支票墊付運費1500元，產(chǎn)品已發(fā)出，

34、并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。重慶市聯(lián)運公司 發(fā)票聯(lián) N0：05282單位名稱：晉城物貿(mào)公司 2008年12月2日 托運單編號：1202貨物名稱計費重量費用項目單價 金 額萬千百十元角分A產(chǎn)品10件商品運輸費150150000合 計150000（大寫）壹仟伍佰元整重慶市聯(lián)運公司財務(wù)專用章復(fù)核： 制單： 張娟 蓋章：自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001204科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：2郵中國工商銀行托收承付憑證(承付回單) 第 號有款 托收號碼： 委托日期： 年 月 日承 付 期 限到期 年 月 日

35、付款人全 稱收款人全 稱帳號或地址帳 號開戶銀行開戶銀行行號托收金額人民幣千百十萬千百十元角分（大寫）：附 件商 品 發(fā) 運 情 況合 同 名 稱 號 碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù) 備 注： 付款人注意：1. 根據(jù)結(jié)算辦法規(guī)定，上列托收款項，在承付期限內(nèi)未拒付時，即 視同全部承付，如系全額支付即以此聯(lián)代支款通知；如遇延付或 部分支付時，再由銀行另送延付或部分支付的支款通知。2. 如需提前承付或多承付時，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。3. 如系全部或部分拒付，應(yīng)在承付期限內(nèi)另填拒絕承付理由書送銀 行辦理。單位主管 會計 復(fù)核 記帳 付款人開戶銀行蓋章 月 日8、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：張凱出差歸來，報銷差旅費35

36、00元，交回庫存現(xiàn)金1500元，結(jié)清預(yù)借款。自己填制原始憑證：重慶市企業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)年 月 日交款單位 記帳聯(lián)人民幣（大寫） 系 付 收款單位（蓋章有效） 財務(wù) 經(jīng)手人 重慶市旭東機械出差報銷單2008年12月2日姓 名張凱工作部門行政科出差日期11月2528日出差事由外出聯(lián)系工作出差地點北京往返天數(shù)4天發(fā)生費用交通費住宿費伙食補貼其 他合 計合 計人民幣（大寫）叁仟伍百元整預(yù)借金額應(yīng)退金額15應(yīng)補金額批準(zhǔn)人：張可天 審核人：張龍 部門主管：秦峰 出差人：張凱9、隸屬關(guān)系：經(jīng)濟類型：中華人民共和國稅收繳款書收入機關(guān)： 填發(fā)日期 年 月 日 預(yù)算科目 款（稅種）繳款單位(人)代 碼項全 稱級 次

37、開戶銀行單位（人）作完稅憑證第一聯(lián)（收據(jù)）國庫（經(jīng)收處）收款蓋章后退繳款收 款 國 庫賬 號稅款所屬時期 年 月 日稅款限繳日期 年 月 日品目名稱課稅數(shù)量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實 繳 稅 額億千百十萬千百十元角分金額合計（大寫）：繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅 務(wù) 機 關(guān)（蓋章）填票人（章）無銀行收訖章無效上列款項已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章 年 月 日備注：繳款單位 ： 逾期不繳按稅法規(guī)定加收滯納金 繳款單位所屬行業(yè)：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001205科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬經(jīng)

38、濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：以轉(zhuǎn)賬支票上繳增值稅80000元，城建稅45600元，營業(yè)稅20000元，教育費附加4200元。要求填制上述原始憑證。12月3日發(fā)生業(yè)務(wù)：10、企業(yè)以信匯方式，支付前欠西山煤礦貨款80000元，另付手續(xù)費80元。自己填制原始憑證：中國工商銀行信匯憑證（回單）日期： 年 月 日匯款人全 稱收款人全 稱 西山煤礦帳 號帳 號 工行西山辦444777匯出地 省 市匯入地 省 市金額人民幣（大寫）： 匯款用途:留行待取預(yù)留收款人印鑒上列款項已代進帳，如有錯誤，請持此聯(lián)來面洽。匯入行蓋章年 月 日上列款項已照收無誤。 收款人蓋章 年 月 日科目（借）對方科目（貸）匯入行解匯日期 年 月

39、日復(fù)核 記帳 出納中國工商銀行重慶市（ 支行 ）郵、電、手續(xù)費收費憑證（付出傳票）2008年12月3日繳款單位名稱：重慶市旭東機械 帳號：732001260004619信匯筆數(shù)電匯筆數(shù)異地托收信用證筆數(shù)（郵）（電）郵費金額電費金額手續(xù)費金額合計金額中國工商銀行科龍路營業(yè)所轉(zhuǎn)訖收款銀行蓋章2008年12月3日百十元角分百十元角分百十元角分千百十元角分80008000合計 金額人民幣 零佰捌拾零元零角零分(大寫)：11、收 料 單 NO.012001供貨單位： 包頭鋼鐵公司 發(fā)票號碼： 011025 2008年12月3日 收貨倉庫： 材料庫 材料類別名稱及規(guī)格計量單位數(shù) 量實際成本計劃成本成本差異

40、記賬聯(lián)應(yīng)收實收單價金額單價金額原材料圓鋼噸404033001320003000120000質(zhì)量檢驗：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12、 經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：專設(shè)銷售機構(gòu)向倉庫領(lǐng)用包裝箱10個，每個單價295元，隨產(chǎn)品銷售不單獨計價，一次全部計入當(dāng)期損益。自己填制原始憑證：領(lǐng) 料 單 No.領(lǐng)料部門 年 月 日 發(fā)料倉庫 材料類別名稱及規(guī)格計量 單位數(shù) 量計劃 單價金額用 途請領(lǐng)實領(lǐng)合 計記帳聯(lián)倉庫主管： 發(fā)料人： 領(lǐng)料人：13、委郵中國工商銀行委托收款憑證（收賬通知）托收日期：2008年11月25日承付日期：2008年12月 3日付款人全 稱新達工廠收款人全 稱重慶市旭東機械賬

41、號或地址444555賬號或地址732001260004619開戶銀行豐采路辦事處開戶銀行工行科龍路營業(yè)所托收金額人民幣（大寫）：捌萬零仟捌佰元整千百十萬千百十元角分8080000中國工商銀行中心路辦事處 轉(zhuǎn)訖備注：上列款項已由付款人開戶銀行全額劃回收入你方賬戶。此致！收款人（收款人開戶行蓋章）月 日科目：對方科目：轉(zhuǎn)賬日期：2008年12月3日單位主管： 會計：復(fù)核： 記賬：應(yīng)收票據(jù)利息計算表2008年12月3日票據(jù)種類商業(yè)承兌匯票票面金額80，000元計息時間3個月票面利率4%應(yīng)得利息人民幣（大寫）捌佰元整 復(fù)核：張龍 制表：趙可平經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月4日發(fā)生業(yè)務(wù)：14、23IX IV第

42、12號商 業(yè) 承 兌 匯 票（收款聯(lián)）簽發(fā)日期 2008年12月4日付款人全 稱新安機械廠收款人全 稱旭東機械帳 號2244556帳 號732001260004619開戶銀行工行河辦行號開戶銀行工行中心路辦行號匯 票 金 額人民幣 壹拾玖萬元整千百十萬千百十元角此聯(lián)收款人存查 分（大寫）19000000匯票到期日 2008年3月4日票面利率5% 備注：本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支新安機械廠財務(wù)專用章 付票據(jù)款。此致 付款人付款人蓋章負(fù)責(zé) 經(jīng)辦重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 開票日期： 年 月 日收款人： 開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱新安機械廠納稅人登記號0011

43、1222地址、 太原市奪標(biāo)路15號開戶銀行及賬號工行太原市支行0055588商品或勞務(wù)名稱計量 單位數(shù)量單價金 額稅率（%）第四聯(lián) 記賬聯(lián) 售貨方記賬稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分價稅合計（大寫） 銷貨單位名 稱納稅人登記號重慶旭東機械公司發(fā)票專用單地址、 開戶銀行及賬號自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001206科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：銷售給新安機械廠乙產(chǎn)品20件，每件售價8000元，計價款160000元，增值稅銷項稅額27200元，產(chǎn)品已發(fā)出，以轉(zhuǎn)賬支票墊付運雜費2800元，同時

44、收到一張期限為90天，票面利率為5%的商業(yè)承兌匯票。要求填制相關(guān)原始憑證。15、重慶市科研單位統(tǒng)一收據(jù)2008年12月4日交款單位 重慶市旭東機械 壹拾貳萬元整記帳聯(lián)人民幣（大寫） 120000.00 重慶三峽科研所財務(wù)專用章現(xiàn) 金支 票付 委系 付 購買非專利技術(shù) 收款單位（蓋章有效） 財務(wù) 張平 經(jīng)手人 席青 自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001207科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月5日發(fā)生業(yè)務(wù)：16、增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章 開票日期： 2008年12月5日收款人：

45、開票單位（未蓋章無效）購貨單位名 稱光明機械廠納稅人登記號00444111地址、 太原市深淵路15號開戶銀行及賬號工行太原市支行0077788商品或勞務(wù)名稱計量 單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分A產(chǎn)品件201500030000000175100000B產(chǎn)品件 30800024000000 174080000合 計540000009180000價稅合計（大寫）幣陸拾叁萬壹仟捌百元整銷貨單位名 稱重慶市旭東機械旭東機械公司發(fā)票專用單納稅人登記號地址、 重慶市科龍路146號開戶銀行及賬號工行科龍路營業(yè)所732001260004619第四聯(lián) 記賬聯(lián) 售貨方記賬自己

46、填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001208科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬自己填制原始憑證：郵中國工商銀行托收承付憑證(承付回單2) 第 號有款 托收號碼： 委托日期： 年 月 日承 付 期 限到期 年 月 日付款人全 稱收款人全 稱帳號或地址帳 號開戶銀行開戶銀行行號托收金額人民幣千百十萬千百十元角分（大寫）：附 件商 品 發(fā) 運 情 況合 同 名 稱 號 碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù) 備 注： 付款人注意：1. 根據(jù)結(jié)算辦法規(guī)定，上列托收款項，在承付期限內(nèi)未拒付時，即 視同全部承付，如系全額支付即以此聯(lián)代支款通知；如遇延付或

47、部分支付時，再由銀行另送延付或部分支付的支款通知。2. 如需提前承付或多承付時，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。3. 如系全部或部分拒付，應(yīng)在承付期限內(nèi)另填拒絕承付理由書送銀 行辦理。單位主管 會計 復(fù)核 記帳 付款人開戶銀行蓋章 月 日重慶市聯(lián)運公司 發(fā)票聯(lián) N0：05295單位名稱：光明機械廠 2008年12月5日 托運單編號：1203貨物名稱計費重量費用項目單價 金 額萬千百十元角分A產(chǎn)品20件商品運輸費150300000B產(chǎn)品 30件商品運輸費100300000合 計600000（大寫）萬陸仟零佰零拾零元零角零分重慶市聯(lián)運公司財務(wù)專用章復(fù)核： 制單： 張娟 蓋章：經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：根據(jù)合同向

48、光明機械廠銷售甲產(chǎn)品20件，每件售價15000元，計價款300000元，增值稅銷項稅額51000元；銷售乙產(chǎn)品30件，每件售價8000元，計價款240000元，增值稅銷項稅額40800元；另以轉(zhuǎn)賬支票墊付運費6000元，以向銀行辦托托收承付手續(xù)。付款條件2/10、1/20、n/30。（只折扣價款）要求填制有關(guān)原始憑證。17、匯票號碼DY0034第 101號付款期限壹 個 月2中國工商銀行銀行匯票此聯(lián)代理行簽發(fā)后交付款單位入賬3付款期限壹 個 月匯票號碼DY0034第101號中國工商銀行多余款收賬通知銀行匯票( )簽發(fā)日期（大寫）貳零零捌年拾貳月伍日代理付款行：中國工商銀行重慶市支行 行號：55

49、5收款人：武漢鋼鐵廠賬號或住址：0510333111匯款金額人民幣（大寫）：壹拾貳萬元整實際結(jié)算金額人民幣（大寫）：千百十萬千百十元角分匯款人：賬號或地址：簽發(fā)行： 行號：多余金額 左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。匯款用途：百十萬千百十元角分財務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦簽發(fā)行蓋章 年 月 日簽發(fā)日期（大寫）貳零零捌年拾貳月伍日代理付款行：中國工商銀行重慶市支行 行號：555收款人：武漢鋼鐵廠賬號或住址：0510333111匯款金額人民幣（大寫）： 壹拾貳萬元整實際結(jié)算金額人民幣（大寫）：千百十萬千百十元角分匯款人：賬號或地址：簽發(fā)行： 行號：多余金額 左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。匯款用途：百十萬千

50、百十元角分財務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦簽發(fā)行蓋章 年 月 日自己自己填制原始憑證：1中國工商銀行匯票委托書（存根） 委托日期 年 月 日匯款人收款人賬 號或住址賬 號或住址兌付地點 省 市縣兌付行匯款用途匯 款金 額人民幣（大寫） 備注：科目： 對方科目： 主管： 復(fù)核： 經(jīng)辦：經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：向銀行申請辦理銀行匯票120000元，準(zhǔn)備到武漢鋼鐵廠采購圓鋼。填制相關(guān)的原始憑證。18、 捐贈協(xié)議書2008年12月5 日捐贈單位外商李明接受單位重慶市旭東機械賬號或地址US0056789賬號或地址732001260004619開戶銀行美國紐約分行開戶銀行工行科龍路營業(yè)所捐贈金額人民幣（大寫）：貳拾萬元整協(xié)

51、議條款經(jīng)雙方友好協(xié)商達成如下協(xié)議：建立互惠互利機制。雙方溝通信息，開拓市場。外商李明愿意無償捐贈新橋車一輛。捐贈代表簽字： 李明 接受代表簽字：張可天自己填制原始憑證：固定資產(chǎn)驗收單年 月 日名稱單位數(shù)量價格預(yù)計使用年限使用部門10年廠部辦公室備注 制單： 經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述： 19、填制完整的原始憑證：原材料名稱單位計劃價格產(chǎn)品或部門（用途）合計數(shù)量A產(chǎn)品B產(chǎn)品生產(chǎn)車間機修車間供汽車間銷售機構(gòu)廠部管理部門數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額圓鋼噸3000105116生鐵噸1400105217原煤噸300510111119焦碳噸6001051050517油漆公斤2030105

52、5020540160潤滑油公斤424251050100105200合計原材料領(lǐng)用匯總表經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月6日發(fā)生業(yè)務(wù)：武漢市稅務(wù)局發(fā)票專用章20、No.0512022增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)購貨單位名 稱重慶市旭東機械納稅人登記號地址、 重慶市科龍路146號開戶銀行及賬號工行科龍路營所732001260004619商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分圓鋼噸 30 31009300000 171581000合 計9300000 171581000價稅合計（大寫）壹拾零萬捌仟捌佰壹拾零元零角零分 銷貨單位名 稱武漢鋼鐵廠納稅人登記號武漢鋼鐵

53、廠發(fā)票專用章 6690870地址、 武漢市廣州路10號開戶銀行及賬號 0510333111第二聯(lián)： 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬開票日期： 2008年12月5日 收款人： 開票單位（未蓋章無效）武漢市聯(lián)運公司 發(fā)票聯(lián) N0：09295單位名稱：重慶市旭東機械 2008年12月5日 托運單編號：1209貨物名稱計費重量費用項目單價 金 額萬千百十元角分園鋼30噸商品運輸費119000合 計119000（大寫）萬壹仟壹百玖拾元零角零分武漢市聯(lián)運公司財務(wù)專用章復(fù)核： 制單： 張娟 蓋章：3匯票號碼DY0034第101號中國工商銀行多余款收賬通知付款期限壹 個 月銀行匯票( )簽發(fā)日期（大寫）貳零零捌年拾貳月伍

54、日代理付款行：中國工商銀行重慶市支行 行號：555收款人：武漢鋼鐵廠賬號或住址：0510333111匯款金額人民幣（大寫）：壹拾貳萬元整實際結(jié)算金額人民幣（大寫）：壹拾壹萬元整千百十萬千百十元角分 11000000匯款人：賬號或地址：簽發(fā)行： 行號：多余金額 左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。匯款用途：百十萬千百十元角分財務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦1000000簽發(fā)行蓋章 年 月 日經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：21、自己填制原始憑證：重慶市旭東機械原材料溢缺報告單 年 月 日 記賬聯(lián)原材料名稱計量單位單價應(yīng)收數(shù)實收數(shù)溢余短缺備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合 計原因分析：審批意見：單位（蓋章） 財務(wù)科負(fù)責(zé)人：

55、 制表：收 料 單 供貨單位： 包頭鋼鐵公司 發(fā)票號碼： 004567 2008年12月6日 收貨倉庫： 材料庫 材料類別名稱及規(guī)格計量單位數(shù) 量實際成本計劃成本成本差異記賬聯(lián)應(yīng)收實收單價金額單價金額原材料生鐵噸50491360666401400686001960 合 計50491360666401400686001960質(zhì)量檢驗：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：上月25日從包鋼公司采購的生鐵50噸到貨，經(jīng)驗收短缺1噸，49噸已驗收入庫，短缺的1噸，原因待查，廠長批準(zhǔn)入賬。并填制相關(guān)原始憑證。22、重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章重慶市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)客戶名稱: 重慶市旭東機械

56、2008年12月6日 No：1204567貨 號品名及規(guī)格單 位數(shù) 量單 價超十萬元無效金 額2 報 銷 憑 證萬千百十元角分公文包 只502000100000合計金額(大寫) 零萬壹仟零佰零拾零元零角零分100000付款方式轉(zhuǎn)賬支票開戶銀行及賬號工行中心路辦賬號666000重慶市美美文具財務(wù)專用章 收款企業(yè)(蓋章有效) 收款人: 樂 開票人:古 辦公用品領(lǐng)用單（記 賬 聯(lián)） 2008年12月6日 領(lǐng)用部門用品類別用品名稱計量單位數(shù)量單價金額用 途請領(lǐng)實領(lǐng)生產(chǎn)車間包公文包只151520300辦公用機修車間公文包只442080辦公用供汽車間公文包只442080辦公用銷售機構(gòu)公文包只222040辦

57、公用廠部公文包只252520500辦公用 合 計5050201000倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴(yán)格 領(lǐng)料人：顧全、李明、龍江、楊林、胡林自己填制原始憑證：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼 001210科 目對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位主管 會計復(fù) 核 記賬經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：23、No.12001委托加工材料發(fā)料單加工單位 萬嘉木器加工廠 材料類別名稱及規(guī)格計量單位實發(fā)數(shù)量計劃單價金 額記 帳 聯(lián)原材料木材 m 10 600 6000 倉庫主管：陳青 發(fā)料人：嚴(yán)格 加工合同 051130 2008年12月6 日 發(fā)料倉庫 原材料庫 原材料成本差異率計算表 年 月 日項

58、 目計量單位數(shù)量計劃單價計劃金額月初成本差異率應(yīng)調(diào)整成本差異額 合 計 復(fù)核： 制表：經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月7日發(fā)生業(yè)務(wù)：24、收 料 單 2008供貨單位： 武漢鋼鐵廠發(fā)票號碼： 0512022 2008年12月7日 收貨倉庫： 材料庫 材料類別名稱及規(guī)格計量單位數(shù) 量實際成本計劃成本成本差異記賬聯(lián)應(yīng)收實收單價金額單價金額原材料圓鋼噸3030313967941903000900004190 合 計3030313967941903000900004190質(zhì)量檢驗：李的 收料：張左 制單：嚴(yán)格經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：25、重慶市旭東機械原材料溢缺處理意見單2008年12月7日事 理材料名稱數(shù)量實際成

59、本計劃成本成本差異向包頭鋼鐵公司采購短缺生鐵1噸1360140040原 因包頭鋼鐵公司少發(fā)0.5噸。包頭聯(lián)運公司運輸途中損失0.5噸。處 理意 見經(jīng)與包頭鋼鐵公司聯(lián)系，包頭鋼鐵公司少發(fā)的0.5噸，由包頭鋼鐵公司補發(fā)，已在運輸途中。經(jīng)與包頭聯(lián)運公司運輸聯(lián)系，包頭聯(lián)運公司運輸途中損失的0.5噸，包頭聯(lián)運公司承擔(dān)賠償。 重慶市旭東機械業(yè)務(wù)科審 批意 見財務(wù)科： 廠部： 同意，應(yīng)收賠償款開出收據(jù) 同意。請業(yè)務(wù)科、財務(wù)科辦理。收取。 簽字：趙麗 簽字：張可天重慶市企業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)2008年12月7 日交款單位 包頭聯(lián)運公司 柒佰玖拾元伍角零分記帳聯(lián)人民幣（大寫） 790.50 現(xiàn) 金支 票付 委系 付

60、運輸途中損失賠償款 重慶旭東機械公司財務(wù)專用章收款單位（蓋章有效） 財務(wù) 李曉 經(jīng)手人 趙可平 經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：26、中國工商銀行進賬單（回單或收賬通知）2008年12月7日收款人全 稱重慶市旭東機械付款人全 稱大宇公司賬號或地址732001260004619賬號或地址00556789開戶銀行工行科龍路營業(yè)所開戶銀行工行憲兵路辦事處人民幣（大寫）：捌萬元整千百十萬千百十元角分8000000票據(jù)種類 銀行匯票收款人開戶銀行蓋章：中國工商銀行科龍營業(yè)所 轉(zhuǎn)訖 票據(jù)張數(shù) 1單位主管 會計 復(fù)核 記賬提示：預(yù)付貨款經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容描述：12月8日發(fā)生業(yè)務(wù)：27、 重慶市稅務(wù)局發(fā)票專用章重慶市商業(yè)零售統(tǒng)一