1、并購(gòu)談判方案流程設(shè)計(jì)第一輪接觸目地： 對(duì)被并購(gòu)標(biāo)的公司相關(guān)信息了解和前期我公司現(xiàn)實(shí)情況評(píng)估。初次接觸建議：一、以初步了解整體并購(gòu)方全面的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、債權(quán)、財(cái)務(wù)、主管單位、股權(quán)組成關(guān)系等各項(xiàng)指標(biāo)為主需提供具有相關(guān)法律效力文件影印副本。 待所有情況了解完全情況后再定制詳細(xì)并購(gòu)方案細(xì)則。二、被并購(gòu)方提出被并購(gòu)四項(xiàng)優(yōu)惠條件：1、放棄公司管理、經(jīng)營(yíng)權(quán)；2、放棄并購(gòu)后公司冠名權(quán)，是否包括實(shí)體各項(xiàng)CIS企業(yè)識(shí)別系統(tǒng)變更，產(chǎn)品 品牌、公司LOGO等涉及CIS所有項(xiàng)目？3、無償使用7000M2廠房一年，期限后以5元/M2價(jià)格進(jìn)行租賃。4、由被并購(gòu)方上級(jí)管理公司進(jìn)行擔(dān)保銀行1000 萬(wàn)有息貸款（期限？利息額度？信

2、貸方？）三、我公司現(xiàn)有條件進(jìn)行評(píng)估核算：1、現(xiàn)公司管理水平評(píng)估：現(xiàn)有的管理模式及管理人員的素質(zhì)是否能滿足并購(gòu)后公司各項(xiàng)管理要求？2、公司現(xiàn)有運(yùn)營(yíng)成本核算：a、產(chǎn)品制造成本：材料、零部件、水、電、廠房租金、物流費(fèi)用；b、人力成本：現(xiàn)有人力成本支出結(jié)合2008年新勞動(dòng)法；c、營(yíng)銷費(fèi)用：市場(chǎng)開拓費(fèi)用：品牌現(xiàn)有宣傳項(xiàng)目客情維護(hù)費(fèi)用：有必要建立客情評(píng)估系統(tǒng)銷售成本：返點(diǎn)、招待、差旅、物流d、公司行政財(cái)務(wù)管理成本：水、電、辦公設(shè)備、辦公用品、油耗、車輛養(yǎng)護(hù)、必要的相關(guān)管理部門各種證書辦理、相關(guān)證件年審、稅金等；（以上各項(xiàng)費(fèi)用由行政、財(cái)務(wù)、銷售、生產(chǎn)質(zhì)檢、采購(gòu)按現(xiàn)支出匯總，測(cè)算并購(gòu)后成本增長(zhǎng)預(yù)計(jì)量）3、現(xiàn)公

3、司銷售能力的評(píng)估：銷售市場(chǎng)區(qū)域整體狀況、現(xiàn)有社會(huì)資源利用效率評(píng)估、銷售任務(wù)指標(biāo)完成情況；4、現(xiàn)公司利潤(rùn)狀況的評(píng)估：各項(xiàng)成本支出整體核算、收入毛利率測(cè)算、遠(yuǎn)期利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性預(yù)測(cè)；5、并購(gòu)后整體運(yùn)營(yíng)評(píng)估：年銷售目標(biāo)量增長(zhǎng)目標(biāo)預(yù)計(jì)產(chǎn)品制造成本測(cè)算人員成本增加預(yù)算公司行政管理成本預(yù)算匯總各項(xiàng)評(píng)估詳細(xì)數(shù)據(jù)后進(jìn)行全面分析后， 在以上四條并購(gòu)條件下對(duì)現(xiàn)公司整體的市場(chǎng)開拓實(shí)力、銷售力量及增長(zhǎng)預(yù)計(jì)、運(yùn)營(yíng)資金分配壓力進(jìn)行綜合考量。按實(shí)際情況建議通過書面形式提出關(guān)于并購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行所面對(duì)自身問題和并購(gòu)后將面臨實(shí)際困難并在誠(chéng)意的積極的促成原則下提出更有利于我公司并購(gòu)條件及方案細(xì)則。建議了解內(nèi)容：一、確立雙方合作項(xiàng)目宗旨及

4、目的！二、明確并購(gòu)雙方主體意向以及各項(xiàng)相關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)容！三、公司現(xiàn)況介紹項(xiàng)目（提供影印副本）上級(jí)管理公司整體概況以及后期詳細(xì)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；公司資質(zhì)級(jí)別或其他具權(quán)威性行業(yè)認(rèn)可；公司注冊(cè)資金；5 公司現(xiàn)主要產(chǎn)品及生產(chǎn)現(xiàn)狀：價(jià)格成本功能及產(chǎn)品各項(xiàng)指標(biāo)說明；自有技術(shù)開發(fā)能力介紹：國(guó)家承認(rèn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否取得相關(guān)產(chǎn)品專利；生產(chǎn)能力介紹：生產(chǎn)線現(xiàn)狀：設(shè)備組成至今使用年限設(shè)備相關(guān)介紹技術(shù)研發(fā)能力員工操作熟練程度單位時(shí)間內(nèi)滿負(fù)荷產(chǎn)量；產(chǎn)品各種生產(chǎn)材料零部件價(jià)格分別由哪些供應(yīng)商提供及他們相關(guān)概況；公司財(cái)務(wù)狀況了解： （需提供具有相關(guān)法律效力文件）銀行信貸狀況；固定資產(chǎn)現(xiàn)狀；流動(dòng)資金使用詳細(xì)情況及各項(xiàng)目占有比例；各

5、項(xiàng)債權(quán)關(guān)系名細(xì)：應(yīng)收應(yīng)付呆死壞帳；股權(quán)組成及各項(xiàng)比重，董事成員概況；公司稅務(wù)各項(xiàng)內(nèi)容詳盡介紹：稅務(wù)注冊(cè)級(jí)別票據(jù)稅額是否享有受各項(xiàng)稅務(wù)優(yōu)惠政策主管稅務(wù)部門；公司人員及管理模式概況：管理員工技術(shù)人員一線員工數(shù)量及比例；管理員工各項(xiàng)人事關(guān)系狀況及本人履歷；現(xiàn)執(zhí)行薪資標(biāo)準(zhǔn)及所占運(yùn)營(yíng)成本比例；公司整體架構(gòu)及職能部門設(shè)置情況；公司承諾的員工待遇；公司經(jīng)營(yíng)管理理念及公司管理模式及各項(xiàng)制度和流程（企業(yè)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量文件） ：辦公室行政管理制度人力資源管理制度產(chǎn)品生產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)管理制度市場(chǎng)銷售管理制度等；是否已經(jīng)形成自有企業(yè)文化及相關(guān)建設(shè)內(nèi)容介紹；公司成立至今整體運(yùn)營(yíng)狀況：公司初始運(yùn)作資金投入及使用狀況；平均每月運(yùn)

6、營(yíng)成本；產(chǎn)品生產(chǎn)成本和平均月銷售額狀況；產(chǎn)品銷售市場(chǎng)概況：主營(yíng)區(qū)域、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、區(qū)域內(nèi)同行及 競(jìng)爭(zhēng)情況、區(qū)域市場(chǎng)占有率評(píng)估；產(chǎn)品售后服務(wù)體系概況；平均年凈利潤(rùn)率狀況；整體談判方案綜述：以上需要了解的項(xiàng)目?jī)?nèi)容需要被并購(gòu)方大力合作， 雖在部分項(xiàng)目上有重合但 對(duì)于我們更準(zhǔn)確的了解分析被并購(gòu)方真實(shí)情況有很大的幫助。結(jié)合前期我們對(duì)對(duì)方了解的信息可以進(jìn)行比較精準(zhǔn)的綜合分析。 經(jīng)以上建議中對(duì)我公司綜合情況的 嚴(yán)格精確評(píng)估，便于我公司在制定并購(gòu)方案時(shí)對(duì)有利于我方細(xì)則的制定和加大提 出合理性優(yōu)惠條 件的說服力度及在談判中我方對(duì)整體局勢(shì)掌控，能有利的保障 我方能最大化的占據(jù)相互博弈中的主動(dòng)。在被并購(gòu)方提出的

7、四項(xiàng)并購(gòu)條件上結(jié)合我公司制定的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃對(duì)此并 購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行綜合邏輯性推演。用以準(zhǔn)確評(píng)估此項(xiàng)目是否對(duì)我公司本身的發(fā)展規(guī)劃 目標(biāo)帶來最大的有利支持，明確的認(rèn)識(shí)此項(xiàng)目合作對(duì)我公司現(xiàn)有的實(shí)際狀況會(huì)帶 來哪些正負(fù)影響并在雙方相互誠(chéng)意的推進(jìn)過程中不斷的找出不足及問題且從各 個(gè)方面解決予以有效 解決。在完全符合雙方利益情況下將此項(xiàng)目圓滿達(dá)成合作！在此談判之前除對(duì)被并購(gòu)方和我公司自身的評(píng)估外還需在現(xiàn)有的信息中分 析此項(xiàng)目最終需要達(dá)到的目的。 還需要自問如下問題：為何對(duì)方選擇我公司進(jìn)行主動(dòng)接洽？我對(duì)對(duì)方來說具有哪些利用價(jià)值?對(duì)方能給我公司帶來什么樣的利益？是否符合我公司自身發(fā)展所需要的條件？我方自身的現(xiàn)有條件

8、是否完全適合進(jìn)行此次并購(gòu)？還需要在哪些方面進(jìn)行 完善和提升？雙方的最終利益用什么形式來保證？預(yù)計(jì)會(huì)有哪些不可抗力的因素可能對(duì)我公司造成的損失？我公司如何有效防范或者規(guī)避因不可抗力因素帶來的損失?我公司和被并購(gòu)方在此次項(xiàng)目合作中最終扮演什么樣的角色和我方自身的 準(zhǔn)確定位？要圓滿達(dá)成此合作項(xiàng)目對(duì)方提出的條件是否完全合理？我公司還需要哪些 方面的支持？談判流程設(shè)計(jì)：第二輪接觸-提出我方關(guān)于相關(guān)并購(gòu)項(xiàng)目細(xì)則方案第三輪接觸-雙方就分歧問題進(jìn)行深入?yún)f(xié)商，爭(zhēng)取取得共識(shí)第四輪接觸-經(jīng)雙方自己內(nèi)部研究就上輪未達(dá)成共識(shí)問題經(jīng)雙方充分商榷取得 進(jìn)展第五輪接觸-雙方正式修改項(xiàng)目合作方案細(xì)則，簽定合作意向書并草擬合作協(xié) 議